内部控制自我评价顺序
内部控制自我评价方案
内部控制自我评价方案1. 引言内部控制是指企业为了实现经营目标、确保财务报告的准确性和合规性而建立的一套制度和程序。
内部控制自我评价是企业自我检查和评估内部控制制度的有效性和执行情况的过程。
通过自我评价，企业可以及时发现内部控制存在的问题，加以改进和完善，从而提高企业的运营效率和抵御风险能力。
本文档旨在提供一个内部控制自我评价方案的模板，以帮助企业建立和实施科学有效的自我评价机制。
2. 自我评价目的自我评价的目的是评估企业内部控制制度的有效性，以便识别潜在的风险和问题，并提出改进建议。
自我评价的结果将作为企业持续改进内部控制的依据，并用于内外部审计的参考。
3. 自我评价流程3.1 前期准备在进行自我评价之前，企业需要做好以下准备工作：•确定自我评价的范围和对象：明确评价的重点和所涉及的业务过程、部门或分支机构。
•提供评价所需的文档和信息：收集与评价相关的制度文件、操作流程、财务报告等。
•组织自评小组：由内部员工组成，并确保评价小组成员与被评价对象相对独立。
•制定评价计划：明确评价的时间安排、工作分配和进度控制。
3.2 数据收集与分析自评小组根据评价范围和对象，收集有关数据和信息，并进行系统分析。
•了解业务流程和关键控制点：对评价对象的业务流程进行调研，确定关键的内部控制环节和控制要素。
•收集数据和信息：通过调查问卷、访谈、查阅资料等方式收集相关数据和信息。
•数据分析：对收集到的数据进行分析，识别潜在的风险和问题，并进行整理和归纳。
3.3 风险评估与问题诊断根据数据分析的结果，对评价对象的风险进行评估，并确定存在的问题。
•风险评估：根据评价对象的业务特点和风险敏感度，对评价对象的风险进行定性和定量评估。
•问题诊断：对评价对象的内部控制存在的问题进行诊断，并确定其严重程度和影响范围。
3.4 结果报告与沟通根据风险评估和问题诊断的结果，撰写评价报告，并与被评价对象进行沟通。
•编写评价报告：将评价的结果、问题和建议整理成报告，包括对存在问题的分析和建议改进的措施。
内部控制自我评价工作底稿
内部控制自我评价工作底稿一、背景介绍在企业或组织中，内部控制是保障资产安全、防范风险、提升管理效率的重要工作。
作为负责内部控制的相关工作人员，我根据公司内部控制框架的要求，对内部控制进行了自我评价，并将评价结果整理成以下的工作底稿。
二、各个环节的自我评价及改进措施1.控制目标设定在此环节，我评价了制定的内部控制目标是否与公司战略目标相一致，是否符合法律法规和业内规范，以及是否能满足业务运作的需要。
同时，我发现以下问题：（1）部分控制目标与公司战略目标不一致，需要与相关部门进行沟通和调整；（2）部分控制目标未能考虑到最新出台的法律法规和业内规范，需要进行更新；（3）部分控制目标仅仅是抽象的描述，没有具体的操作指引，需要进一步细化。
改进措施：（1）与相关部门进行沟通，确保控制目标与公司战略目标一致；（2）定期关注法律法规和业内规范的更新，及时更新控制目标；（3）制定具体的操作指引，确保控制目标的具体可操作性。
2.管理责任在此环节，我评价了各个层级的管理人员对内部控制的关注程度和实施情况。
我发现以下问题：（1）部分管理人员对内部控制的重要性认识不足，需要加强宣传教育；（2）部分管理人员在实施内部控制时存在操作不规范的情况，需要加强培训和监督。
改进措施：（1）加强对内部控制的宣传教育，提升管理人员对内部控制的认识；（2）制定培训计划，并对管理人员进行培训，确保他们了解内部控制的操作规范；（3）建立监督机制，对管理人员的内部控制工作进行监督和检查。
3.风险评估在此环节，我评价了公司对风险的识别、评估和应对措施的情况。
我发现以下问题：（1）部分风险识别工作不够全面细致，需要加强风险识别工作的深度和广度；（2）部分风险评估结果没有得到有效的应对措施，需要加强风险应对工作的跟进。
改进措施：（1）制定风险识别工作的指引和流程，确保风险识别的全面性和细致性；（2）建立风险应对的跟进机制，确保风险评估结果得到及时的应对措施。
内部控制自我评价 常用控制证据
内部控制自我评价常用控制证据一、概述内部控制是指组织为实现业务目标而建立的一套旨在提供合理保证的管理活动。
对于一个企业来说，内部控制的有效性对于经营和管理都有着至关重要的作用。
而内部控制自我评价则是企业自己对其内部控制有效性进行评价和监控的过程。
在进行内部控制自我评价时，企业需要根据实际情况选择合适的控制证据，以确保评价的客观性和准确性。
二、内部控制自我评价的步骤1. 确定评价范围企业需要确定内部控制自我评价的范围，即评价的对象和内容。
评价范围通常包括财务报告、资产保护、合规性、风险管理等方面。
2. 确定评价标准确定评价标准是内部控制自我评价的关键步骤。
企业可以根据相关法律法规、行业标准、内部制度等确定评价标准，以及评价的具体要求和目标。
3. 收集控制证据在进行内部控制自我评价时，企业需要收集各种控制证据，以评估内部控制的有效性和可靠性。
常用的控制证据包括文件记录、电子数据、口头陈述、证书、报告、检查表等。
4. 评价内部控制的效力企业需要根据收集到的控制证据对内部控制进行评价，以确定其效力。
评价的重点可以包括内部控制的设计是否合理、实施是否得当、运作是否有效等方面。
5. 编制评价报告企业应根据评价结果编制内部控制自我评价报告，报告需要清晰地反映评价的范围、标准、过程、结果、结论和建议等内容。
三、常用控制证据在进行内部控制自我评价时，企业需要选择合适的控制证据以支撑评价的客观性和准确性。
常用的控制证据包括但不限于以下几种：1. 文件记录文件记录是最基本也是最常用的控制证据之一。
企业可以通过查阅会计凭证、合同文档、政策手册、流程图等文件记录，来了解和评价内部控制的设计、实施和运作情况。
2. 电子数据随着信息技术的发展，电子数据在内部控制自我评价中也扮演着非常重要的角色。
企业可以通过审计系统日志、数据库记录、电流新箱、扫描文件等来获取有关内部控制的信息。
3. 口头陈述口头陈述是企业内部员工就内部控制情况提供的口头信息，对于评价某些内部控制的有效性和可靠性具有重要作用。
内控自评流程
内控自评流程
内控自评流程一般包括以下几个步骤：
1、制定评价工作方案：根据单位日常监督与专项监督情况和管理要求，分析单位经济活动管理过程中的高风险领域和重要业务事项，确定检查评价方法，制定科学合理的评价工作方案。
评价工作方案应明确评价主体范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容。
