第三章 支付结算法律制度
【经济法第三章-支付结算法律制度】图表总结
第三章支付结算法律制度表一、支付结算的办理要求出票日期（1）“必须”使用中文大写，小写银行不受理（2）日期的中文大写方法：汉语规律，数字构成，防止涂改签章（1）单位、银行：单位财务专用章（公章）+法定代表人“或”授权代理人名章（2）个人：本人的签名“或者”盖章更改“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改其他内容“原”记载人可以更改，并在更改处“签章”证明伪造与变造“伪造”指无权限人假冒他人或虚构他人名义“签章”的行为“变造”指无权更改票据内容的人，对票据上“签章以外”的记载事项加以改变的行为伪造人不承担“票据责任”，而应追究其“刑事责任”表二、银行结算账户开立核准制（1）基本存款账户；（2）临时存款账户（验资、增资除外）；（3）预算单位专用存款账户；（4）QFII专用存款账户生效日单位银行结算账户，正式开立之日起“3个工作日后”，方可办理“付款业务”。
“注册验资的临时存款账户转为基本存款账户”、因“借款转存”开立的一般存款账户除外【注意】限制付款，不限制收款变更更改名称→5个工作日内提出变更申请→2个工作日向人行支行备案其他内容发生变更→5个工作日内书面通知→2个工作日向人行支行备案撤销法定情形：（1）开户单位驾鹤西游；（2）迁址+变更开户银行【注意1】拥有多个银行结算账户的，最后撤销基本存款账户【注意2】强制撤销的情形下，存款人应自银行发出通知之日起“30日”内办理销户手续，逾期视同自愿销户基本户使用范围日常经营活动的资金收付；工资、奖金和现金的支取（只能开一个）开户资格（1）“团级”以上军队、武警部队及分散执勤的支分队（2）外地“常设”机构（非临时机构）（3）单位设立的“独立”核算的食堂、招待所、幼儿园（4）非个人一般户使用范围（1）借款转存、借款归还和其他结算的资金收付（2）可以办理现金缴存，但不得办理现金支取（3）没有数量限制，但须在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立专用户使用规定（1）“单位银行卡账户”的资金必须由基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付业务（2）“财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金”专用存款账户，不得支取现金预算单位零余额户使用规定（1）一个基层预算单位开设“一个”零余额账户（2）用于财政授权支付：可以办理转账、“提取现金”等结算业务（3）可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部门批准的特殊款项，不得违反规定向“本单位其他账户”和“上级主管单位”、“所属下级单位”账户划拨资金临时户证明文件除“设立临时机构”、“境外在境内从事临时经营”、“武警临时任务”和“注册验资”外，开立临时存款账户须出具基本存款账户开户许可证使用规定（1）有效期最长不得超过2年（2）可以支取现金但验资户在验资期间只收不付【注意】此知识点主要围绕各账户的使用范围及规定进行考核，重点关注是否可以存取现金罚则非经营性任何违规1000元经营性变更违规1000元伪造、变造开户登记证；开立、撤销违规1万以上3万以下使用违规5000以上3万以下表三、银行卡分类是否可以透支信用卡按是否向发卡银行交存备用金贷记卡准贷记卡借记卡按功能转账卡专用卡储值卡币种人民币卡外币卡美国运通、维萨、大来、万事达信息载体磁条卡、芯片卡发行对象单位卡和个人卡联名（认同卡）卡申领单位卡开立基本存款账户个人卡年满“18周岁”，申请表签名，身份证复印件注销受理注销之日起“45天后”清户挂失发卡行+代办行追偿保证金、抵押物、质押物、保证人、法院【注意】无“冻结”贷记卡（1）先消费后还款（2）免息还款期：最长60天（银行记账日至还款日）最低还款额：首月不得低于其当月透支余额的10%【注意】二者只能享受其一（3）存款无息（同储值卡）（4）透支超期或享受最低还款额待遇的按月计收“复利”【注意】利息自银行记账日起至还款日按规定的利率计算，记账日由各银行自行规定（5）个人可提现但不再享受优惠政策准贷记卡（1）发卡银行要求“缴存备用金”，备用金不足支付时，在信用额度内透支（2）透支期限：最长60天（3）存款有息（同借记卡）（4）透支按月计收“单利”【注意】记账日为刷卡的当日或次日（5）个人可提现单位人民币卡（1）资金一律从基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得存入销货收入（2）销户时，资金转入其基本存款账户，不得提取现金（3）可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但“不得透支”清算市场（1）内外资企业均可申请（2）注册资本不低于“10亿”收单管理（1）特约商户管理：“实名制”+“本地化”（2）风险控制：“同名”单位账户结算+结算周期最长不超过“30日”涉嫌违法可延长+发生退货根据“原”交易信息，退至“原”银行卡账户收费奢饰行业餐饮、宾馆、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品、房地产、汽车 