财务预算情况说明书的范本.doc

财务预算情况说明书的范本
篇一：财务预算情况说明书范文
财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。

编写要点财务预决算报告一般包括以下的内容：（1）标题；（2）称谓；（3）正文（包括开头、主体和结尾）；（4）签署。

范文一××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告股东大会、各位代表：我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。

报告共分两部分。

一、××××年度财务工作决算一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。

公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。

年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。

公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。

下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

（一）预算执行情况1．收入情况一年来，公司总收入为××万元。

其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。

2．支出情况一年来，公司总支出××万元。

主要用于以下几个方面：（1）进货成本××万元（2）管理费用××万元
（3）财务费用××万元（4）销售费用××万元（5）投资支出××万元……一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。

（二）职工困难补助费使用情况（略）
（三）劳动保险费用使用情况（略）
二、××××年财务预算
（一）编制公司财务预算的原则我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

（二）公司收入预算1．主营收入××××年公司主营预算收入××万元。

2.根据公司各产品结构进行分配附营收入××××年附营收入预算为××万元。

3．投资收益××××年度对外投资预算为××万元。

其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。

4．其他收入，预算××万元。

以上全年收入预算总金额为××万元。

（三）公司支出预算（略）以上各项，全年预算总支出为××万元。

股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。

×××××××年×月××日范文二××公司××××年度财务决算说明书××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。

由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。

现对本年财务决算情况和有关内容说明如下：
一、生产经营和主要财务指标的实现情况××××年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的××产品等，工业总产值达到××
万元，比上年（××万元）增长××％；产品销售收入达××万元，比上年（××万元）增加××％；实现纯利润××万元，比上年（××万元）增加××倍；可比产品成本比上年降低××％。

二、利润指标实现情况××××年，我公司利润计划为××万元，实际完成××万元，超过计划××％，销售收入利润率达到××％，利润增加的主要因素是：1．因改型的××产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。

2．在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低××万元。

3．外协加工部件一律改为自行加工，增利×万元。

4．营业外收入增加×万元。

以上4项共比上年增利××万元。

扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实现净利润××万元。

三、成本费用情况××××年度全部商品总成本为××万元，可比产品成本为××万元，按上年平均单位成本计算为××万元，下降××％。

四、固定资产与流动资产的增减情况1．固定资产年末企业固定资产原值××万元，净值为××万元。

百元固定资产（原值）利润率为××％；百元固定资产（原值）利税率为××％。

均比上年高出较多。

2．流动资产本公司流动资产年末占用额为××万元，比年初（××万元）增加××万元。

周转天数为××天，比上年（××天）加快××天，比原计划的××天多××天。

但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。

五、其他需要说明的问题××××年企业经济效益虽好于上年，但公
司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。

由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。

××公司××××年×月×日
篇二：经费预算编制说明书
《大河乌猪标准化繁育及产品开发项目申请书》中的任务指标，对项目在建设期所需经费支出和经费来源进行预算编制。

经费预算期限为两年建设期，项目计划在两年内完成，****年计划生产规模为：饲养大河乌猪种母猪300头，种公猪20头，后备猪100头，育肥猪2000头，仔猪5400头；****年饲养大河乌猪种母猪400头，种公猪20头，育肥猪3000头，仔猪7200头。

新增固定资产投入141.16万元。

经过测算，在建设期共需经费支出预算575.76万元。

经费来源预算575.76万元，申请省科技厅经费40万元，市县配套30万元，自筹305.76万元，从银行贷款200万元，未编制赤字预算，具体分项说明如下：
一、支出预算合计575.76万元
（一）人员费31.68万元。

根据生产规模和项目研究需要，研究人员6人（其中项目负责人1人），需经费16.32万元，具体人员已在附表1中列示，其他生产技术人员****年14人，****年18人，需经费15.36万元。

从项目经费中申请补助5万元，其中项目负责人1.00万元，主要研究人员4.00万元。

（二）设备费42.96万元。

单件设备价值均在1万元以下，测试及租赁费未列入预算。

从项目经费中申请补助4.50万元。

（三）相关业务费501.12万元。

1、材料费440.74万元。

从项目经费中申请补助1.00万元。

（1）原材料（饲料）436.67万元（具体数量见附表5列示）。

（2）猪用饮水器300个×8元/个，需经费0.24万元。

（3）红外线灯泡290个×10元/个，需经费0.29万元。

（4）兽医防疫及保健费3.54万元。

2、燃料及动力费10万元。

按建设期每年需水电费5万元计算。

3、测试及化验费10.1万元，其中采血化验费需1.5万元，屠宰测定费3万元，种猪选育测定费5.6万元。

从项目经费中申请补助3万元。

4、外协费10万元。

5、差旅费需开支2.02万元。

在建设期两年内，因项目相关业务到省、市、县业务主管部门和项目主管部门报送材料和汇报工作，按每年到昆明出差4次，每次3天4人，到曲靖每年5次，每次3人2天，到富源每年12次，每次2人2天计算得出。