2、组成评价工作组：评价工作组是在内部控制自我评价机构领导下，具体承担内部控制检查评价任务。
内部控制自我评价机构根据经批准的评价方案，挑选具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养的评价人员实施评价。
评价工作组成员须吸收单位内部相关处室熟悉情况、参与日常监控的负责人或业务骨干参加。
3、开展内控调查问卷：根据《企业内部控制规范讲解2010》和公司实际，针对18个板块业务内容，设计出一套内控调查问卷，并下发给相应业务职能单位填写，内审部门汇总调查问卷结果，并将此作为选取重点测试板块等的依据之一。
4、制定内控评价方案：主要应包括：成立内控评价项目组，可以由内审部门、企管部门、财务部门等单位联合组成；确定评价范围和重点内容，应实行全面评价，但需突出重点业务和高风险业务，可根据风险排序和内控调查问卷结果等选择；编制内控评价测试底稿模板，可以参照内控指引和公司内部管理制度来设置测试关键控制点；
确定测试样本选择方法和样本规模。
5、实施内控评价：根据经批准的内控自我评价计划，组织实施内控自我评价工作，提出整改建议。
6、汇总并编制内控自我评价报告：汇总内部控制评价结果及缺陷改进情况,编制公司内部控制自我评价报告。
7、披露内控自我评价报告：根据缺陷评价汇总表和责任部门及所属企业整改情况，编制内部控制自我评价报告，报经董事会批准，审议通过后按照监管要求对外披露。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==内部控制自我评价顺序篇一：内部控制自我评价初探任何企业都希望在一种有条不紊、高效率的方式下开展工作，实现经营目标。
内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
要维持内部控制的有效性，就需要企业管理层不断复核和更新内部控制，并定期或不定期展开内部控制的评价工作。
从20世纪80年代末开始，一种由企业高层管理当局发动，全员参与的内部控制评价方法――“内部控制自我评价”应运而生。
一、内部控制自我评价的概念及现实意义按照国际内部审计师协会对csa的定义是：“内部控制自我评估是帮助组织提高实效其目标的能力的一种方法。
”一般分为个别访谈、问卷调查法、专题讨论会等方法。
《企业内部控制基本规范》要求企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。
华电云南发电有限公司在所属单位进行了内部控制自我评估（以下称“csa”）的探索。
以下笔者将就内部控制自我评估的作用及如何开展好内部控制自我评估谈一些看法。
二、部控制自我评估与传统审计的不同及带来的好处（一）评价主体不同传统审计由审计人员担任评价人员，内部控制自我评价由生产、管理一线的人员担任。
在内部控制自我评估工作中，内部审计人员担任了评估工作的组织者与推动者，属于配角。
生产、管理一线人员由于熟悉生产管理过程，作为主体，提高了进行内部控制自我评价可获信息的数量和质量，把审计人员从对立者、监督者成为企业发展的参与者、推动者，提升内部审计的效率与效果。
（二）csa是一种能评价“软”控制的更好方法，这是csa优越于传统内部审计的重要之处在新的内部控制模式下，迫切需要评价包括公司治理、职业道德、诚实品质、胜任能力、风险评估等“软控制”，而这恰恰是csa可以提供的。
内部控制自我评价方法
内部控制自我评价方法我折腾了好久内部控制自我评价方法，总算找到点门道。
最开始的时候，我真的是瞎摸索。
我就想，这内部控制自我评价，那不得先把所有的控制环节都梳理出来吗？于是我就一头扎进各种文件堆里，找公司的规章流程，就像在一个大仓库里翻找东西一样，这个过程那叫一个乱。
比如说报销制度吧，我要找出从员工填报销单到最后财务打款这中间所有的控制节点，看哪些地方可能有漏洞。
有一次，我只看了表面流程，没关注到那个金额审批权限分级在实际操作里有点模糊，这就是个大问题啊。
后来被指出的时候，我就感觉自己懵了，咋就没注意到这个呢。
然后我也试过访谈法。
就和各个部门的人员聊天，问他们觉得哪个环节有问题。
这就像是走街串巷打听消息。
可这当中也有麻烦事，有人觉得自己部门不能有问题，遮遮掩掩的，给的答案都是很官方的，没什么实际价值。
不过也有实在人，就跟我说采购部门有时候会因为着急，越过一些小的审批流程，这都是很宝贵的信息。
后来我觉得光靠找文件、问人还不够，得找点证据。
我就像个侦探一样，去查看业务记录。
比如说订单记录、库存盘点表之类的。
我发现很多看似没问题的库存盘点，实际在记录的时候，存在操作不规范的地方，这就反映出内部控制在这方面可能存在缺陷。
再说说问卷调查法吧。
我当初设计问卷的时候，可费了一番脑筋。
问题得简单明了，不能让大家看了都不知道怎么回答。
初稿的时候问题特别复杂，好多人抱怨看不懂，我这才意识到得用大白话来写问题。
调查之后我会好好整理结果，看到一些经常被提到的问题，就着重去分析对应的内部控制环节是不是真的有毛病。
我还试过组建小组来一起进行内部控制自我评价。
我以为人多力量大嘛，但实际上协调统一大家的意见特别难。
每个人看问题的角度不一样，有的注重财务方面，有的就觉得运营流程重要，这时候就得好好沟通，就跟大家一起搭积木似的，每个人都有自己的想法，但得搭出个完整的形状来才行。
不过这个小组形式也有好处，能从各个方面发现问题。
还有一点我想说的是，在整个内部控制自我评价里，不要害怕发现大问题，也不要觉得一些小问题就不值得关注。
车辆内部控制自评
车辆内部控制自评车辆内部控制是指车辆驾驶员在行驶过程中对车辆各部件的控制和操作。
良好的内部控制是保证行车安全的重要因素之一。
本文将从人类视角出发，以真实的叙述方式，对车辆内部控制进行自评。
车辆内部控制的第一步是正确使用方向盘。
驾驶员需要准确地掌握方向盘的转动角度和力度，以保持车辆的稳定性和方向控制。
通过轻轻转动方向盘，我可以准确地调整车辆的行驶方向，避免偏离道路中心线，确保车辆的行驶轨迹稳定。
座椅的调节也是车辆内部控制的重要一环。
驾驶员需要根据自身身高和体型合理调节座椅的高度和角度，以保证驾驶的舒适性和视野的清晰度。
我通常会将座椅调整到适合的高度，使得脚踏油门、刹车和离合器时更加方便灵活，同时调整好座椅的角度，使得自己的背部能够得到良好的支撑，减少长时间驾驶的疲劳感。
踏板的控制也是车辆内部控制的关键。
驾驶员需要准确地踩下油门、刹车和离合器踏板，以控制车辆的加速、刹车和换挡等动作。