1.25%一般行业百货、批发、培训、中介、旅行社、景区门票0.78%民生行业超市、仓储卖场、水电煤气、加油、交通0.38%公益事业医院、学校成本封顶房地产、汽车80批发26表四、预付卡记名卡不记名卡区分标准记载持卡人身份信息不记载持卡人身份信息单张限额5000元1000元挂失可挂失不可挂失赎回购卡后3个月可赎回不可赎回有效期无不得低于3年提供身份证需要一次性购买1万元以上需要使用信用卡购买及充值××转账购买单位：一次性购买5000元以上个人：一次性购买50000元以上转账充值一次性充值5000元以上使用规定特约商户中使用不得用于或变相用于提现不得用于购买非本机构发行的预付卡卡内资金不得向银行账户或非本发卡机构开立的网络支付账户转移资金管理备付金专用存款账户表五、结算方式汇兑单位、个人、同城、异地均可使用汇款回单汇出银行“受理”汇款的依据收账通知银行将款项“确已收入”收款人账户的凭据撤汇汇出银行“尚未汇出”退汇汇出银行“已经汇出”（1）收款人拒收，银行“立即”办理退汇（明确表示）（2）经过“2个月”无法交付的汇款，银行应主动办理退汇（未明确表示）托收承付适用范围主体限制必须国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业内容限制必须商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应款项。
经济法-第3章【必刷题+答案】
《经济法基础》第三章：支付结算法律制度一、单选题1.银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户前提的，应在（）个工作日内办理撤销手续。
A.1B.2C.3D.52.根据票据法律制度的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是（）。
A.该汇票无效B.该背书转让无效C.原背书人对后手的被背书人不承担保证责任D.原背书人对后手的被背书人承担保证责任3.根据支付结算办法规定，委托收款付款人应在接到通知的当日书面通知银行付款。
如果付款人未在（）通知银行付款，视同付款人同意付款。
A.银行发出通知之日起3日内B.银行发出通知的次日起3日内C.付款人接到通知之日起3日内D.付款人接到通知的次日起3日内4.发卡银行应当对借记卡持卡人在ATM机等自助机具取款设定交易上限，每卡每日累积提款不超过（）。
A.1万元B.2000元C.1000元D.2万元5.2022年1月1日，甲向乙签发一张承兑人为A银行的银行承兑汇票，到期日为2022年4月20日。
2022年3月1日，乙将该汇票背书转让给丙，2022年4月25日，丙向A银行提示付款被拒绝，根据《票据法》的规定，丙对乙的追索权的消灭时间是（）。
A.2022年9月1日B.2022年7月25日C.2022年10月25日D.2024年4月25日二、多选题6.根据规定，下列专用存款账户中，（）不得支取现金。
A.基本建设资金B.证券交易结算资金C.期货交易保证金D.信托基金专用存款账户7.甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上签章。
丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示见票。
根据《票据法》的规定，下列选项中，戊不得行使追索权的是（）。
A.甲B.乙C.丙D.丁8.根据票据法律制度的规定，被追索人在向持票人支付有关金额及费用后，可以向其他汇票债务人行使再追索权。
下列各项中，属于被追索人可请求其他汇票债务人清偿的款项有（）。
经济法第03章 支付结算法律制度
第三章支付结算法律制度高频考点一：支付结算的基本要求项目具体要求格式人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证签章和其他记载事项不得伪造、变造。
伪造→假冒或虚构他人；变造→改变签章以外的记载事项。
【提示】①出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
②更改的结算凭证，银行不予受理。
③其他记载事项：可以更改，但需原记载人更改+签章。
签章法人签章：财务专用章/公章+法定代表人/授权的代理人的签名或盖章。
自然人签章：个人本人的签名或盖章填写规范①收款人名称：全称或规范化简称②出票日期：中文大写（月份：“壹、贰、壹拾”前+零；日：“壹至玖、壹拾、贰拾、叁拾”前+零，“拾壹至拾玖”前+壹。
目的→防涂改，如“10月20日”的规范写法：零壹拾月零贰拾日）。
③金额：中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则银行不予受理。
高频考点二：基本存款账户1.一个单位只能开立一个基本存款账户。
2.办理业务：日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取。
3.开户资格（包括但不限于）：法人企业/非法人企业、机关及事业单位、居委会/村委会、军警、社团、民办非企业、外地常设机构、个体户（不含个人）。
4.开户证明文件（1）企业法人，应出具企业法人营业执照。
（2）非法人企业，应出具企业营业执照。
（3）个体工商户，应出具个体工商户营业执照。
开户时，应出具法定代表人或单位负责人有效身份证证件。
法定代表人或单位负责人授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书以及被授权人的有效身份证件。
高频考点三：一般存款账户1.一般存款账户：只存现金不取现金（只存不取）。
2.开户证明文件开立基本存款账户规定的证明文件+基本存款账户开户许可证或基本户编号+借款合同/其他证明高频考点四：票据的基本概念1.票据种类：汇票（银行汇票、商业汇票）、本票（银行本票）、支票（现金支票、转账支票、普通支票）2.票据当事人基本当事人：出票人、付款人和收款人非基本当事人：承兑人、背书人、被背书人、保证人等3.票据的特征和功能票据是完全有价证券（设权、提示、交付、缴回）票据为文义证券（白纸黑字）票据为无因证券（行使权利不看取得证券原因）特征和功能特征票据为金钱债权证券要式证券（有规定的格式和要求）票据为流通证券（可以背书）支付功能汇兑功能功能信用功能结算功能融资功能【提示】票据功能记忆口诀：接知府会很荣幸（结、支付、汇、融、信）。
