行政事业单位资产清查报表编制说明(ppt 62页)
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土地 坐落位置：按土地的具体地址填列。 累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，
四舍五入取整。 累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。
卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折 旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算 生成。
使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需 用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。
证载明面积：按土地证载明面积填列。 使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需
要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租”； “出借”；“闲置”；“其他”。填列“出租”、 “出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电 话、联系人使用面积。 注意：自用+出租+出借+闲置+其他=土地面积， 自用>=后勤。
固定资产卡片
交通运输设备 车辆产地：按“进口”、“国产”选择填列。 厂牌型号: 按车牌实际厂牌型号填列。 权属证书：机动车辆登记证书。 分类（用途）：按“领导用车”、“公务用
车”、“专业用车”、“生活用车”、“接 待用车”、“其他用车”选择填列。 编制情况：按“财政在编”、“非财政在编” 选择填列。
5、各部门应精心组织落实所属行政事业单位 的《报表》填报工作，确保数据的全面、准 确、及时、完整。
报表编制要求
报送资料及时间： 各省级部门应将本部门资产清查汇总报
表、工作报告和相关证明材料等工作结果报 告一并装订成册，连同电子介质数据（含汇 总报表相关数据及所属行政事业单位资产清 查报表的分户数据），于 5月20日前报送 省财政厅。
固定资产卡片
土地 管理部门：按土地的实际管理部门填列。 资产名称：按土地的实际名称填列。 入账形式：按“单独作为固定资产”、“计
入无形资产”、“计入房屋建筑物”、“未 入账”选择填列。 （注：行政单位不包括计 入无形资产部分） 土地来源：按“划拨”、“转让”、“其他” 选择填列。
固定资产卡片
固定资产卡片
方式、使用状况、使用方向、折旧状况、 使用部门、使用人、资产名称、规格型 号、累计使用年限、卡片金额等。 固定资产清查数需要按照实盘资产、盘 盈资产卡片分别进行录入。 土地： 卡片编号：按各单位资产编号填列。
固定资产卡片
土地
资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资 产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填 列。
固定资产卡片
分为土地、房屋及构筑物、通用设备、专用 设备、交通运输设备、电气设备、电子产品 及通信设备、仪器仪表及其他设备、文艺体 育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其 他，十一类。记录了单位占有、使用各类固 定资产的有关信息。
固定资产卡片的共性信息： 卡片编号、资产分类代码、取得日期、取得
2007年3月
主要内容
报表体系 编制范围、流程 报表填制要求 编制说明 注意事项
资产清查报表体系
➢ 固定资产卡片：按用途分11类 ➢ 基础表：行政单位资产清查基础表（12类）
事业单位资产清查基础表（15类） ➢ 清查报表：行政单位资产清查报表（9类）
事业单位资产清查报表（9类）
编制范围
纳入本次资产清查范围的独立核算的行 政事业单位。
房屋及构筑物 注意：自用+出租+出借+闲置+其他=
建筑面积，自用>=后勤。 地下建筑面积>=地下使用面积。 建筑结构：按“钢结构”、“钢混结Байду номын сангаас
构”、“砖混”、“砖木”、“其他” 选择填列。
固定资产卡片
房屋及构筑物 建筑面积：需要填列“建筑面积”、“其中：
单位负担费用面积”;“计算机机房面 积”;“会议室面积”;“车库面积”;“食 堂用房面积”;“配电房面积”。 建筑面积>=单位负担费用面积；建筑面积>= 计算机机房面积+会议室面积+车库面积+食 堂用房面积+配电房面积。
固定资产卡片
房屋及构筑物 折旧状态：按是否计提折旧选择填列； 使用方向：反映了该项资产的实际使用方
向，填报口径为建筑面积。需要填列“自 用”、“其中：后勤”；“出租”；“出 借”；“闲置”；“其他”。填列“出 租”、“出借”时，还需填列对方单位的 名称、联系电话、联系人、使用面积。
固定资产卡片
编制流程
1、行政事业单位录入固定资产及土地资 产卡片形成基础数据库，其中部分信息 自动导入到资产清查基础表 ；
编制流程
2、行政事业单位录入行政事业单位资产 清查基础表 ； 3、行政事业单位完成资产清查基础表填
报工作后，自动生成资产清查报表 ； 4、应按照财务管理关系或预算管理级次，
逐级汇总上报行政事业单位资产清查数 据。
固定资产卡片
通用设备、专用设备；电气设备 ；电子 产品及通信设备 ；仪器仪表、计量标准 器具及量具、衡器；文艺体育设备；图 书文物及陈列品、家具用具及其他。该 类卡片基本一致。 后两类：信息完全相同的资产可按数 量、总金额填报；文物需要列等级。
报表编制要求
1、行政事业单位应以2006年12月31日为清查 基准日，在做好账务清理、财产清查等项工作 的基础上，按照《报表》的格式和编制说明的 具体要求，全面、真实、准确填报。有关填报 口径应与年度决算相衔接并协调一致。 2、资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政 事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处 理。
取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体 时间填列。输入形式：8位
权属性质：按“国有”、“集体”选择填列。 产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。 权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要
填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码 。
固定资产卡片
土地 土地面积：按实际土地面积填列。 其中：土地
报表编制要求
3、行政事业单位应在全面清查盘点的基础 上，按《固定资产分类与代码》及其第1 号修改单GB/T14885－94），逐项、 逐台（件）录入固定资产及土地资产卡 片，以全面反映单位实物资产状况。在 此基础上，录入资产清查基础表，并自 动生成资产清查报表和汇总报表。