我通常会用脚尖轻轻踩下油门踏板，使车辆缓慢加速;而在紧急刹车时，我会用脚掌全力踩下刹车踏板，确保车辆能够及时停下来。
除了以上几个方面，车辆内部控制还包括对仪表盘和车内设备的掌握。
驾驶员需要熟悉和理解仪表盘上各种指示灯和显示器的含义，以及车内设备的操作方法。
我通常会在行车前检查仪表盘上的各项指示灯是否正常，确保车辆的各项功能正常运行。
同时，我还会熟练掌握车内设备的使用方法，例如空调、音响等，以提供舒适的驾驶环境。
良好的车辆内部控制是保证行车安全的重要因素之一。
通过准确使用方向盘、调节座椅、控制踏板以及熟悉仪表盘和车内设备的操作，我能够更好地掌控车辆，保证行车的安全和舒适性。
在日常驾驶中，我会不断自我评估和改进，以提高自己的车辆内部控制水平，为行车安全保驾护航。
内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告内部控制自我评价报告1. 简介：我们的公司高度重视内部控制，认为它是确保公司活动合规性和资产安全的关键要素。
因此，我们进行了一项自我评价，以评估我们当前的内部控制体系的有效性和可靠性。
2. 评价目的：我们的自我评价旨在评估我们公司在以下方面的内部控制情况：风险识别和评估、控制活动、信息和沟通、监督。
3. 评价过程：我们的自我评价过程包括以下几个步骤：- 收集和分析与内部控制相关的政策、程序和文档- 与各个部门的管理层和员工进行面谈和问卷调查，收集他们对内部控制的看法和建议- 检查各个部门的操作流程和相关记录，以了解他们是否按照内部控制的要求执行工作- 对关键控制活动进行抽样测试，以评估其有效性和可靠性4. 发现和问题：在我们的自我评价过程中，我们发现了以下问题和挑战：- 某些部门没有完全遵循公司的内部控制政策和程序- 一些关键控制活动存在不足，可能导致风险的出现- 沟通和信息流向不够流畅，可能导致信息的丢失或误传- 监督机制不够完善，难以及时发现和纠正内部控制问题5. 建议和改进：根据我们的发现和问题，我们提出以下建议和改进措施：- 加强对员工的内部控制培训，增强其对内部控制的理解和意识- 完善内部控制的政策和程序，确保其能够覆盖公司各个方面的活动- 增加内部控制审计的频率和深度，以更好地发现和解决问题- 提高信息和沟通的质量和效率，确保准确和及时的传递和共享6. 评价结论：根据我们的自我评价，我们认为我们的内部控制体系在大部分方面是有效和可靠的。
然而，我们也发现了一些问题和改进的空间，需要进一步加以改进和加强。
我们将采取相应的措施，以确保我们的内部控制体系能够有效地支持和保障公司的运作。
方案—内部控制自我评价工作方案
方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕xxx方案一内部限制自我评价工作方案文件编号:受控状态:分发号:修订次数: 第 1.0 次更改持有者:方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕**公司**年度内部限制自我评价工作方案为正确评价**公司〔以下简称“股份公司〞〕内部限制的健全性和有效性,根据?企业内部限制根本标准?应用指引、评价指引以及?中国内部审计具体准那么一一内部限制审计?〔第2201 号〕规定,保辞*年内部限制自我评价工作有序开展,到达预期目标和效果,根据?**年度内部审计工作方案?〔**〔201*〕* 号〕的安排,特制定本工作方案.一、内控评价的目标依据?企业内部限制根本标准?及其配套指引,结合公司自身结构及经营特点,围绕内部环境、风险评估、限制活动、信息与沟通、内部监督等要素,全面评价股份公司以及下属子公司职能部门、车间〔以下简称“单位〞〕内部限制的设计合理性及运行有效性评价各单位业务流程内部限制是否建立良册价各业务流程运行与公司制度、程序遵循情况;评价公司工程治理力度和执行效果合理改善和增强各业务流程限制完善风险治理机制,提升公司经济业务的营运效率和效果等,及时发现各层面可能存在的缺陷或缺乏进一步加强和标准公司内部限制建设工作提升公司经营治理水平和风险防范水平.二、内控评价的范围评价期间：201*年1月1日至201*年12月31日,必要时将追溯以前年度或延伸内控评价.评价范围：包括组织架构、内部环境、内部监督、开展战略、信息治理、资金治理、财务报告与信息披露、合同治理、存货管理、固定资产与无形资产治理、工程工程、人力资源、采购治理、销售治理等业务内容；重点关注资金、采购、销售、存货、固定资产、工程工程等高风险领域.三、内控评价工作组织内控评价工作领导小组副组长：**内控评价自查工作组：股份公司下属子公司内控评价工作分管领导、部门负责人、内控评价员；各职能部门、车间负责人、内控评价员.股份公司201*年内控评价工作人员名单本次内控评价工作将在内控评价工作领导小组指导下,由** 部组织各单位熟悉公司经营业务活动的骨干人员组成内部限制测试评价工作组,具体实施内部限制测试评价工作.四、内控评价时间进度安排此次评价工作采取各单位先自查,由**部内控评价工作组进行抽查的方式进行.具体时间安排如下：〔一〕自查阶段：在201*年10月22日至201*年11月30 日.〔二〕抽查阶段：201*年10月22日一201*年12月30日, 对股份公司各单位和下属子公司**公司、**公司开展抽查评价工作.〔三〕201*年1月1日一201*年1月10日,整理相关评价资料,提出各单位内部限制需要完善改良的工作.〔四〕形成报告初稿时间：201*年1月31日.〔五〕形成报告定稿时间：201*年2月28日.五、内控评价工作组评价方法〔一〕业务风险与限制点分析.对相关风险和限制点进行初步评价,内控评价工作组将与业务流程负责人进行访谈并审阅有关政策和程序的书面记录,掌握内部限制制度在各单位的运行总体情况.〔二〕穿行测试.内控评价工作组将从201*年度发生的交易中随机选取适当样本并进行必要的符合性测试,以保证各业务流程中关键限制点的存在,确定相关业务流程运行是否良好,风险关键限制点是否存在且足够.〔三〕实质性测试.内控评价工作组将根据符合性测试的情况,确定重大风险领域及重要审计范围,并对其进行实质性检查和测试,包括会计凭方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕证审核、报表审计、存货监盘等方法,以消除相关风险所引起的疑虑.〔四〕数据整理与分析.内控评价工作组将综合整理评价过程中形成的各种数据和工作底稿,对各单位的经营情况和内部限制执行情况作出合理分析.重点分析内限制度设计的有效性、合理性和各单位日常经营中对内部限制制度的执行力度.