第三章 支付结算法律制度
第三章支付结算法律制度一、单选题1.[单选题] 《支付结算办法》对商业汇票的最长付款期限有明确的规定。
该期限是( )。
A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月参考答案：C参考解析：根据《支付结算办法》的规定，商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。
2.[单选题] 关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是( )。
A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入C.单位人民币卡账户不得存取现金D.单位人民币卡账户可以存入销货收入参考答案：D参考解析：根据规定，单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。
所以选项D错误，当选。
3.[单选题] 根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的有关论述，正确的是( )。
A.记名预付卡的有效期不得低于3年B.不记名预付卡的资金限额不得超过1 000元C.预付卡可以透支D.不记名预付卡可以办理赎回参考答案：B参考解析：预付卡以人民币计价，不具有透支功能。
记名-预i4+卡可挂失，可赎回，不得设置有效期；不记名预付卡不挂失，不赎回，有效期不得低于3年。
超过有效期尚有资金余额的预付卡，可通过延期、激活、换卡等方式继续使用。
4.[单选题] 甲公司成立后在某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户性质属于( )。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户参考答案：A参考解析：根据规定，基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
5.[单选题] 甲公司因结算需要，向W银行申请开立一般存款账户。
W银行为该账户办理付款业务的起始时间是( )。
A.正式开立该账户之日起B.向中国人民银行当地分支行备案之日起C.正式开立该账户之日起3个工作日后D.向中国人民银行当地分支行备案之日起5个工作日后参考答案：C参考解析：根据规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。
第三章 支付结算法律制度知识点
第三章结算法律制度一、现金结算的概念及特点（-）概念现金结算是指在商品交易、劳务供应等经济往来中，直接使用现金进行应收应付款结算的-种行为。
在我国主要适用于单位与个人之间的款项收付，以及单位之间的转账结算起点金额以下的零星小额收付。
（二）特点现金结算具有直接便利、不安全性、不易宏观控制和管理、费用较高等特点。
二、现金结算的范围1. 职工工资、津贴；2. 个人劳务报酬；3. 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5. 向个人收购农副产品和其他物资的价款；6. 出差人员必须随身携带的差旅费；7. 结算起点下的零星支出；8. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
三、现金使用的限额现金使用的限额是指为保证各单位日常零星开支的需要，允许单位留存现金的最高数额。
1. 库存现金限额由开户银行根据单位的实际情况来核定。
2. 原则上以开户单位3〜5天的日常零星开支确定。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。
经核定的库存现金限额，开户单位必须严格避守。
3. 对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。
4. 商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。
第一节支付结算概述一、主要支付工具1. 传统的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。
“三票一卡”是指三种票据（汇票、本票和支票）和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。
2. 我国目前己形成了以票据和银行卡为主体，以电子支付为发展方向的非现金支付工具体系。
（1）信用卡预借现金业务包括现金提取、现金转账和现金充值。
【提示1】现金提取，是指持卡人通过柜面和自动柜员机（ATM）等自助机具，以现钞形式获得信用卡预借现金额度内资金。
第三章支付结算法律制度例题(1)
第三章支付结算法律制度第一节支付结算概述一、办理支付结算的原则【例题1：2015年判断题】银行是办理支付结算业务的中介机构，应按照付款人的委托，将资金支付给付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托，将归收款人所有的资金转账收入到收款人的账户中。
（）二、支付结算的基本要求【例题2：2015年多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于填写票据的表述中，正确的有（）。
A.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致B.收款人名称不得记载规范化简称C.收款人名称填写错误时由原记载人更改，并在更改处签章证明D.出票日期必须使用中文大写【例题3：2014年单选题】某票据的出票日期为2013年7月15日，其规范写法是（）。
