内部审计报告模板--【实例】某集团采购部管理审计报告
采购部内审检查结果范文
如何对采购部进行内部审计由于本审计方案内容较多，现分两部份上传，此为第一部份；所撰写内容为本人总结，不代表（包涵）所有采购内容与采购风险。
具体审计程序、内容与步骤：一、供应商的选择与合同的签订审计内容（风险点） 1、筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。
2、供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。
3、单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。
4、合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。
5、签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。
6、申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。
7、物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。
8、采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。
9、合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。
10、急需物资、零星物品的采购超出批准自购范围，采购金额违反《管理人员权限》规定。
11、生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。
12、物资采购不是直接从生产厂家购买。
对应的审计程序与步骤：①、查阅并收集公司关于选择供应商（采购）的制度及相关的操作流程，抽查所有采购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。
②、抽查各类材料、物资、土建、安装等供应商的名单，比较历年来的供应商名单的变化，确定其是否供应商名单较少，比较单一，没有年度评定与考核，没有及时引进新的供应商，名单没有及时更新。
⑤、了解谈判的流程及有关的谈判记录，查看50份合同或订单日及其相关的谈判记录，对比采购合同或订单的内容及条款，确保谈判内容与合同内容一致；主管领导是否适度参与谈判等。
⑥、重点抽查10个大的采购项目，查阅其预算项目核对相应合同所附的明细项目，确定其是否超出预算项目，如果超出预算项目，则跟踪检查操作程序及索取有关的批准文件。
采购部内审
审计报告根据审计计划的安排，从2004年5月1号起至2004年6月30日止，我们对XXX有限公司（以下简称“XX”）的采购部和财务部就采购业务进行了审计，本次的审计目的：检查XXXX采购部和财务部在实际工作中是否遵循公司的有关规定；评价其内部控制制度设计的合理性和有效性。
本次的审计范围：XXXX采购部和财务部在过去的半年里所发生的经济业务。
在2004年里，XXXX的采购部采购数据如下：略经过审计，我们认为采购部和有关部门的管理还有进一步改进的空间和必要。
一、采购价格比较本次审计从ERP系统里取出PO单数据库，对同一种物料的不同供应商的采购价格进行了对比，其中发现的特别情况如下：略据我们从采购部了解到的原因是：略二、内部控制的不足1、供应商报价现状：根据采购部的工作指引XXXX里的有关规定：“5.3.1.1第一次购买的设备需有性能、价格、货期等方面的分析报告，陈述选择的合理性及至少两份或以上的供应商报价”（因该份文件没有具体说明直接物料的报价方式，所以在此引用设备类电子单的报价方式）；我们从2004年1月至2004年5月共4000张PO单里抽取200份样本，检查到其所附的报价单数量，结果如下：表二略注：采购部对一定时期内价格变化不大的物料采用固定报价的方式确定采购价。
风险：不一定能取得对公司最有效益的报价建议：1）、采购部在询价时，应至少取得三家或以上的供应商报价并且在实际操作中严格执行，同时相应地修改采购部的工作指引——采用“货比三家”的方式；2）、在采购部有关的工作指引中明确说明直接物料的报价方式及处理程序。
2、固定报价现状：根据采购部的工作指引XXXX里的有关规定：“5.3.3.1间接物料一般已有固定报价，可直接报价，无须附报价单，最新报价单保存在采购部”。