六、内控评价工作组评价内容〔一〕内控评价内容.了解各单位组织结构及人员分工,治理制度的制定及执行情况.收集并查阅各单位治理制度、业务操作流程,评价人员与单位负责人共同确认内控缺陷,并形成该阶段的内部限制工作底稿〔内部限制缺陷认定汇总表、流程图、风险清单表、内部限制评价工作底稿〕.内控评价工作组中各组的责任人主要负责内控评价内容资料的收集、内部限制工作底稿、内控评价报告的整理等工作.具体工作安排如下:方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕〔二〕进场前各单位需提供的资料.为保证内控评价工作的顺利开展,各单位应于内控评价工作组进场前提供?内控评价自我评估报告?、内部限制制度或手册、流程图、风险清单表等资料.七、内控缺陷确认标准及程序〔一〕内控缺陷确认标准：按?内部限制评价考核方法〔试行〕?〔**〔201*〕**号〕执行.〔二〕内控缺陷确实认程序.1.内控评价工作组复查新增的内控缺陷.评价人员初步判断,征求缺陷所在单位意见后,评价小组讨论形成初步意见,报所在单位负责人确认.内控评价工作组根据审计发现的内部限制缺陷的影响和改进内部限制的建议、经营状况分析结论等与有关单位负责人或业务流程负责人交换意见,在获得其认同并回复之后,向公司做工作汇报.2.内控评价工作组汇总整理内控缺陷.各单位负责人确认内控缺陷,单位负责人召集相关人员讨论确定整改举措,评价小组对整改举措能否消除缺陷予以确认；单位负责人未确认的内控缺陷,评价小组应与其负责人充分沟通,取得一致意见.假设内控评价工作组认为属于重要或重大缺陷的,经评价工作组研究后,向公司领导报告.八、内控缺陷的整改各单位要高度重视,端正态度,针对内控评价工作中发现的问题和评价整改意见,采取举措积极进行整改,切实将整改工作落到实处.同时认真总结分析,对于内部限制体系建设治理中存在的薄弱环节和风险点,从制度建设、执行及贯彻执行方面增强治理,防止以后工作中出现类似问题.〔一〕须整改的内控缺陷,由缺陷所在单位整改,内控评价方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕工作小组进行追踪,以保证相关单位采用适当举措进行改良.内控评价工作组应根据内控评价工作中发现的问题,要求各单位就内控评价过程中发现的内部限制缺陷的改良时间作出承诺,并做好回访工作.〔二〕监控缺陷整改后的运行情况.内控评价工作小组监督、检查缺陷整改良度,保证整改于201*年12月31日之前完成.对已完成的缺陷整改和整改后的运行证据进行收集,保证缺陷已落实整改.九、内部限制评价报告现场评价工作结束后,由内控评价工作组负责汇总内部限制评价工作结果,结合内部限制评价工作底稿等资料,起草?内部限制自我评价报告?,报经股份公司董事会审批后,与股份公司年度财务报告一同对外披露.。
内部控制评价与内部控制自我评价
内部控制评价与内部控制自我评价下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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内部控制工作自评方案
内部控制工作自评方案一、目的和原则本方案旨在建立一套科学、合理、有效的内部控制评价体系，确保内部控制的有效性和合规性，提高企业的管理水平和风险防范能力。
评价工作应遵循客观公正、全面系统、风险导向和持续改进的原则。
二、评价范围和内容1. 评价范围：内部控制工作自评应涵盖企业各个业务领域和管理环节，包括但不限于：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、财务报告、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外包、关联交易、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等。
2. 评价内容：主要包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面。
其中，控制活动包括预防性控制、发现性控制和补偿性控制。
三、评价方法和程序1. 评价方法：采用定性和定量相结合的方法，包括调查问卷、访谈、穿行测试、抽样分析、比较分析等。
根据实际情况，可选择适当的评价方法组合，提高评价结果的准确性和可靠性。
2. 评价程序：包括准备阶段、实施阶段和报告阶段。
准备阶段包括制定评价计划、确定评价范围和人员分工等；实施阶段包括收集信息、现场调查、分析问题、形成初步评价结论等；报告阶段包括撰写评价报告、反馈意见及整改建议等。
四、评价标准和指标体系1. 评价标准：以企业内部控制规范体系为基础，结合企业的实际情况和行业特点，制定具体的评价标准。
评价标准应具有可操作性和可量化性，以便于评价工作的开展和结果的比较分析。
2. 指标体系：根据评价内容，建立完善的指标体系，包括定性指标和定量指标。
指标体系应全面反映内部控制的有效性和合规性，并根据实际情况进行动态调整。
五、评价结果应用和改进措施1. 评价结果应用：将评价结果应用于企业管理和风险防范工作中，为企业决策提供依据和支持。
同时，将评价结果与绩效考核和奖惩机制相结合，激励企业各部门加强内部控制建设。
2. 改进措施：针对评价中发现的问题和不足，制定具体的改进措施，包括优化流程、完善制度、加强培训等，以提高内部控制的有效性和合规性。
部门内部控制自我评价表
部门内部控制自我评价表1. 分类和评估控制目标•对于当前部门的重点业务流程和关键风险进行分析，明确控制目标，包括制定适当的控制措施和标准；•评估过去一年的控制目标的完成情况和效果，根据实际情况适当调整控制目标和措施。
2. 业务流程控制•针对部门的各项业务流程，明确控制点，确保流程规范、有效、合规；•制定并落实流程控制方案，强化内部监督和风险管理。
3. 信息披露和合规•遵守有关法律法规和内部规章制度，确保信息披露透明、及时、准确；•加强内部诚信和反腐败教育，建立奖惩制度。
4. 人员和资源管理•根据部门工作实际，合理安排人员和资源，确保其有效利用；•建立适当的绩效考核机制，促进团队合作和员工自我提高。
5. 持续改进•对已有内部控制制度和控制措施定期进行评估和改进；•对部门工作重点和关键风险进行动态监测和奖励，确保内部控制不断完善。
自我评估方法使用自我评价表进行评估，具体步骤如下。
1. 评估控制目标根据部门情况，参考已有的控制目标和控制措施，对当前部门的重点业务流程和关键风险进行分析，对照控制目标，进行评估，填写评价表格。