具体计算见附表6列示。

从项目经费中申请补助1万元。

6、管理费支出2.76万元。

从项目经费中补助1万元。

（1）直接管理人员费用已列入第一项(人员费)中,此处未列。

（2）设备、房屋、仪器折旧费需2.76万元。

（3）其他行政管理费用已列入第一项（人员费），此处未列。

7、其他费用需支出25.5万元。

从项目经费中申请补助15.5万元。

（1）资料及检索费用需1万元，用于购买项目相关的专业资料费0.57
万元，打印及印制材料0.3万元，检索费用0.2万元。

（2）知识产权保护暂不列入预算。

（3）验收鉴定费等支出1.5万元。

（4）专家咨询费用支出3万元，计划聘请云南农大连林生教授，曲靖市畜禽改良站尤如华高级畜牧师、司徒乐愉研究员，曲靖市畜牧兽医化验中心杨光华高级兽医师，富源县畜禽改良站李祥高级畜牧师等5人作为专家顾问，需经费3万元。

（5）其他费用20万元，主要用于科技推广费、科技培训费等。

二、来源预算合计575.76万元
（一）承担单位的资金305.76万元，主要从自有流动资金和销售收入中筹集。

（二）由项目申请单位从银行贷款200万元。

（三）从其他渠道获得资助30万元（指市科技局配套支持20万元，县级10万元）。

（四）申请省科技厅专项经费40万元。

学校20xx年预算编制的有关说明
三、编制依据根据双代会通过的《财务工作报告》所确定的编制原则、思路来具体安排学校2006年预算收支。

四、学校2006年预算编制的特点
资金跟着项目走各部门申报专项活动经费（基金），必须按照项目活动要求和特点，逐一详细地编制预算细目表。

凡未安排活动直接申报经费预算或安排活动无详细内容对应资金细目表，均不考虑预算列支。

如申报的专项活动经费（基金）中包含“招待费”项目预算，需单
独注明用途及金额，并在今后报帐时需经业务分管校领导，财务分管校领导会签后报校长审批。

篇三：如何编制财务预算说明书
如何编制财务预算说明书财务预算说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。

财务预算报表情况说明书一般应当包括以下主要内容：
一、财务预算说明书对上年度财务预算工作情况总结
（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合各部门对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。

（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。

（三）对上年度预算完成情况进行简要总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。

二、财务预算说明书对本年度预算工作组织情况预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。

三、财务预算说明书对本年度预算编制基础预算编制基础主要包括：
（一）企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假
设及其论证依据。

（二）企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，例如，对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。

凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。

凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。

（三）年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

四、财务预算说明书对预算年度生产经营情况说明企业年度生产经营情况预测是财务预算指标的基础，各企业应认真分析宏观及微观经济形势，详细说明各业务板块的生产经营情况，以及对企业产生重大影响的生产经营决策。

至少应包括以下内容：
（一）对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等。

（二）根据行业发展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等情况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产经营指标增减变动情况和比率；企业拟采取的重大生产经营举措对各业务板块的影响，如拟签订的重大合同、拟进行的资产及业务重组、拟整体上市、拟开展的新业务等。

（三）说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及预计实施年限等情况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以详细分项说明。

（四）说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构安排、相关筹资费用等情况。

（五）分项说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，包括：投资目的、预计投资规模、持股比例，以及预计收益等情况。

（六）分项目说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等金融工具投资目的、资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。

五、财务预算说明书对预算年度主要财务指标说明财务预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。

至少应包括：
（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动情况及原因。

（二）预算年度期间费用发生情况，具体包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用预计发生金额，以及年度增减变动情况。

其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对
期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。

（三）预算年度企业职工薪酬情况，具体包括：1、职工薪酬规模以及与上年度增减变动情况及原因分析；2、职工薪酬占营业收入比重以及变动情况；3、职工薪酬占成本费用比重以及变动情况；4、职工、全职职工人员的变化情况及原因。

（四）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及原因。

（五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因。

（六）其他需要说明的财务指标。

六、财务预算说明书-对可能影响预算指标的事项说明可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。

企业应当充分说明各种不确定性因素的原因，分析可能对主要财务指标预算的预计影响程度，以及年度预算调整标准等。

七、财务预算说明书对预算执行的保障和监督措施预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。

八、财务预算说明书对其他需要说明的情况总之，财务预算说明书是将财务预算报表中主要的会计科目中明细组成进行拆分表述。

如：各往来科目—应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付等
等，将其组成的客户和金额一一列出，让人一看便知应收帐款是由那些客户业务组成的财务报表的说明。