风险：规定固定报价的询价方式而没有规定如何实施固定报价会损害公司利益建议：在采用固定报价的询价方式时，需要PMC，采购部，品质部和财务部联合确定价格，并且采购部在固定报价的报效期内，要定期或不定期地询问外部市场价，以确定固定报价的方式是否对我公司有利。
某公司采购部内部管理控制制度审计报告
某公司采购部内部管理控制制度审计报告某公司采购部内部管理控制制度审计报告报告编号：XXXXXXXX报告日期：XXXX年XX月XX日一、引言本次审计旨在对某公司采购部内部管理控制制度进行全面评估，并根据评估结果提出合理的改进建议，以确保采购流程的透明性、合规性和高效性。
二、审计目标本次审计的目标是评估某公司采购部内部管理控制制度的有效性和合规性。
具体包括采购目标设定、采购流程、内部控制制度和采购合同管理等方面。
三、审计范围与方法本次审计范围覆盖某公司采购部的所有相关业务和流程，包括采购策略、采购计划、采购申请、供应商审核与评估、采购合同签订、采购支付等环节。
审计方法主要采用查阅文件资料、现场走访、访谈采购部门相关人员等方式。
四、审计结果1. 采购目标设定方面，采购部门在年度目标设定方面较为明确，但在具体目标量化和绩效考核等方面仍有提升的空间。
2. 采购流程方面，采购部门的采购流程较为规范、清晰，但在采购过程中的信息共享和沟通不够畅通，导致沟通信息不畅、协同不足。
3. 内部控制方面，采购部门的内部控制制度比较完善，但在监督与控制环节仍存在不足，需进一步完善风险防控措施，加强内部审计和监督机制。
4. 采购合同管理方面，采购部门对采购合同的管理较为规范，但在合同履行和变更管理方面存在不足，应加强对供应商履约情况的监督和管理。
五、改进建议1. 完善采购目标设定制度，进一步明确目标量化和绩效考核标准，提高目标管理水平。
2. 加强沟通交流，提升采购流程中的信息共享和协同，减少沟通误差和时间浪费。
3. 建立健全的内部控制和风险管理制度，完善监督与控制环节，加强内部审计和监督机制，确保采购过程的透明性和合规性。
4. 加强采购合同履行和变更的管理，建立定期评估和监督机制，及时发现和解决合同履行中的问题。
六、结论综上所述，某公司采购部内部管理控制制度在一些方面已经取得了一定的成绩，但在目标设定、采购流程沟通、内部控制和合同管理等方面仍存在改进的空间。
关于采购合同的内部审计报告
关于采购合同的内部审计报告一、引言：按照公司xx年度内部审计的计划安排审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序按照既定的审计方案结合其实际情况对xx年1月1日xx年8月31日期间的重大采购合同进行了审计二、审计方式说明：抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法资料搜集形式有抽样调查、重点调查三、审计发现与建议：审计发现：xx年1月购入的文件柜等办公用品供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂所属期为xx年订单生管部门未对订单档案进行整理归档建议：于xx年1月份起制定的办公用品订单整理后按顺序编号并建档以便于核查四、审计总结：本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合1、检查所抽取合同内容的合理性：(1)对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同进行内容上的审查发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖章格式合同的版本与公司要求基本相符(2)对所抽取的采购合同的主要条款进行审查各类条款约定都基于公平公正的原则且同时维护了公司利益不存在差异情况2、检查合同的实际执行情况：(1)根据公司业务进展情况经审计合同中采购、验收等环节都得以较好的执行(2)采购合同付款台账基本做到了清晰完整不存在超出合同约定的款项支付和未经审核的合同3、检查合同存档情况：(1)合同保管按照公司要求按顺序进行了编号便于核查综上所述对于采购合同的管理具有较为完备的规范流程合同的签署、审批、履行等完全符合公司对于合同管理的规定要求对供应商评价、付款审批等环节的实务操作有适当控制采购部门相关岗位工作人员对采购管理流程和岗位职责都较为熟悉五、后续审计跟踪：1、根据报告中审计发现与建议的内容与业务部门达成共识将立即进行整改,我们将在xx年11月实施后续跟踪2、xx年5月购入的固定资产密闭式混料机正在验收设备(固定