申通地铁2020年上半年财务分析详细报告

申通地铁2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

申通地铁2020年上半年资产总额为271,107.41万元，其中流动资产为78,453.63万元，主要以货币资金、一年内到期的非流动资产、应收账款为主，分别占流动资产的86.7%、3.25%和3.1%。非流动资产为192,653.78万元，主要以长期应收款、长期股权投资、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的47.51%、7.87%和6.06%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产260,425.6 100.00

339,835.32 100.00

271,107.41

100.00

流动资产41,539.76 15.95

123,122.36

36.23 78,453.63 28.94

货币资金13,696.83 5.26

106,299.67

31.28 68,019.63 25.09

一年内到期的非流动

资产

5,070.23 1.95 410.54 0.12 2,550.49 0.94 应收账款673.44 0.26 1,156.31 0.34 2,429.02 0.90

非流动资产

218,885.83 84.05

216,712.96

63.77

192,653.78

71.06

长期应收款48,005.45 18.43 48,797.09 14.36 91,533.6 33.76 长期股权投资13,942.48 5.35 14,390.32 4.23 15,153.31 5.59 其他非流动资产0 - 3,144.16 0.93 11,682 4.31

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的86.7%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产41,539.76 100.00

123,122.36

100.00 78,453.63 100.00

货币资金13,696.83 32.97

106,299.67

86.34 68,019.63 86.70

一年内到期的非流动

资产

5,070.23 12.21 410.54 0.33 2,550.49 3.25 应收账款673.44 1.62 1,156.31 0.94 2,429.02 3.10 其他流动资产20,692.87 49.81 14,623.81 11.88 1,420.39 1.81 存货0 - 0 - 406.9 0.52 其他应收款116.15 0.28 477.83 0.39 388.24 0.49 预付款项1,290.24 3.11 154.19 0.13 24.92 0.03

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为271,107.41万元，与2019年上半年的339,835.32万元相比有较大幅度下降，下降20.22%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：长期应收款增加42,736.51万元，其他非流动资产增加8,537.84万元，一年内到期的非流动资产增加2,139.95

万元，应收账款增加1,272.71万元，长期股权投资增加762.99万元，在建工程增加434.78万元，存货增加406.9万元，投资性房地产增加24.75万元，共计增加56,316.41万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少5.93万元，其他应收款减少89.59万元，预付款项减少129.26万元，递延所得税资产减少804.7万元，其他流动资产减少13,203.42万元，货币资金减少38,280.05万元，固定资产减少110,742.35万元，共计减少163,255.3万元。各项科目变化引起资产总额减少68,727.91万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。2020年上半年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。