A.贰零壹叁年零柒月壹拾伍日B.贰零壹叁年柒月壹拾伍日C.贰零壹叁年零柒月拾伍日D.贰零壹叁年柒月拾伍日【例题4：2014年多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于变造票据的行为有（）。
A.涂改出票金额B.假冒他人在票据上签章C.原记载人更改付款人名称并在更改处签章证明D.剪接票据非法改变票据记载事项第二节银行结算账户一、银行结算账户的分类【例题5：多选题】单位银行结算账户按用途分为（）。
A.基本存款账户B.一般存款账户C.专业存款账户D.临时存款账户二、银行结算账户的开立、变更和撤销（一）开立【例题6：2015年单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，需要在开户后5个工作日到中国人民银行当地分支行备案的是（）。
A.预算单位专用存款账户B.个人银行结算账户C.基本存款账户D.临时经营的临时存款账户【例题7：2015年单选题】甲公司因结算需要向P银行申请开立基本存款账户。
甲公司使用该账户办理付款业务的起始时间是（）。
A.P银行为甲公司办理开户手续之日起B.中国人民银行当地分支行核准之日起C.正式开立该账户之日起3个工作日后D.正式开立该账户之日起5个工作日后【例题8：2017年判断题】因借款转存开立的一般存款账户，自开立之日起3个工作日后方可办理付款业务。
第三章 支付结算法律制度——章节习题——答案2022
第三章支付结算法律制度参考答案及解析一、单项选择题1.【答案】B。
解析：本题考核办理支付结算使用的主要支付工具。
我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。
“三票一卡”是指三种票据（汇票、本票和支票）和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。
2.【答案】B。
解析：本题考核办理支付结算的基本要求。
为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。
3.【答案】D。
解析：本题考核银行结算账户。
异地存款账户，单位与个人都可以开立。
4.【答案】B。
解析：本题考核银行结算账户。
存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。
但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。
5.【答案】B。
解析：本题考核银行结算账户。
一个基层预算单位开设一个零余额账户，A 错误。
临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限，最长不得超过2年，C错误。
注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，D错误。
6.【答案】B。
解析：本题考核预算单位零余额账户。
预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部门批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。
7.【答案】D。
解析：本题考核银行卡。
信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。
8.【答案】A。
解析：本题考核单位人民币卡账户。
单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户；B错误。
单位的银行卡资金不得转入个人银行账户；C错误。
销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户；D错误。
第三章 支付结算法律制1
第三章支付结算法律制度——支付结算概述答案部分一.单项选择题1.【正确答案】D【答案解析】收款人的名称可以使用规范化简称。
【该题针对“支付结算的概念及工具”知识点进行考核】.12566632.2.【正确答案】C【答案解析】题目中体现的是银行不垫款原则。
付款人账户内没有资金或资金不足，或者收款人应收的款项由于付款人的原因不能收回时，银行的中介职责可以不履行，因为银行没有为存款人垫付资金的义务。
【该题针对“支付结算的原则”知识点进行考核】.12566633.3.【正确答案】B【答案解析】合同订立的时间是2017年3月8日，所以一周后开具票据的当日应当是2017年3月15日，为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”，所以选项B正确。
【该题针对“支付结算的基本要求”知识点进行考核】.12566660.4.【正确答案】A【答案解析】本题考核票据的伪造。
票据的伪造，是指对“签章”的伪造。
针对签章之外的事项，是变造。
【该题针对“支付结算的基本要求”知识点进行考核】.12566669.5.【正确答案】A【答案解析】恪守信用，履约付款原则是办理支付结算应遵守的基本原则。
【该题针对“支付结算的原则”知识点进行考核】.12566640.二.多项选择题6.【正确答案】AD【答案解析】根据规定，商业汇票、信用证只能单位使用，个人不能使用。