资产)申购、审批、验收流程单尚未建立故本次未经审计计划11月份再对此进行后续审计合同审计的具体方法(一)合同签订前的审计合同签订前的审计是指当事人就相关事项协商达成一致合同条款也已基本确定但双方尚未签字前所进行的审计合同签订前的审计是合同审计的重点和关键因为合同一经双方签字即具有法律效力合同签订过程中的任何失误在实质上就已经给企业造成了损失(企业形象、信誉方面的损失甚至是经济方面的损失)故对于企业重要的合同内部审计部门应当在项目立项时就开始介入既便于了解整个过程的来龙去脉又为后续审计打下基础1、审计目标：①确保合同符合企业生产经营活动或者其境外活动的需要;②确保合同的条款完整意思表达清楚准确;③确保合同合法合规合理避免经济纠纷预防经营风险2、应索取的资料：①对方的《企业法人营业执照》和《企业法人代码证》的复印件;②对方单位相应的资格证书或者等级证书的复印件;③对方单位签约代理人的本人身份证和授权委托证书;④对方当事人开户银行账号、资信和履约能力的证明材料;⑤选择对方签订合同的理由的书面报告(包括采购类合同的比价采购的书面证明、业务部门到对方实地考察情况等);⑥合同拟制稿3、审查的主要内容：①合同的必要性包括：明确合同项目的内容审查合同是否符合企业经营方针、政策的要求履行该合同能否给企业带来预期利益;审查企业现有资源是否可以满足其需要;是否已列人企业生产经营计划、投资计划或者其他计划且符合该计划的要求;是否已安排了相应的财务预算重大合同应有可行性分析报告并经评审确认;②审查合同内容的合法性、合规性和合理性包括：审查合同是否符合法律法规的规定是否有违反国家利益或者公共利益;对方的主体资格是否合法签订合同的当事人是否有签订该合同的权利;对方是否有履行该合同的能力和诚意;选择对方签订合同的理由是否充分;③审查合同条款和内容是否完整正确意思和文字表达是否清楚准确包括：标的名称是否规范;数量和质量表述是否正确;价款和酬金是否明确合理;合同履行的期限、地点和方式是否明确和合理;违反合同的责任是否明确不同的合同其条款和内容不完全相同但根据合同法的规定合同一般应包括以下条款：当事人的名称或者姓名和住所;标的;数量;质量;价款或报酬;履行的期限、地点和方式;违约责任和解决争议的方法;4、对于一些重大合同的审计还应咨询法律顾问和相关方面的专家的意见以便充分完善合同条款防止在合同中存在任何法律方面或者技术方面的问题一般说来在合同中比较容易忽视的问题有：①与执行该合同相关的营业税、个人所得税等税金的代扣代缴的问题特别是与个人或者外方签订的合同;②与执行该合同相关的服务及后续服务的要求及相关费用的承担问题;③合同执行过程中可能存在的风险的分担问题等等(二)合同执行过程中的审计1、审计目标：①检查合同执行情况维护合同的严肃性;②检查合同变更或者解除是否符合条件手续是否完备2、审查的主要内容：①根据《合同签订与履行情况表》检查各业务部门在面上反映的合同执行过程中存在的问题;②以具有典型意义的各类合同为基础深入到合同执行部门检查合同的执行情况对于未执行或者未完全执行的合同查明未能执行的原因以及是否明确通知对方;③根据《应收账款分析明细表》会同有关部门定期进行对帐清欠工作;④审查合同的变更或者解除是否符合原合同条款或法定条件首先应审查合同的变更或者解除是否合法依据是否充分相关手续是否完备其次应充分评估因合同变更或解除给自己造成的经济损害要求对方给予足额的补偿;⑤审查合同违约责任是否按法律规定或者合同约定进行及时、合理、合法的处理;⑥审查合同纠纷的处理是否及时、合法、合理(三)合同终止前的审计在合同已经履行即将清算以解除双方的合同责任之前;或者合同事项已经完成单就相关票据入帐之前所进行的审计一些非常重要的合同应当进行清算审计如投资合同的清算审计、建筑安装工程合同的竣工决算审计等并且需要按照专门的方法进行处理而对于票据审计往往受到忽视实际上在市场经济风云诡秘的今天这一环节仍是不可或缺的。
精编采购部内部管理控制制度审计报告
精编采购部内部管理控制制度审计报告尊敬的领导：根据您的要求，我们对采购部内部的管理控制制度进行了审计，并将审计结果向您报告如下。
一、审计背景：采购部是公司重要的职能部门，负责公司的物资采购事务，直接关系到公司的运营效率和成本控制。
为了确保采购活动的合规性和有效性，制定和实施适当的内部管理控制措施是必要的。
二、审计目标：本次审计的目标是评估采购部的内部管理控制制度的设计和实施情况，确定其是否能够满足公司对采购活动的合规要求，并提出改进意见。
三、审计范围和方法：我们通过文件审查、访谈和实地观察等方式，对采购部的内部管理控制制度进行了全面的审计。
