我国烟草行业信贷业务和案例

1．银行同业做法

目前，我国银行同业针对烟草行业，已经开展了现金结算、资金归集、现金管理、委托贷款、授信、融资服务和金融咨询服务等多项业务。其中农行、工行、中行和建行较有代表性。

（1）农业银行

近年来，农业银行在战略投资、企业存贷款、烟农惠农贷款等方面，对我国烟草行业进行了大力支持。具体业务种类涉及电子结算、个人金融授信服务以及专门针对烟企的资金归集、现金管理、委托贷款、授信、融资服务和金融咨询服务等。截至2010年底，农行对中国烟草各级企业的结算资金近千亿元，存款总额超过500亿元，为各级烟草企业发放的法人贷款和扶植烟农的惠农个人贷款累计超过50亿元。

①电子结算业务

“金穗惠农卡”是农行面向烟叶农户发放的银联标准借记卡，烟农办理该卡后，烟草公司支付烟农的收购资金和各种补贴均可通过惠农卡安全、快捷的转账方式直接到帐，减少了繁重付款管理环节。同时，通过在烟草公司相关站点设置POS机、转账电话等，烟农可使用惠农卡实现转账购买公司销售的各类农资；此外，农行通过惠农卡对符合贷款条件的烟农，可授信发放小额贷款用于烤烟生产。

金穗惠农卡发放后，在广西北海、新疆等当地的烟草行业得到了良好的推广。目前，广西北海烟草的电子结算率已经达到98%，有效地提高了卷烟配送的工作效率，减少了卷烟货款出错的可能性，卷烟货款的安全性也得到了更有效的保障。截至2011年9月末，农行新疆分行共发行烟草联名卡13971张，综合价值贡献度显著。

②烟草配送银行卡手机支付在线代扣业务

早在2004年，农行就针对烟款的结算推出了银行卡手机支付在线代扣业务。烟草经营户只要用手机拨打烟草专卖局营销热线，烟草公司即可通过银行卡手机支付平台发生代扣交易，完成货款支付的实时办理，从而保证烟草经营户货源的及时补充。

③授信业务

2012年，农行贵州分行将为贵州省烟草公司提供20亿元意向性信用额度。并且，双方将在代理收付、现金管理、资产管理、财务顾问、企业年金、农户金

融服务等领域开展更广泛合作。

（2）工商银行

近年来，工商银行针对烟草行业，开展了包括烟草货款以卡配送、电子银行、信用卡、代发工资、企业年金项目账户管理和托管银行等金融服务。其中，烟草货款以卡配送业务具有鲜明特色。

“烟草货款以卡配送业务”是采用“卷烟销售电话订货和电子化结算”系统，运用国内同行业中先进的电话订货，结合工行牡丹贷记卡代扣货款的电子化结算手段，烟草代理零售户通过工商银行的牡丹卡，并签订有关烟草货款配送协议，即可实现客户电话订货、扣款、配送一条龙服务的业务。该业务解决了以往现金交易点钞时间长、长短款严重及货款资金不安全问题，实现烟草系统信息流、资金流和现代物流的无缝连接。

“烟草货款以卡配送业务”2011年由广西北海分行率先推出后，至2011年底，共实现烟草交易额17534万元，有力促进了烟草资金结算向更加安全、及时、快捷发展。目前，工行北海分行累计向1300户卷烟零售商户发放了牡丹卡，提供了6500万、最高达56天的免息借款的额度。还通过牡丹卡提供扣收结算业务，有效提高了当地烟草公司的卷烟配送工作效率。

（3）建设银行

近年来，针对烟草行业，建设银行开展了电子结算、企业年金托管、烟草信用卡等业务。还专门推出了“禹道”烟草行业现金管理解决方案。

该方案通过为卷烟零售商户办理龙卡或“烟草金融IC卡”，满足烟草公司及时收取卷烟销售款和非现金结算的需求；为卷烟零售个人商户开立个人结算账户，为卷烟零售公司商户开立单位银行结算账户，用于在线代扣卷烟购货款；对建行营业机构没有覆盖的城郊及乡镇地区，为卷烟销售商户办理“邮政绿卡”，利用银邮互联在线代扣卷烟购货款。在资金管理方面，为省级烟草公司资金管理中心开立单位银行结算账户，为各地市级烟草公司和县级烟草公司分别开立两个单位银行结算账户，分别作为收入账户和支出账户使用。

“禹道”烟草行业现金管理解决方案的实施，可实现卷烟零售商户（包括个人类和公司类）卷烟购货款的及时回笼；同步获得卷烟零售商户购货资金的明细信息，烟草公司据此完成卷烟的物流配送；省级烟草公司可依托组建的资金管理中心，实现收支两条线与资金集中管理，收入户用于销售资金归集，支出户用于经费的拨付。

（4）中国银行

针对烟草行业，中国银行近年来主要实施了企业年金账管、托管等业务，此外，还开展特色业务烟草访销业务。

2．典型案例分析

（1）农业银行—烟草行业资金管理解决方案

①烟草行业资金管理需求分析

经过考察，农行发现，省市级烟草公司的主营业务是烟叶和卷烟的收售，县级公司则从事烟叶收购和卷烟销售。烟草公司的资金流主要发生在烟叶收购、出售，卷烟采购、销售等环节，烟草公司财务上一般采取资金集中管理的模式。烟草行业有如下资金需求：

∙建立银企互联系统：市级以上烟草公司多数设立了资金管理中心，需要与银行现金管理系统对接,实现银企互联，减少财务人员工作量，提高工

作效率。

∙资金集中管理：各分支机构的资金归集到烟草公司，烟草公司对下级公司账户的账户交易明细、余额均可进行详细查阅；实现对下级公司资金

的统一调配使用。

∙资金增值：对闲置资金，特别是烟叶收购旺季后的富余资金，可进行较灵活的投资理财操作，提高资金收益。

∙代收代付:烟叶收购款、卷烟采购款的货款支付以及日常性费用支出；希望对卷烟销售商的收款实现系统批量扣收，减少现金缴款量。

②资金管理解决方案

针对烟草行业上述资金需求，农行提出如下资金管理解决方案：

➢账户体系设置方案

为便于烟草公司进行逐级管理和收支分类核算，农行为烟草公司设计了收支两条线财务模式。收入资金按层级自动上划至对应收入专用账户，支出资金按使用计划下拨至各级基本账户，再由基本账户对外支付或转入其他账户。收入专用账户包括卷烟结算专户和烟叶结算专户，“两烟”结算专户不直接支付货款，待转入基本户后按资金规定用途使用。以省、市两级账户为例，设烟草公司采取省公司对市公司资金集中管理模式。

图表1：农行烟草行业资金集中管理模式结构图