2. 业务流程控制根据部门的各项业务流程和控制点，填写业务流程控制情况的评价表格。
3. 信息披露和合规根据实际情况，对信息披露和合规情况进行评估，填写相应的评价表格。
4. 人员和资源管理根据部门的人员和资源管理情况，对人员和资源管理进行评估，并填写评价表格。
5. 持续改进根据部门的内部控制制度和控制措施，对已有制度和措施进行评估和改进，并填写相应的评价表格。
自我评估总结根据部门内部控制自我评价表进行评估，得出部门内部控制存在优点和存在需要改进的地方。
在已有控制制度和措施的基础上，需要加强对部门各项业务流程的管理和内部监督，进一步完善内部控制制度和措施，提升整体控制水平，确保部门运转的有效性和合规性。
内控自我评价的程序
内控自我评价的程序
1. 制定评价计划
确定评价的目标、范围、方法和工作安排等,制定详细的评价计划。
2. 收集相关资料
收集与被评价单位或业务流程相关的制度文件、业务数据、监督检查报告等资料,为评价工作提供依据。
3. 实施评价
按照评价计划开展实地评价,了解内部控制设计和运行情况,识别内部控制缺陷。
评价方法可包括访谈、检查、穿行测试、抽样测试等。
4. 形成评价结果
根据评价过程中收集的证据,对内部控制的有效性作出评价,并编制评价报告,说明内部控制存在的主要缺陷及其原因。
5. 制定整改计划
针对评价中发现的内部控制缺陷,制定整改计划,明确整改目标、措施和责任人等。
6. 跟踪整改情况
持续跟踪和监督整改计划的实施情况,确保内部控制缺陷得到有效整改。
7. 总结经验教训
总结自我评价过程中的经验教训,不断完善评价方法和程序,为下一周期的评价工作做好准备。
需要注意的是,内控自我评价应当坚持独立、客观、公正的原则,评价过程要充分听取各方面意见,评价结果要如实反映被评价单位的内部控制状况。
同时,自我评价也需要与内部审计、外部审计等其他监督形式相互衔接,发挥内外部评价的协同效应。
(2023)度内部控制自我评价报告(一)
(2023)度内部控制自我评价报告(一)2023度内部控制自我评价报告背景随着公司规模的扩大和经营活动的多样化，内部控制日益成为公司运营的重要保障。
为了及时发现和纠正可能存在的内部控制问题，公司每年都要进行内部控制自我评价。
审计程序公司根据《公司法》、《内部控制基本规范》和《内部控制评价指引》等相关法规和标准，将自我评价分为三个阶段：1.风险评价：针对业务活动中可能存在的风险进行评估和分类2.控制评价：评估公司内部控制的设计和实施情况，确认相应的控制目标和控制措施的有效性3.测试实施：通过抽样方式选择相关的业务和金融报表数据，进行测试实施、审核和确认自我评价结果经过全体员工的努力，本年度内部控制自我评价结果显示，公司已经完全符合内部控制要求。
但是，我们也认识到，内部控制是一个动态的过程，公司需要不断加强对内部控制的管理和监督，不断进行自我评价和改进。
下一步工作基于本次自我评价的结果，公司将做出以下调整和规划：1.针对评价结果中提出的不足之处，公司将在下一步的内部控制改进中加以解决，确保内部控制的有效性2.公司将继续开展员工内部控制知识的培训和宣传工作，提高全体员工对内部控制的认识和重视程度3.公司将加强对内部控制的监督和审计，确保内部控制的质量和效果结论本年度自我评价展示了公司内部控制的全面性和有效性。
我们相信，在全体员工的共同努力下，公司的内部控制将会更加优化和完善，为公司未来的发展提供更加可靠的保障。
总结内部控制对于公司的运营和管理非常重要，通过定期进行自我评价可以及时发现内部控制存在的问题，并及时加以解决。
除了自我评价，公司还应该积极参与第三方审计，这样可以更加全面和客观地评估公司的内部控制情况。
同时，内部控制也需要全体员工的积极参与，只有大家共同努力，才能保证内部控制的质量和效果。
在今后的工作中，公司应该不断加强对内部控制的管理和监督，不断完善内部控制体系，为公司的发展提供更加可靠的保障。
内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告一、引言随着企业管理环境的变化和法律法规的不断完善，内部控制在企业运营中的重要性日益凸显。
内部控制对于保障企业资产安全、财务信息可靠性以及规范企业运营等方面都起着重要的作用。
本文将对企业在内部控制方面的现状进行自我评价，并提出改进措施，以提高企业的内部控制水平。
二、内部控制自我评价情况1.内部控制的目标和责任我公司在内部控制目标的设定方面，已明确确保企业资产安全、财务信息可靠性、规范企业运营等多个方面。
同时，公司也将内部控制责任划分给各部门和责任岗位，确保内部控制的有效实施。
2.内部控制的建立与执行我公司在内部控制的建立和执行方面，具备一定的基础。
公司制定了一系列的内部控制政策文件，明确了各部门和责任岗位的权责。
内部控制执行的情况通过组织内部检查、审计等方式进行监督，确保内部控制的有效性。
3.内部控制的风险评估与管理我公司在内部控制风险评估与管理方面，已初步建立了一套完整的风险评估和管理体系。
公司针对各种可能的风险进行了辨识和评估，并建立了相应的风险管理措施。
管理人员对内部控制风险的关注度较高，并及时采取措施进行管理。
4.内部控制的监督和评价我公司在内部控制的监督和评价方面，存在一定的不足。
监督机制尚不完善，缺乏对内部控制有效性的检验和评价。
公司应加强对内部控制的监督，建立一套评价体系，及时发现问题并采取相应的改进措施。
三、改进措施与建议1.增强内部控制意识，全员参与公司应加强内部控制意识的培养，通过内部培训、会议等方式提高员工对内部控制的认识。
同时，要求各部门和责任岗位全面参与内部控制工作，确保内部控制的全面覆盖和有效执行。
2.完善内部控制政策和流程公司应对现有的内部控制政策进行梳理和完善，并加强对内部控制流程的规范化。
同时，充分利用信息化手段，提高内部控制的效率和精确度。
3.健全内部控制监督与评价机制公司应建立一个独立的内部控制监督与评价部门，负责对内部控制的监督和评价工作。
内部控制自我评价顺序
内部控制自我评价顺序【篇一：内部控制自我评价】一、内部控制自我评价的概念控制自我评估（csa）也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动自我评估以及控制/风险自我评估，是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。
其有三个基本特征：关注业务的过程和控制的成效；由管理部门和职员共同进行；用结构化的方法开展自我评估。