审计范围包括制度的设计、实施和运行情况，涵盖了采购流程、供应商管理、合同管理、采购审批等方面。
四、审计结论：1.采购部已经建立了一套比较完善的内部管理控制制度，包括采购流程、供应商管理、合同管理等方面的规定和流程。
这些制度的目标明确，流程清晰，能够提供指导采购活动所需的各种信息和程序。
2.采购部的内部管理控制制度在很大程度上能够满足公司的合规要求，确保采购活动的合法性和合规性。
采购人员的操作符合制度规定，程序正确执行，相关记录和文件齐全并保留完好。
3.采购部的内部管理控制制度在实际应用中存在一些问题。
具体表现在：（1）制度执行的流程中存在一些松散和不规范的地方，导致操作的灵活性和效率降低。
（2）部分制度的更新和修订存在滞后的情况，需要加强制度的动态调整和修订。
五、改进建议：基于对采购部内部管理控制制度的审计结果，我们提出以下改进建议：1.加强制度执行的规范性和务实性，明确操作流程和操作要求，确保制度能够得到有效执行。
2.定期对制度进行更新和修订，及时反馈和吸取操作中的问题和经验，使制度长期适应并保持有效。
3.加强内部培训和沟通，提高采购人员对制度的理解和运用能力，加强对制度的培训、考核和评价。
4.建立健全的内部监督和控制机制，加强对采购活动的监督和审核，及时发现和纠正制度执行中的问题和错误。
内部审计报告的范文.doc
内部审计报告的范文20XX 供应部采购及付款审核报告总经理:根据20XX年度审计计划和审计委员会的安排，从20XX年4月15日至20XX年5月10日，我们的审计小组对20XX年供应部的采购和付款进行了审计审计期间，被审计部门积极支持和配合审计工作，工作进展顺利。
审计已经完成，审计报告如下:1:基本信息为加强公司物资采购支付业务的内部控制，规范采购支付行为，防止采购支付过程中的差错和舞弊，根据《企业内部控制规范》和国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定了《采购支付内部控制制度》。
材料采购流程分为两类，一类是生产材料采购，另一类是五金材料采购对于生产材料的采购，生产部应在每月11日前根据营销中心的销售预算编制材料需求计划。
供应部根据物料需求计划，在5个工作日内查询后编制订单计划，报物料管理部总经理审批后与客户签订采购合同。
硬件材料的采购由使用部门自行填写采购单。
仓库核实库存和采购数量后，供应部进行查询，提交物资管理部审批。
总经理批准后，与客户签订采购合同。
一些零散的硬件备件应直接购买。
如果允许的话，将通过资格审查和询价选择不少于三家供应商，合格供应商之间的优先价格比例将基于质量:交货时间(是否满足我们的生产要求)、付款方式和价格。
在正常情况下，合格的供应商将首先发送样品，并在公司通过检查后将其确认为可比较的可选对象。
公司有许多方法来发展供应商，其中大部分是网络搜索或由供应商的同行介绍。
选择的供应商必须根据商品类型提供相应的许可证复印件。
例如，原料(主要原料)必须有营业执照:药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证。
辅料必须有营业执照、药品生产许可证和药品注册证；中药必须有营业执照、药品经营许可证、普惠制证书，且购买产地相对稳定；进口货物应当符合《进口货物管理办法》，并提供进口货物登记证、进口药材批准文件和进口药品检验报告。
为了确保采购的商品符合标准，质量控制部门将在每年年底对供应商进行评估、更新和归档。
2018-2019-采购部内部审计报告-范文word版 (2页)
2018-2019-采购部内部审计报告-范文word版
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采购部内部审计报告
篇一：采购部内审
质量管理体系内审检查及记录表
篇二：内审检查表(采购部)
内部审核检查表
1
说明： A——符合 M——一般不符合 C——严重不符合
审核员：日期：
2
篇三：物资采购部专项审计审计方案
物资采购部专项内部审计
适用对象：内部审计、应付会计
目录
一、审计方案
二、审计程序
三、审计分工和日程安排
四、审计所需资料清单
编制：审核：批准：【抄送】
通用采购专项审计方案
一、审计目的：。
采购部内部管理控制制度审计报告(doc 28页)