【该题针对“支付结算的概念及工具”知识点进行考核】.12566626.7.【正确答案】ABCD【答案解析】【该题针对“支付结算的基本要求”知识点进行考核】.12566665.8.【正确答案】ABCD【答案解析】票据的出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；票据的出票日期必须使用中文大写，使用小写填写的，票据无效；票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效。
第三章支付结算法律制度
第三章支付结算法律制度第一节支付结算概述1.【多选题】支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（）等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。
A.现金B.票据C.银行卡D.汇兑2.【多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。
A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则C.银行不垫款原则D.存款信息保密原则3.【多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列非现金支付工具中，属于结算方式的有（）。
A.票据B.银行卡C.汇兑D.委托收款4.【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列票据欺诈行为中，属于伪造票据的是（）。
A.假冒出票人在票据上签章B.涂改票据号码C.对票据金额进行挖补篡改D.修改票据密押5.【单选题】某票据的出票日期为“2011年3月15日”，其规范写法是（）。
A.贰零壹壹年零叁月壹拾伍日B.贰零壹壹年叁月壹拾伍日C.贰零壹壹年零叁月拾伍日D.贰零壹壹年叁月拾伍日6.【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（）。
A.单位名称应当记载全称或者规范化简称B.银行名称应当记载全称或者规范化简称C.出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码D.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致7.【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于支付结算的要求中正确的是（）。
A.单位和银行在票据上记载的名称可以是全称也可以是简称B.个人在票据和结算凭证上的签章，必须为个人本人的签名加盖章C.票据的出票金额、出票日期、付款人名称不得更改D.伪造、变造票据属于欺诈行为，构成犯罪的应依法追究其刑事责任8.【多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于无效票据的有（）。
A.更改出票金额的票据B.更改出票日期及收款人名称的票据C.出票日期使用小写填写的票据D.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据第二节银行结算账户管理1.【多选题】单位银行结算账户按用途分为（）。
第三章支付结算法律制度
第三章支付结算法律制度支付结算法律制度是指国家为规范支付结算行为，保护支付参与方的权益，维护金融稳定和支付安全而制定的一系列法律、法规、规章和政策等制度。
支付结算是金融系统中的一项重要活动，涉及到商业交易的资金流转、资金结算、风险管理等方面，对于促进经济发展和维护金融秩序具有重要意义。
我国支付结算法律制度的主要特点是全面、系统、规范。
全面指法律体系覆盖了支付结算的各个环节和参与主体，包括支付机构的准入、支付产品的发行和使用、支付账户的设立和使用、支付结算的风险管理和防控等。
系统指法律体系内各部门、各环节相互关联、相互配套，形成了一个统一的支付结算法律体系。
规范指法律体系对支付结算行为的相关规则明确、权责清晰，具有可操作性和可执行性。
支付结算法律制度在我国主要体现在以下几个方面：第一，支付机构准入制度。
我国制定了《支付业务许可管理办法》等文件，规定了支付机构的准入条件、审批程序和监管要求等，对支付机构的经营行为进行了规范，保证了支付机构的合法性和稳定性。
第二，支付产品管理制度。
我国制定了《支付业务管理办法》等文件，规定了支付产品的发行和使用的相关规则，包括支付产品的分类、发行方式、功能要求和使用限制等，保护了支付参与方的合法权益，维护了支付市场的公平竞争。
第三，支付账户管理制度。
我国制定了《非金融机构支付服务管理办法》等文件，规定了支付账户的设立、使用和管理的相关规则，包括支付账户的开立条件、使用范围和转账限额等，保障了支付参与方的资金安全和支付便利性。
第四，支付结算风险管理制度。
我国制定了《支付结算风险管理办法》等文件，规定了支付结算的风险管理要求和防控措施，包括资金结算的安全性、清算的有效性和风险的预防和处置等，提高了支付结算的安全性和效率。
第五，支付结算纠纷解决机制。
我国规定了支付结算纠纷的解决程序和途径，包括通过协商、调解、仲裁和诉讼等方式解决支付纠纷，为支付参与方提供了维权的途径和保障。
第3章 支付结算法律制度
第3章支付结算法律制度第1节支付结算概述一、办理支付结算使用的主要支付工具(★)我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式：“三票一卡”是指汇票、本票、支票和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。
二、办理支付结算的基本要求(★★★)1.伪造、变造(1)票据的伪造，是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为，例如伪造出票签章、背书签章、承兑签章和保证签章等。