二、内部控制自我评价的内容（一）内部控制评价的目标：对企业内部的有效性发表意见结合企业实际情况，考虑企业内部控制能否对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现提供合理保证。
（二）内部控制的主体:董事会及其审计委员会（三）内部控制评价的范围和频率；1.根据企业所控制的风险的重大性以及内部控制在降低风险中的重要性的不同：（1）经常评价：应优先考虑的风险的内部控制或降低风险最为重要的控制你，应更经常地进行评价（2）非经常评价：一般不需要像对具体控制的评估那样频繁地对整个内部控制体系进行评价2.根据评价范围可分为：（1）年度评价：指企业根据内部控制目标，对企业某一年度建立与实施内部控制的有效性惊醒的评价；（2）专项评价：指企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性的评价。
（四）内部控制评价的流程:1.制定内部控制评价方案，明确评价目的、范围和进度安排等内容2.评价内部控制设计的有效性3.测试内部控制运行的有效性4.确认内部控制缺陷5.出具评价结论，编制评价报告6.提出适当的措施，改进内部控制缺陷（五）内部控制评价应当遵循的原则1.风险导向原则。
内部控制评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。
2.一致性原则。
内部控制评价应当采用统一可比的评价方法和标准，保证评价结果的可比性3.公允性原则。
研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是
研讨会方式的内部控制制度自我评价程序概述研讨会作为一种重要的学术交流方式，不仅可以提升员工的业务水平，还有助于公司内部控制制度的完善。
为了确保公司内部控制制度的有效性和可持续性，我们需要实施一套自我评价程序，以便及时发现和纠正制度方面的不足之处。
步骤自我评价程序主要包括以下四个步骤：1.制定评价标准：为了确保评价程序的客观性和准确性，我们需要制定具体的评价标准。
评价标准应该根据公司内部控制制度的特点和要求制定，同时应该清晰明了，易于理解和操作。
2.提交评价材料：公司内部控制制度相关的人员需要准备评价材料，并在评价时提交。
评价材料主要包括制度文档、执行记录、检查报告等，以便评价人员对制度进行全面、深入的评价。
3.进行评价：评价过程中，需要评价人员对材料进行仔细的分析和比较，以了解内部控制制度的有效性和可持续性。
评价人员应该参考评价标准，对制度的各方面进行评价，并与实际情况进行比较和验证。
4.形成评价报告：评价完成后，评价人员需要形成评价报告，报告内容应该真实、准确，同时应该涵盖评价结果、评价意见及建议。
评价报告需要经过内部审核并发送给相关人员，以便及时发现和纠正制度方面的不足之处。
评价标准评价标准是自我评价程序的重要组成部分，评价标准应该根据公司内部控制制度的具体要求制定，并应满足以下要求：全面性：评价标准应该覆盖公司内部控制制度的各方面，尽可能全面地评价制度的有效性和可持续性。
可操作性：评价标准应该易于操作，具有明确的操作步骤和方法，以便评价人员快速准确地进行评价。
客观性：评价标准应该客观、公正，避免主观性评价对制度评价结果产生影响。
具体性：评价标准应该具体、明确，便于评价人员理解和操作，同时也便于制度相关人员根据评价结果采取改进措施。
自我评价的意义公司内部控制制度的自我评价可以帮助我们了解制度执行情况、发现制度不足之处、推动制度改进，具体意义如下：发现制度不足之处：通过自我评价，可以及时发现内部控制制度的不足之处，避免制度漏洞对企业带来的风险和损失。
关于公司内部控制自我评价报告的方案内部控制自我评价方案
关于公司内部控制自我评价报告的方案内部控制自我评价方案关于公司内部控制自我评价报告的方案为了提高公司的法人治理水平和规范运作水平,保护投资者合法权益,公司依据《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度的要求,建立了适应本公司经营发展的内部控制体系,不断提高公司管理水平和风险防范能力。
现将公司内部控制自我评价情况汇报如下，请审议：一、公司内部控制综述1、内部控制组织架构公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以及《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的要求,规范运作,逐步建立和完善公司法人治理结构。
公司对照《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》修改了公司章程,制定了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》和《独立董事制度》《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》等管理细则,使公司治理从制度上得以逐步完善,并按照现代企业制度要求,强化董事和高管人员的诚信责任。
公司建立了较为完整的内部组织框架,股东大会、董事会、监事会、经理层等各自的权利和义务在公司章程中有较明确的规定。
形成了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构。
制定了议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。
三会一层各司其职、规范运作。
公司权力机构为股东大会;董事会向股东大会负责,执行股东大会决议并依据公司章程及《董事会议事规则》的规定履行职责;监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,检查公司财务以及行使其他由公司章程赋予的权利。
其中,董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。
上述机构均有与其职能相适应的议事规则或工作制度对其权限和职责进行规范。
设立了直接向董事会负责的内部审计部门,对公司的控制制度执行情况进行检查。
研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是
研讨会方式的内部控制制度自我评价程序前言控制制度是企业内部管理的重要组成部分，其作用包括明确职责、厘清流程、保障利益等。