采购部内部管理控制制度审计报告采购审计工作方案被审计部门名称:采购部审计方式：审阅、全方位审计、抽查编制依据：财政部内部控制基本规范-单位采购与付款控制规范计划工作时间：审计主要内容和范围1.《物料采购程序》2.《供应商评价程序》3.《采购管理制度》采购管理过程包括采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、采购招标、合同评审、订单处理、验收入库、发料使用九个流程：3.1.对采购的全过程进行全方位监督。
3.2.对采购计划进行审计。
3.3.对合同进行审计监督。
3.3.1购货合同订立情况的审计。
3.3.2购货合同履行情况的审计。
3.3.3对采购合同执行中的审计。
3.4.对合同台账及信息反馈进行审计3.5.对采购绩效的审计考核。
3.6.采购物资购入价格差异的审计。
3.7.企业库存物资的真实性及存在状况审计。
4.《免检产品及其供应商评价方法》5.《采购部质量目标及评价方法》6.《低值生产用物资采购流程图》7.《订单处理流程（紧急物料采购处理流程、物料采购处理流程）》8.《供应商考核表》9.《紧急订单处理流程》10.《外协加工管理规定》审计组成员组长（负责人）：XXXXXX成员：XXXX审批部门负责人意见要想做好采购审计，侧重点还是放在制度管理上，只有严抓管理才是根本。
2008年10月10日直接副总经理意见年月日审计组长（主审）：起草人：XXXX2008年10月10日采购审计工作底稿审计单位：公司审计室深XXXX审计通字（2008）第011号被审单位：采购部审计项目：采购业务内部控制内容摘要附件凭证评价及建议被审单位意见审计组长（主审）意见2008年10月24日采购审计实物核查记录被审计部门：采购部品名规格单位合同数库存数多少备注数量金额数量金额数量金额合同负责人：仓库：核对：复核：审计组长：审计员：（备注：仓库账面数据截止于2008年10月23日星期四9：00）采购审计实施计划被审计部门：采购部具体审计项目审计方法审计人员起止日期审计的具体内容重点问题《物料采购程序》审阅XXXX 10-10《供应商评价程序》审阅XXXX 10-10《采购管理制度》审阅XXXX 10-13《免检产品及其供应商评价方法》审阅XXXX 10-14《采购部质量目标及评价方法》审阅XXXX 10-14《低值生产用物资采购流程图》审阅XXXX 10-15订单处理流程-紧急物料采购处理流程审阅XXXX 10-15订单处理流程-物料采购处理流程审阅XXXX 10-16供应商考核表审阅XXXX 10-16紧急订单处理流程审阅XXXX 10-17《外协加工管理规定》审阅XXXX 10-17对采购的全过程进行全方位监督抽查财务10-20对采购计划进行审计抽查财务10-20 对合同进行审计监督抽查财务10-20 购货合同订立情况的审计抽查财务10-20 购货合同履行情况的审计抽查财务10-21 对采购合同执行中的审计抽查财务10-21 对合同台账及信息反馈进行审计抽查财务10-21 对采购绩效的审计考核抽查财务10-21 采购物资购入价格差异的审计抽查财务10-22 库存物资的真实性及存在状况审计抽查财务10-23 备注审计部门：审计组长（主审）：编制人：采购审计业务专用发文稿纸签发核稿：XXXXXX拟稿：XXXXXX主办部门：公司审计室事由：采购过程是公司生产经营的起点，是决定产品质量的基础，原材料的好坏直接影响着公司的经济效益，目前，随着市场经济的发展，对采购过程进行审计和监督，已经越来越引起公司高层的重视，对采购审计的要求和内容也从过去的查错纠弊转向了现在的风险管理审计，即在对整个采购过程审计的同时，重点放在预防和控制采购风险上。
采购审计报告
采购审计报告尊敬的先生/女士：荣幸地向贵公司提交我司对贵公司采购流程进行的审计报告。
本次审计旨在评估贵公司采购流程的合规性、效率和风险管理情况，并提供相应的改进建议。
一、审计目标：1. 评估贵公司采购流程的合规性：审计了采购人员是否遵守贵公司的采购政策和程序，是否按规定进行采购合同的签署和执行。
2. 评估贵公司采购流程的效率：审计了采购流程的时间和成本效率，是否存在冗余和重复的环节。
3. 评估贵公司采购流程的风险管理情况：审计了采购合同的风险管理措施和内部控制措施是否健全，是否存在违规操作和潜在风险。
二、审计方法：1. 了解和分析贵公司的采购政策和程序，并与相关人员进行交流和访谈。
2. 检查和分析贵公司采购合同的签署和执行情况。
3. 检查和分析贵公司采购流程的文件和记录。
4. 进行以样本为基础的审计，对采购流程的合规性、效率和风险管理情况进行抽样检验。
三、审计结果：1. 贵公司的采购流程基本符合贵公司的采购政策和程序。