(2)票据的变造，是指无权更改票据内容的人，对票据上“签章”以外的记载事项加以改变的行为。
【解释】票据的伪造、变造均属于欺诈行为、违法行为，票据的伪造仅限于“签章”，票据的变造是指对“签章”以外的记载事项(如出票日期)加以改变。
2.更改(1)“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。
(2)对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。
【解释1】票据的变造是指“无权”更改票据内容的人，对票据上“签章”以外的记载事项加以改变，属于违法行为;而原记载人可以对“出票金额、出票日期、收款人名称”以外的记载事项(如出票人账号)进行更改(合法更改)，更改时由原记载人在更改处签章证明即可。
【解释2】(1)所有票据(汇票、本票和支票)的“出票金额、出票日期、收款人名称”均不得更改;(2)支票的“金额、收款人名称”可由出票人授权补记，但汇票、本票的“金额、收款人名称”不能由出票人授权补记。
3.签章(1)单位、银行在票据和结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人(或其授权的代理人)的签名“或者”盖章。
(2)个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本人的签名“或者”盖章。
4.出票日期(1)出票日期必须使用中文大写。
(2)在填写月、日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为壹至玖和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应当在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹”。
第三章支付结算法律制度
A.设权证券
B.提示证券
C.交付证券
D.缴回证券
【答案】ABCD
【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，企业以未到期的汇票向银行申请贴现，体现了票据的（）。
A.支付功能
B.汇兑功能
C.融资功能
D.结算功能
【答案】C
二、商业汇票
解释：
粘单的第一记载人是指第一手使用粘单的“背书人”。
3.背书效力
4.背书特别规定
【例题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于票据背书效力的下列表述中，不正确的是（）。
A.背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
B.背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力
A.于2017年12月12日起对乙公司欠款80万元开始计收利息
B.于2017年12月12日起向甲公司付款20万元
C.于2017年12月12日拒绝付款并出具拒绝付款证明
D.于2017年12月12日向甲公司付款100万元
【答案】AD
【解析】（1）选项AD：银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。（2）选项BC：持票人依照规定提示付款的，承兑银行应当在当日足额付款，承兑银行存在合法抗辩事由的除外。本题中，题目未交待任何关于合法抗辩事由的信息，故视为不存在合法的抗辩事由。
第三章支付结算法律制度
第三节票据
1、票据的概念与特征
（一）票据的含义和种类
票据（狭义），包括汇票、银行本票和支票，指由出票人依法签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
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【例题2·单选题】（2011年）某票据的出票日期为“2011年3月15日”，其规范写法是（ ）。
A.贰零壹壹年零叁月壹拾伍日
B.贰零壹壹年叁月壹拾伍日
C.贰零壹壹年零叁月拾伍日
D.贰零壹壹年叁月拾伍日
『正确答案』B
『答案解析』为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至 玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。
A.收款人名称不得记载规范化简称
B.出票日期须使用中文大写
C.金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，且二者须一致
D.收款人名称填写错误的应由原记载人更正，并在更正处签章证明
『正确答案』BC
『答案解析』收款人名称应当记载全称或者规范化简称，因此，A选项错误。出票金额、出票 日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理，因此，D选 项错误。
（2）关于出票日期：票据的出票日期必须使用 中文大写
（3）关于金额：票据和结算凭证金额以中文大 写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二 者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证， 银行不予受理
四、办理支付结算的基本要求 关于票据更改的具体要求
①出票金额、出票日期、 收款人名称不得更改， 更改的票据无效；更改 的结算凭证，银行不予 受理
A.出票日期
B.收款人名称
C.票据金额
D.用途
【答案】D
【例题8.多选】下列各项中，表述正确的有（ ）。
