预算绩效考核管理办法

预算绩效考核管理办法

一、目的

为了提高各部门预算效率，从而更好的提高公司整体预算效率，提高公司内部控制有效性，特制定本方案，拟对各部门预算工作进行考核。

1. 以考核的方式督促各部门提高预算提交的效率与预算的精准度。

2. 作为部门负责人目标管理卡片中的一项指标，对部门负责人绩效成绩产生影响，此项目为固化项目，暂拟权重占月度目标管理项目整体的20%。

二、考核对象

本方案适用于公司内各部门负责人月度绩效考核。

三、各部门职责

1. 财务部定期催缴、收集预算。每月初将上月预算与各部门费用实际发生额进行比对后，将浮动率告知各部门负责人，作为计算当月绩效考核评分的依据。

2. 行政部负责对考核指标体系进行设计，并应用考核结果。

四、考核周期确定

本办法涉及的预算包含月度预算、年度预算、付款预算三项：

1、其中月度预算每月进行一次，部门负责人在每月的25日之前提交次月度预算；

2、年度预算为一年一次，部门负责人在每年的10月底之前提交次年度预算。

3、需要申请公司付款的项目，必须提前5日向财务提交付款申请及相关材料。

五、考核指标体系设计

（一）考核指标

本办法所提中所提的月度预算计入月度目标管理卡，本指标权重占据目标管理项目整体的20%；年度预算的相关考核指标与月度预算考核指标相同。

本项预算考核共由四条具体指标组成，将根据公司实施和管理要求的情况进行调整：

1、及时提交预算，此项指标占本考核项目分数的20%；

2、预算额与部门实际发生额的误差应在正负15%以内，此项指标占本考核项目分数的

40%；

3、预算与实际发生的项目数量变更不得超过8项，此项指标占本考核项目分数的30%。

4、需要申请公司付款的项目，必须提前5日向财务提交，否则财务不予付款，经公司

领导特批后支付的，累计两次计入计较考核。此项指标占本考核项目分数的10%。

（二）计算方法

以下说明将该预算考核指标以100分为满分计算。

1．对此4项指标进行审查，如其中有1项或以上不符，则直接计以0分（例如：假设该月预算超支15%，则为0分）；如均达到要求，则由满分100分开始依照下表依次根据扣减2、3个指标进行计算。

2．核查预算误差额

3. 核查预算与实际项目变更数量

4. 需要申请公司付款的项目，超过提交时间，经公司领导特批后支付的，累计两次直

接计0分计入计较考核。

5. 将本项目的百分制得分与本项权重相乘计算本项目的绩效考核得分。

六、实施时间

本办法自发布日起施行。