但在某些情况下，采购人员未能按规定程序进行采购合同的签署和执行，存在一定的合规风险。
2. 贵公司的采购流程相对高效，各环节之间的配合良好。
但存在一些冗余的环节和繁琐的程序，建议进一步优化流程，提升效率。
3. 贵公司的采购合同的风险管理措施和内部控制措施较为健全。
然而，部分采购人员存在违规操作的情况，需要加强内部控制和监督。
四、改进建议：1. 加强采购人员的培训和教育，确保其熟悉贵公司的采购政策和程序，并按规定进行操作。
2. 优化采购流程，减少冗余的环节和繁琐的程序，提升效率。
3. 加强内部控制和监督，确保采购合同的签署和执行符合规定，并及时发现和纠正违规操作。
4. 建立完善的风险管理体系，加强对采购合同风险的评估和控制，并设立相应的内部控制措施。
请贵公司参考以上审计结果和改进建议，以便进一步完善贵公司的采购流程，并加强内部控制和风险管理。
如有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时与我司联系。
采购部内部审计报告（精选）
采购部内部审计报告（精选）第一篇：采购部内部审计报告（精选）采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清晰）下面为我在我公司历时三月的审计报告，有什么意见，请指点指点加强采购与付款内部会计控制——关于采购及采购管理审计调查的报告为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。
此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。
在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。
在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。
现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。
主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。
采购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行ABCD分类，其中A类17位，B类15位,C 类17位。
采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。
制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。
每月填制《供应商OEC考评表》进行考评。
根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。
在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。
根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元，占采购总量的2.99%。
采购部内部管理控制制度审计报告
3
供应商关系管理不规范
与部分供应商的关系管理较为松散，缺乏有效 的沟通机制和合作计划。
采购流程审计发现
采购流程不规范
部分采购订单缺乏规范的审批流程，容易造成权限滥用和不合规操作。
采购计划不严谨
采购计划缺乏科学性和预见性，导致部分物料供应不稳定。
采购合同管理不严格
合同条款不明确或过于简单，缺乏对双方权利和义务的约束。
合同管理审计更管理不规范
实际交货数量与合同约定存在偏差， 且缺乏有效的违约处理机制。
合同变更未经严格审批和记录，容易 造成合同履行的混乱。
03
合同存档不完整
部分合同文件缺失或未存档，不利于 对合同执行情况的跟踪和监督。
库存管理审计发现
库存数据不准确
实际库存与系统数据存在较大差 异，可能导致物料短缺或积压。
• 审计发现和结论：通过审计发现，采购部内部管理控制制度在一定程度上存在以下问题 • 供应商管理不规范，可能导致供应商选择不当和采购风险增加； • 合同审批流程不严谨，可能存在合同签订与公司利益不一致的情况； • 订单执行过程中缺乏有效监控，可能导致订单执行不力和资源浪费。 • 建议和改进措施：针对以上问题，提出以下建议和改进措施 • 完善供应商管理制度，建立供应商评估机制，确保供应商选择合规； • 加强合同审批流程管理，建立审批权限和审批时限制度，确保合同签订的合规性和效益性； • 建立订单执行监控机制，对订单执行过程进行全面跟踪和监控，确保订单执行的质量和效率。