然而，在实际运作中，由于各种原因，企业内部控制制度并不总能起到应有的作用，因此需要采取相应的评价措施，对其有效性、适用性进行定期的自我评价，找出问题并及时进行改进。
本文将针对研讨会方式的内部控制制度，介绍其自我评价的具体程序和注意事项，以帮助企业更好地实现内部控制制度的目标。
自我评价程序第一步：明确自评标准在进行自我评价之前，需要企业明确自评的标准，以明确评价的方向和目标。
标准的制定应根据公司的实际情况制定，可以采用专家咨询、交流研究、根据行业标准等方式进行。
第二步：组建自评小组自评小组是进行自我评价的核心组成部分，其成员应包括对内部控制制度熟悉的高层管理人员、内部审计、风险管理等相关专业人员。
评价小组的规模可以视实际情况而定，但总体上要保证操作性、有效性。
第三步：收集必要信息收集必要信息是评价的关键步骤，在这个阶段，自评小组需要全面、准确地收集与内部控制制度相关的信息。
包括管控流程和关键环节、现有制度和规章等方面，尽可能避免遗漏。
第四步：分析评价信息通过对收集到的信息进行分析，评价小组可以了解到内部控制制度的现状和存在的问题。
在这个阶段，自评小组应该按照评价标准进行对照分析，找出不符合标准的地方，并对其影响进行评估，以便今后的改进。
第五步：提出改进建议在对内部控制制度的现状进行了充分的了解之后，需要自评小组提出相应的改进建议。
改进建议应该尽可能的具体、可行、针对性强，同时需要制定具体的改进计划，并确定改进的优先级和资源分配。
第六步：实施改进计划制定改进计划之后，需要自评小组具体实施，对改进的效果进行评估，以确定是否实现了预期目标。
同时，需要进行文档记录，并对改进进行跟踪，确保改进落实到位。
注意事项持续性内部控制制度的自我评价不是一次性的事情，而是需要持续进行。
不断反思自我、及时修正、提高管理水平才能确保企业内部控制制度的有效性和实施能力。
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内部控制自我评价顺序【篇一：内部控制自我评价】一、内部控制自我评价的概念控制自我评估（csa）也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动自我评估以及控制/风险自我评估，是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。
其有三个基本特征：关注业务的过程和控制的成效；由管理部门和职员共同进行；用结构化的方法开展自我评估。
二、内部控制自我评价的内容（一）内部控制评价的目标：对企业内部的有效性发表意见结合企业实际情况，考虑企业内部控制能否对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现提供合理保证。
（二）内部控制的主体:董事会及其审计委员会（三）内部控制评价的范围和频率；1.根据企业所控制的风险的重大性以及内部控制在降低风险中的重要性的不同：（1）经常评价：应优先考虑的风险的内部控制或降低风险最为重要的控制你，应更经常地进行评价（2）非经常评价：一般不需要像对具体控制的评估那样频繁地对整个内部控制体系进行评价2.根据评价范围可分为：（1）年度评价：指企业根据内部控制目标，对企业某一年度建立与实施内部控制的有效性惊醒的评价；（2）专项评价：指企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性的评价。
（四）内部控制评价的流程:1.制定内部控制评价方案，明确评价目的、范围和进度安排等内容2.评价内部控制设计的有效性3.测试内部控制运行的有效性4.确认内部控制缺陷5.出具评价结论，编制评价报告6.提出适当的措施，改进内部控制缺陷（五）内部控制评价应当遵循的原则1.风险导向原则。
内部控制评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。
2.一致性原则。
内部控制评价应当采用统一可比的评价方法和标准，保证评价结果的可比性3.公允性原则。
内部控制评价应当以事实为依据，评价结果应当有适当的证据支持。
4.独立性原则。
内部控制评价机构的确定及评价工作的组织事实应当保持相应得独立性。
5.成本效益原则。
内部控制评价应当以适当的成本实现科学有效的评价。
三、企业为什么要实施内部控制自我评价（一）企业的内部控制是保证企业正常经营的基础，内部控制的好坏直接关系到一个企业的经营成败。
为了提高企业效益，加强管理，减少工作失误，合理的调配各种有益资源，需要我们建立现代科学合理的企业内部控制制度，企业内部控制制度的建立完善与否是现代企业管理水平的标志之一。
（二）是为了防范风险与树立投资者信心。
实施企业内部控制评价符合国际惯例，有助于揭示企业内控重大缺陷，维护投资者利益和资本市场秩序。
投资者对投资行为的选择，不仅仅基于财务数据和相关信息，还要基于对公司内部控制系统设计与运行质量的分析，以判断企业的抗风险能力。
（三）推行内部控制评价是企业加强交流沟通，促进信息对称的根本途径。
可强化单位内外对内部控制制度的理解，促进各相关单位或部门之间信息的对称和透明，加强部门之间在授权、不相容职务相分离、独立业务审核、资产和记录的接近限制等具体控制环节的协作和配合，按照成本效益原则优化内部控制结构，并根据各部门沟通反馈的因管理环境或业务性质的改变情况，适时调整、完善内部控制系统，从而保证内部控制的健全有效。
（四）推行内部控制评价是企业改善内部控制，加强内部监督制约的有效手段。
内部控制的有效执行，仅靠各部门和相关人员的自主执行是不够的，常常会因为相关部门和相关人员的串通作弊或不作为而失效，因此还需要建立健全监督机制，对内部控制运行质量不断进行评估，即对内部控制设计、运行及修整活动进行评价。
通过审查和评价内部控制的健全性和有效性，评价相关部门和人员执行内部控制制度的情况，监督其充分、有效地执行内部控制制度。
四、举例说明内部控制自我评价的必要性【篇二：论内部控制自我评价的“度”】龙源期刊网 .cn论内部控制自我评价的“度”作者：郑海宁李彤来源：《商业会计》2012年第19期摘要：内部控制的目标是保证企业报表的真实完整、合法合规以及经营的效率和推进企业的战略性发展。
为了实现上述目标，企业就要及时对内部控制进行自我评价，并在评价的过程中兼顾有效性和经济性。
本文通过对企业内部控制自我评价的研究，揭示了企业可以把内部控制自我评价的成本更多地投入到事前评价和内部审计中，使企业内部控制自我评价在达到效率最大化的同时，实现成本的最小化。