报表编制要求
4、《报表》封面是为全面检索、分析数据的 需要而设计的，由一系列反映单位属性的标 识代码组成。行政事业单位要严格按照国家 有关规定和标准，根据《报表》具体要求进 行填报。
四舍五入取整。 累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。
卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折 旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算 生成。
使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需 用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。
证载明面积：按土地证载明面积填列。 使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需
要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租”； “出借”；“闲置”；“其他”。填列“出租”、 “出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电 话、联系人使用面积。 注意：自用+出租+出借+闲置+其他=土地面积， 自用>=后勤。
固定资产卡片
交通运输设备 车辆产地：按“进口”、“国产”选择填列。 厂牌型号: 按车牌实际厂牌型号填列。 权属证书：机动车辆登记证书。 分类（用途）：按“领导用车”、“公务用
车”、“专业用车”、“生活用车”、“接 待用车”、“其他用车”选择填列。 编制情况：按“财政在编”、“非财政在编” 选择填列。
5、各部门应精心组织落实所属行政事业单位 的《报表》填报工作，确保数据的全面、准 确、及时、完整。
报表编制要求
报送资料及时间： 各省级部门应将本部门资产清查汇总报
表、工作报告和相关证明材料等工作结果报 告一并装订成册，连同电子介质数据（含汇 总报表相关数据及所属行政事业单位资产清 查报表的分户数据），于 5月20日前报送 省财政厅。
固定资产卡片
土地 管理部门：按土地的实际管理部门填列。 资产名称：按土地的实际名称填列。 入账形式：按“单独作为固定资产”、“计
入无形资产”、“计入房屋建筑物”、“未 入账”选择填列。 （注：行政单位不包括计 入无形资产部分） 土地来源：按“划拨”、“转让”、“其他” 选择填列。
固定资产卡片
固定资产卡片
方式、使用状况、使用方向、折旧状况、 使用部门、使用人、资产名称、规格型 号、累计使用年限、卡片金额等。 固定资产清查数需要按照实盘资产、盘 盈资产卡片分别进行录入。 土地： 卡片编号：按各单位资产编号填列。
固定资产卡片
土地
资产分类代码：根据《GB/T 14885－94固定资 产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填 列。
固定资产卡片
分为土地、房屋及构筑物、通用设备、专用 设备、交通运输设备、电气设备、电子产品 及通信设备、仪器仪表及其他设备、文艺体 育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其 他，十一类。记录了单位占有、使用各类固 定资产的有关信息。
固定资产卡片的共性信息： 卡片编号、资产分类代码、取得日期、取得
2007年3月
主要内容
报表体系 编制范围、流程 报表填制要求 编制说明 注意事项
资产清查报表体系
➢ 固定资产卡片：按用途分11类 ➢ 基础表：行政单位资产清查基础表（12类）
事业单位资产清查基础表（15类） ➢ 清查报表：行政单位资产清查报表（9类）
事业单位资产清查报表（9类）
编制范围
纳入本次资产清查范围的独立核算的行 政事业单位。
房屋及构筑物 注意：自用+出租+出借+闲置+其他=
建筑面积，自用>=后勤。 地下建筑面积>=地下使用面积。 建筑结构：按“钢结构”、“钢混结Байду номын сангаас
构”、“砖混”、“砖木”、“其他” 选择填列。
固定资产卡片
房屋及构筑物 建筑面积：需要填列“建筑面积”、“其中：
单位负担费用面积”;“计算机机房面 积”;“会议室面积”;“车库面积”;“食 堂用房面积”;“配电房面积”。 建筑面积>=单位负担费用面积；建筑面积>= 计算机机房面积+会议室面积+车库面积+食 堂用房面积+配电房面积。
固定资产卡片
房屋及构筑物 折旧状态：按是否计提折旧选择填列； 使用方向：反映了该项资产的实际使用方
向，填报口径为建筑面积。需要填列“自 用”、“其中：后勤”；“出租”；“出 借”；“闲置”；“其他”。填列“出 租”、“出借”时，还需填列对方单位的 名称、联系电话、联系人、使用面积。
固定资产卡片
编制流程
1、行政事业单位录入固定资产及土地资 产卡片形成基础数据库，其中部分信息 自动导入到资产清查基础表 ；
编制流程
2、行政事业单位录入行政事业单位资产 清查基础表 ； 3、行政事业单位完成资产清查基础表填
报工作后，自动生成资产清查报表 ； 4、应按照财务管理关系或预算管理级次，
逐级汇总上报行政事业单位资产清查数 据。
固定资产卡片
通用设备、专用设备；电气设备 ；电子 产品及通信设备 ；仪器仪表、计量标准 器具及量具、衡器；文艺体育设备；图 书文物及陈列品、家具用具及其他。该 类卡片基本一致。 后两类：信息完全相同的资产可按数 量、总金额填报；文物需要列等级。
报表编制要求
1、行政事业单位应以2006年12月31日为清查 基准日，在做好账务清理、财产清查等项工作 的基础上，按照《报表》的格式和编制说明的 具体要求，全面、真实、准确填报。有关填报 口径应与年度决算相衔接并协调一致。 2、资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政 事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处 理。
取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体 时间填列。输入形式：8位
权属性质：按“国有”、“集体”选择填列。 产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。 权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要
填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码 。
固定资产卡片
土地 土地面积：按实际土地面积填列。 其中：土地
报表编制要求
3、行政事业单位应在全面清查盘点的基础 上，按《固定资产分类与代码》及其第1 号修改单GB/T14885－94），逐项、 逐台（件）录入固定资产及土地资产卡 片，以全面反映单位实物资产状况。在 此基础上，录入资产清查基础表，并自 动生成资产清查报表和汇总报表。
报表编制要求
4、《报表》封面是为全面检索、分析数据的 需要而设计的，由一系列反映单位属性的标 识代码组成。行政事业单位要严格按照国家 有关规定和标准，根据《报表》具体要求进 行填报。