A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写
B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样
C.票据的出票日期可以使用小写填写
D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字
2.单位、个人和银行应按《人民币银行结算账户管理办法》的规定开 立、使用账户
【多选】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（ ）。
A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账原则 C.谁的钱由谁支配原则 D.银行不垫款原则
【答案】ABCD
四、办理支付结算的基本要求 3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不 得伪造、变造
A.股票
B.支票
C.汇票
D.本票
BCD
解析:选项A，股票不属于支付工具。其余三项均属于。
三、办理支付结算的原则
1. 恪守信用，履约付款原则 2. 谁的钱进谁的账，由谁支配原则 3. 银行不垫款原则
办理支付结算应 遵守的基本原则
四、办理支付结算的基本要求
1.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一 规定印制的票据凭证和结算凭证
月为壹、贰和壹拾的(1、2、 10）日为壹至玖和壹拾、贰拾、 应在其前加“零” 叁拾的（1-9、10、20、30）
日为拾壹至拾玖的(11-19)
应在其前加“壹”
如1月15日，应写成零壹 月壹拾伍日；如10月20日， 应写成零壹拾月零贰拾日。
【例题1·多选题】（2015年）根据支付结算法律制度的规定，下列关于填写票据的说法正确的有 （ ）。
伪造、变造票据属于 欺诈行为，违法行为
伪 造
无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为。(无中生有）
变 无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以 造 改变的行为。（篡改事实）
四、办理支付结算的基本要求
4.填写各种票据和结算凭证应当规范
（1）关于收款人名称：单位和银行的名称应当 记载全称或者规范化简称
②对票据和结算凭证上 的其他记载事项，原记 载人可以更改，更改时 应当由原记载人在更改 处签章证明
③单位、银行在票据上的 签章和单位在结算凭证上 的签章，为该单位、银行 的盖章加其法定代表人或 其授权的代理人的签名或 盖章
④个人在票据结算凭证上 的签章，应为该个人本人 的签名或盖章
四、办理支付结算的基本要求 关于出票日期的具体要求
单位银行结算账户 个人银行结算账户
分 按用途分
类 （单位银行结算账户）
基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户
注:预算单位零余额账户按基本存款账户或专用存款账 户管理
【例题3.判断】票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。（ ）
【答案】错
【例题4.单选】（根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（ ）。
A.出票日期 B.收款
【例题5.判断】单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或 者盖章。（ ）
第三章 支付结算法律制度
第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念 二、支付结算的工具 三、办理支付结算的原则 四、办理支付结算的基本要求
一、支付结算的概念 支付结算：单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结
算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
主要功能：完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 办理支付结算的主体：银行（含城乡信用合作社）以及单位（含 个体工商户）和个人 银行是支付结算和资金清算的中介机构
【答案】ABD
第二节 银行结算账户管理
一、银行结算账户的概念和种类 二、银行结算账户的开立、变更和撤销 三、各类具体银行结算账户的开立和使用 四、银行结算账户的管理
一、银行结算账户的概念和种类
概念：
银行结算账户：银行为存款人开立 的办理资金收付的活期存款账户。
一、银行结算账户的概念和种类 按存款人不同
二、支付结算的工具
我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式 、网上银 行、第三方支付以及预付卡和国内信用证等。
三
三票
票一卡
一卡
汇票 本票 支票 银行卡
结算方 汇兑 式
托收承付
委托收款
【例题.多选题】（2015年）下列各项中，属于单位、个人在社会经济活动中使用的人民币非现金 支付工具的有（ ）。
【答案】对
【例题6.单选】某单位于2003年10月19开出一张支票。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（ A.贰零零叁年拾月拾玖日 B.贰零零叁年拾月壹拾玖日 C.贰零零叁年零壹拾月拾玖日 D.贰零零叁年零壹拾月壹拾玖日
）。
【答案】D
【例题7.单选】根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（ ）。