万和电气2019年管理水平报告

万和电气2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年万和电气成本费用总额为537,394.15万元，其中：营业成本为415,064.03万元，占成本总额的77.24%；销售费用为98,448.88万元，占成本总额的18.32%；管理费用为17,467.24万元，占成本总额的3.25%；财务费用为2,506.03万元，占成本总额的0.47%；营业税金及附加为

5,269.94万元，占成本总额的0.98%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额537,394.15 100.00 616,599.07 100.00 612,181.81 100.00 营业成本415,064.03 77.24 488,873.03 79.29 471,795.72 77.07 销售费用98,448.88 18.32 94,604.59 15.34 91,898.89 15.01 管理费用17,467.24 3.25 22,589.32 3.66 39,213.04 6.41 财务费用2,506.03 0.47 4,801.97 0.78 3,826.89 0.63 营业税金及附加5,269.94 0.98 5,607.52 0.91 4,786.83 0.78

2、总成本变化情况及原因分析

万和电气2019年成本费用总额为537,394.15万元，与2018年的616,599.07万元相比有较大幅度下降，下降12.85%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加3,844.29万元，共计增加3,844.29万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少337.58万元，资产减值损失减少1,484.63万元，财务费用减少2,295.94万元，管理费用减少5,122.07万元，营业成本减少73,808.99万元，共计减少83,049.21万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降79,204.93万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入621,971.03 100.00 691,388.13 100.00 653,194.84 100.00 营业成本415,064.03 66.73 488,873.03 70.71 471,795.72 72.23 营业税金及附加5,269.94 0.85 5,607.52 0.81 4,786.83 0.73 销售费用98,448.88 15.83 94,604.59 13.68 91,898.89 14.07 管理费用17,467.24 2.81 22,589.32 3.27 39,213.04 6.00 财务费用2,506.03 0.40 4,801.97 0.69 3,826.89 0.59

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为415,064.03万元，与2018年的488,873.03万元相比有较大幅度下降，下降15.1%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为98,448.88万元，与2018年的94,604.59万元相比有所增长，增长4.06%。2019年尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却仍然出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得不太理想。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为17,467.24万元，与2018年的22,589.32万元相比有较大幅度下降，下降22.67%。2019年管理费用占营业收入的比例为2.81%，与2018年的3.27%相比变化不大。企业在营业收入大幅度下降的同时有效控制了管理费用增长。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为2,506.03万元，与2018年的4,801.97万元相比有较大幅度下降，下降47.81%。