制，加强监督和问责制度。
对公司整体运营效率的影响
审计发现
由于采购部内部管理控制制度缺陷，公司采购过程效率低下，导致生产延误、订单取消和 客户投诉增加。
影响评估
这些情况将对公司整体运营效率产生负面影响，导致成本上升、市场份额减少和盈利能力 下降。
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他们的采购审计很有趣，他们的做法是每天早上派一名审计员去公司附近的批发市场或者菜市场抄价格，第二天换另外一个人去抄价格。
那是不是就是说采购审计就是去抄价格，就像超市里面的市调员，每天去其他超市抄价格。
的确，在一些采购审计中，很多审计经理会把审计的重点放在采购的价格上，认为通过自己的询价，就能发现问题。
殊不知通过电话询价可能会存在误导。
要么去京东网、阿里巴巴网、中国建材网、我的钢铁网、上海有色金属网之类的价格参考。
以我的钢铁网为例，其网站的报价往往被当地的大的经销商垄断，比如大经销商想出货就价格高。
网站的管理员（业务销售员）仅仅只是电话询价，并未到该地区去了解销售实际价格。
当有人提到公司的某某主材的价格是按照网站报价的，其实这里面的水分就很大。
我们先不谈只是价格的对比这种发现到底是不是审计发现。
我们先谈谈这个审计方法的缺陷。
实际上，这种只适合标准产品。
如果放到生产制造业，其采购的物品往往涉及到定制类产品，对于这种，如何进行审计。
来料全部是按研发图纸定制的，而且寿命期短，往往就不知所措。
接下来谈这个问题，价格是高了，实际上物品的价格往往受多种因素的制约，比如路途、质量、交期等等。
采购部门往往会认为，审计部是在无理取闹，这种有什么用？或者采购部门以各种理由来搪塞。
另外有个审计经理提到，采购审计装装样子就行，公司有这么多物料，上万的物料，怎么查，就算抽查1%，100个都要查3天。
他认为采购审计只有在得到举报的时候，才能有重大发现，平时就不要无故做价格审计，纯粹是浪费时间。
一个审计经理说，采购审计光是做价格审计太单一，采购审计的内容和风险的审计还应该包含年度采购计划、供应商管理、采购合同、货物验收等等来进行。
内部审计报告模板--【实例】某集团采购部管理审计报告
**公司采购部****年度专项审计报告总经理：根据****年度审计计划和审计委员会安排，自****年**月**日至****年**月**日，我们审计组对供应部****年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月**日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在**个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。
一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。
所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
企业内部采购审计报告范文
企业内部采购审计报告范文声明以下的声明是我们出具的前提假设，我们认为认真阅读本声明，有助于准确理解报告内容，特别是审计发现和审计建议：1、建立健全采购业务的控制，最小化控制风险，并有效履行采购职能，是供销部管理层及全体员工的责任;我们的责任是通过实施必要的审计程序，对采购职能控制制度的健全性、执行有效性、采购职能的经济性和效果进行确认，并提供相应的改进建议。
2、在审计过程中，我们从洛矿动供科、财务部、供销部收集了一些相应的基础数据，这些数据的真实性、完整性由提供单位承担;我们在对数据进行分析性复核的基础上决定是否采用。
3、鉴于审计时间比较紧张及内部审计权限的限制，我们未执行对个别采购品种采购价格的经济性进行外调的程序。
4、对于已经多次提到的控制缺陷，比如供应商档案建立、供应商评价、专业能力等，我们已经从审计发现中删除或者未展开讨论。
5、除特别指明的日期外，其他业务的审计截止日期为X年X月X日，审计报告日期为X年X月X日。
6、由于审计报告不是采购业务工作，所以在报告中更多关注的是控制缺陷，而未探讨其经验和先进做法，这并不表明供销部的工作没有值得推广的经验和做法。
7、对采购预算的强调并非针对资金支付的及时性，而主要是其编制的准确性，以及对预算控制的损害。