关键词：内部控制自我评价有效性经济性一、研究背景（一）国内外内部控制的发展趋势内部控制的发展经历了萌芽期、发展期和成熟期三个阶段。
内部控制的萌芽期存在于人类社会早期的发展史中，以内部牵制为主要表现形式，古罗马时代的“双人记账制”就是典型的内部牵制措施。
美国审计程序委员会（cap）下属的内部控制专门委员会于1949年首次对内部控制做出权威定义：“内部控制是企业所制定的旨在保护资产、保证会计资料可靠性和准确性、提高经营效率，推动管理部门所制定的各项政策得以贯彻执行的组织计划和相互配套的各种方法及措施”。
随后cap又将内部控制划分为内部会计控制和内部管理控制。
内部控制的成熟期始于美国反对虚假财务报告委员会所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会（coso委员会）在1992年提出的专题报告：《内部控制——整体架构》（coso—ic），简称coso报告。
coso报告把内部控制定义为一个过程，受企业董事会、管理当局和其他员工影响，旨在保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率以及对于法律法规的遵循。
2004年，coso委员会对《内部控制——整体架构》做了进一步的延伸和扩展，提出了《企业风险管理——整合框架》（coso—erm）。
目前我国内部控制体系框架分为两个部分，第一部分是《企业内部控制基本规范》，第二部分是《企业内部控制配套指引》，包括应用指引、评价指引和审计指引。
上述体系框架给我们制定了一套具有统一性、公认性和完善性的内部控制标准体系。
（二）关于内部控制自我评价的不同观点近年来，诸如安然、世通等上市公司的财务舞弊事件层出不穷，美国政府在此背景下颁布了著名的《萨班斯—奥克斯利法案》（简称sox法案），其中的404条款对于公司内部控制信息披露做出了强制性要求，即要求公司管理层披露对财务报告内部控制的自我评价报告，并要求注册会计师要对公司的自我评价报告出具审核意见。
sox法案有助于提高公司财务报告【篇三：内部控制自我评价】内部控制自我评价摘要：本文分为以下几个部分：内部控制自我评估概念、我国内部控制相关的监管要求、内控自我评估主要步骤介绍、广东联通案例、我国内部控制自我评价发展现状以及中美内部控制信息披露的比较。
主要介绍内部控制自我评价的步骤，通过将实际的操作步骤与广州联通公司自我评价案例的结合，更生动地展现内部控制自我评价的过程，同时我们也关注了我国内部控制自我评价的现状与国内、国际的对比。
在做作业的时候，借鉴了会计师事务所的培训资料、论文文献、部分书籍，自我评价的步骤方面是组员们总结的基础上归纳的以及在案例引入方面融入自己的想法，如有不妥，还望见谅。
关键词：内部控制自我评价广东联通目录1.内部控制自我评价概念 (1)1.1内部控制自我评价定义 (1)1.2 csa的四种形式 (1)1.3我国内部控制相关的监管要求 (2)2.内控自我评估主要步骤介绍 (4)2.1内控自我评估计划阶段 (4)2.1.1具体步骤 ....................................................................................................... (4)2.1.2关键事项 ....................................................................................................... (6)2.2内控自我评估实施阶段 (7)2.2.1具体步骤 ....................................................................................................... (7)2.2.2关键事项 ....................................................................................................... (8)2.2.3自我评估的开展方式 (8)2.2.4自我评估表 (8)2.2.5内部控制缺陷评估 ........................................................... . (9)2.3内控自我评估完成阶段 (10)2.3.1具体步骤 (10)2.3.2关键事项 (10)3.内部控制自我评价——以广东联通为例 (10)3.1公司内部控制自我评价工作基础 (11)3.1.1内部控制评价目标 (11)3.1.2广东联通内部控制评价依据 (11)3.2公司内部控制自我评价准备阶段 (12)3.2.1内部控制评价组织机构 (12)3.2.2内部控制评价现场实施前期准备 (12)3.3内部控制评价现场实施阶段 (17)3.3.1现场内控测评方式 (17)3.3.2沟通与确认内控评价结果 (17)3.3.3落实内控评价整改责任 (18)3.4内部控制评价报告 ...................................................................................................194.我国内部控制自我评价发展现状及原因分析 (19)4.1我国内部控制自我评价现状 (20)4.1.1总体情况 (20)4.1.2披露内部控制审计报告的情况 (20)4.1.3披露内部控制实施方案的情况 (20)4.2我国内部控制自我评价不足的原因分析 (21)5.中美内部控制信息披露的比较 (22)5.1新coso报告下内部控制自我评价的一般框架 (22)5.2对我国的启示 ....................................................................................................... . (24)附录：自评表的填写要求 ...................................................................................................261.内部控制自我评价概念1.1内部控制自我评价定义内部控制自我评价(control self-assessment,简写成csa)是一个对企业内部控制的效力进行检查和评价的过程，其目标是为企业实现所有经营目标提供合理的保证。