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单位财务工作检查记录

单位 :年月检查人：项目检查内容扣分标准得分

B1、预算内教育事业费按月足额拨款，公办教师工教师工资每拖欠一个月扣5分 ; 垫支工资 10万元以内扣 2分,

资按时发放，乡镇教委无垫支经费现象。(10)分超过10万元扣5分。

B2、预算内公用经费逐年增长。（10）分初中公用经费不增长扣5分，小学公用经费不增长扣5分。

A1 、教育经费投入

拨付教育占应征数的 65%以上不扣分 ,60－65％扣 5分，不B3、教育费附加足额征收，全额拨付教育。（10分）

足 60％扣 10分。

附加费中列支的公用经费，初中不增长扣5分，小学不增B4、教育费附加中公用经费逐年增长。（10）分

长扣 5分。

情况(75)分B5、学校收费严格执行规定标准，无擅自提高收费

标准或扩大收费范围现象。（ 10）分

B6、代管款项全部纳入财务一本帐管理，并做到及

时与学生结算。（ 5）分

B7、公办教师全部落实增资政策，执行房改补贴。

（10）分

自立收费项目和提高收费标准的一项扣 5分，超过两项的

不得分。

代管款项中凡有一项未纳入总帐的扣5分。

2001年增资政策未落实的一项扣5分，两项未落实不得分

。

B8、民办教师工资按月发放。（10）分民师工资拖欠一个月的扣5分，拖欠两个月的不得分。

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单位 :

项目检查内容

B9、预算内资金，应当年初有预算，期间有增资因

素年底前及时追加预算，年终有决算，严格按规定

用途和标准使用。（ 10）分

B10、预算外资金，年初应当制定收支计划。应当

先收后支，量入为出。代管款项实行专款专用。

（10）分

A2 、

资金 B11、学校建设及设备购置履行审批手续，无超计划管理现象。（ 10）分

、使

用情

况 B12、严格执行资金管理规定，大额资金全部使用转（65）分帐结算，零星支出及人员经费使用现金结算。月结

后库存现金量不能超出规定数额，会计、出纳帐帐

相符、帐实相符（ 15）分。

B13、学校收费、代管款项、书费等全部纳入单位

总帐管理，无帐外帐，小金库。（ 15）分

B14、代管款项、书费与学生结算清楚、及时。

（5）分年月检查人：

扣分标准得分年初无预算的扣 5分，无决算或决算数字不真实的扣5分。

预算外出现超支现象的扣 4分，代管款项中有改变用途现

象的扣 6分。

未经教育局和乡镇教委审批的每项扣 5分；超计划建设或

购置的每项扣 5 分。

超出规定限额支付现金的扣 5分；及时登记现金日记帐，

当日余额有超过 1000元的扣 5分；帐帐不符的扣 5分。

私设小金库的扣 10分，代管款项及书费、作业本费中有一

项未纳入总帐的扣 5分。

有未及时结算的一项扣 5 分。

单位财务工作检查记录

单位 :

项目检查内容

B15、原始凭证合法有效，签字齐全，记帐凭证分

录正确，盖章齐全，装订结实、整齐、美观，封面

填写齐全。（ 10）分

B16、会计帐簿扉页填写齐全，帐页上除口取纸外

有帐户名称。（ 5）分

A3 、

会计

帐务 B17、记帐汉字书写认真，数字书写规范，差错处数处理少，更正方法正确。及时整理归档。（ 5）分

情况

（30）分年月检查人：

扣分标准得分

部分单据签字、盖章不全的扣3分;部分凭证分录有错误扣

3分;封面填写不全或装订不够整齐美观的扣4分。

扉页填写不全的扣 3分，帐页上未书写帐户名的扣2分。

书写不认真、差错处数多、有刮擦现象、更正不正确、未

归档存在其中之一者扣 5分。

B18、帐表相符，年底转帐正确。（5）分帐表不符或年底转帐不正确者均扣（5）分

B19、会计报表齐全，数字真实，及时整档。（5）

会计报表与帐不符或未归档的均扣5分。

分

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单位 :

项目检查内容

B20、会计人员学习努力，勤学好问，能较熟练掌

握计算机的操作，能独立使用财务软件处理帐务。

（5）分

B21、微机记帐与手工记帐同步进行，数据正确，机

器、系统故障少，基本运行正常，做到定期维护、A4 、定期数据备份。（ 10）分

会计

电算

化

（30）分 B22、电子表格运用较熟练，能处理正常的表格运算，按时完成教育局布置的各种报表。（ 10）分年月检查人：

扣分标准得分主管会计不能独立操作计算机，处理帐务的扣5分。

微机记帐与手工记帐不同步的扣 5分 ;系统缺乏维护，故障

多，不能正常运行且未养成备份习惯的扣 5分。

电子表格运用不熟练、报表完成不及时、差错率高的一项

扣 5分。

B23、能运用《学年初报表系统》和《财政决算系统不能运用软件处理学年初报表和教育经费年终结算的扣 5 》处理学年初报表和教育经费年终结算。（ 5）分分。

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单位 : 年月检查人：项目检查内容扣分标准得分

B24、有固定的校产总管理员，校产总管理员业务熟

校产总管理员不固定或业务不熟练均扣5分。

练，有较强的事业心。（ 5）分

B25、有校产管理总帐、明细帐、校产记帐凭证，存

帐不全、无校产凭证、帐证保管不当均扣5分。

放有序，保管良好。（ 5）分

B26、校产总帐资产总额与经费帐上资产余额相符，

与经费帐数字不符的扣 5分；记帐欠规范的扣 5分。

A5 、帐面书写认真，记帐及时、规范，符合会计记帐规

范。（ 10）分

校产

管理、学校部门管理员负责的分类帐与总帐上同类物学校部门管理员帐上数字与总管理员帐上数字不符的扣5

（40）分

B27

品金额相符，并且做到帐物相符。（ 10）分分；抽查物品与帐不符的扣 5分

B28、校产管理必须正常运行，不得中断。新增资产

资产变动不及时入帐的扣 2分；不按凭单记帐的扣 3分；帐填写增加凭单，减少资产填写减损凭单并且制成记

帐凭单，定期将记帐凭单装订成册，妥善保管（5）半年以上没运行的扣 5分。

分。

B29、第八类、三类物品必须一物一卡，卡片填写、

卡不全的或更换使用人没有变更卡片的扣5分。

记录要齐全，更换使用人要有记录。（ 5）分