正文一、供销部的基本情况供销部是我公司的一个重要部门，承担着全公司生产经营、基本建设所需材料物资、机械设备的采购供应以及电解铜、铜精矿、粗铜等产成品及其副产品硫酸、伴生品铁粉的销售工作。
目前，供销部共有从业人员11名，平均年龄40岁，平均学历为大专，平均为五龙服务71个月。
据统计，供销部采购的各类物资设备共47大类，约4200个不同规格的品种。
从X年元月自X年10月末，供销部共采购各类物资设备*****万元，平均劳动生产率350万元/人.年。
供销部的全体员工通过艰辛努力，基本上完成了正常生产经营、基本建设的材料物资、机械设备供应任务，认真履行了控制制度赋予的部门职责。
采购部内部审计报告
采购部内部审计报告尊敬的领导：根据您的要求，我们进行了采购部的内部审计，并编写了本份审计报告。
在审计过程中，我们遵循了内部审计的准则和原则，通过对采购部的业务流程、内部控制的评估，以及关键风险的识别和评估，得出了以下结论和建议。
一、业务流程评估1.采购需求确认及编制采购计划审计发现，采购部在采购需求确认和采购计划编制方面存在不足。
部分员工对采购计划的编制不符合实际需求，导致采购过剩或采购不足的情况发生。
建议采购部加强对采购需求的调研和明确编制采购计划的标准和流程，以确保采购计划的准确性和合理性。
2.供应商选择和合同签订审计发现，采购部在供应商选择和合同签订方面存在问题。
部分员工对供应商的选择缺乏严谨性和透明度，存在利益输送的可能性。
建议采购部建立严格的供应商选择机制，并完善合同签订的流程和标准，以确保采购过程公正透明、合约完整合法。
3.采购执行和验收审计发现，采购部在采购执行和验收方面存在不规范的情况。
部分员工未按照采购合同的要求执行采购流程，采购品质验收不严格，导致采购品质不稳定，造成了企业损失。
建议采购部严格执行采购流程和品质验收标准，确保采购的物品和服务符合预期要求。
二、内部控制评估1.采购授权和审批流程审计发现，采购部的采购授权和审批流程不够完善，存在大量的人为干预情况，增加了审批延迟和错误的风险。
建议采购部建立严格的采购授权和审批流程，确保授权和审批的准确性和及时性，避免主管与员工之间、采购部与供应商之间的利益冲突。
2.采购付款管理审计发现，采购部的付款管理存在问题。
部分员工未按照规定的流程和标准进行支付，导致资金管理风险增加。
建议采购部加强对采购付款管理的监督和控制，确保付款流程合规、风险可控。
三、关键风险识别和评估根据对采购部的审计，我们对关键风险进行了识别和评估。
主要风险包括：供应商偏好、采购计划不准确、授权审批风险等。
建议采购部制定相应的风险防范措施，增加风险防控的能力。
综上，我们认为采购部在业务流程、内部控制和风险防范方面存在一些问题。
采购部内部管理控制制度审计报告
采购部内部管理控制制度审计报告1. 引言本报告旨在对采购部门的内部管理控制制度进行审计，并提供有关改进建议和控制措施的建议。
采购部是组织中重要的功能部门，负责采购和供应链管理方面的工作。
一个有效的内部管理控制制度对于确保采购部门的运营和效率至关重要。
2. 背景采购部门是为组织提供所需产品和服务的关键环节。
在采购过程中，面临诸多风险和挑战，包括供应商选择、合同管理、成本控制等。
为了降低风险，确保供应链的可靠性和稳定性，采购部门必须建立良好的内部管理控制制度。
3. 审计目的和范围本次审计的目的是评估采购部门的内部管理控制制度的有效性和合规性。
审计范围包括采购过程的各个环节，如需求分析、供应商选择、合同管理、采购执行和支付等。
4. 审计方法审计工作基于以下方法进行：•文件审查：审查采购部门的相关文件和制度，包括政策文件、流程图、规程等。
•数据分析：对采购数据进行分析，识别潜在的控制风险和异常情况。
•采访：与采购部门管理层和员工进行访谈，了解他们对内部控制的认识和实践情况。
•现场观察：观察采购部门的工作环境和操作流程，发现潜在的问题和改进建议。
5. 审计结果5.1 内部管理控制制度评估经过审查和分析，发现采购部门的内部管理控制制度总体上是有效和合规的。
以下是对各个环节进行的评估：•需求分析：采购部门有明确的需求分析流程和文档要求，确保对采购需求进行充分的评估和确认。
•供应商选择：采购部门有制定的供应商评估和选择流程，包括评估标准、评估方法和评估记录等。
•合同管理：采购部门建立了合同管理制度，涵盖合同签订、合同履行和合同变更等方面。
•采购执行：采购部门有明确的采购执行流程和操作要求，确保采购活动的规范和效率。
•支付管理：采购部门建立了支付管理制度，包括支付审批流程、支付凭证管理和支付记录等。
5.2 发现的问题和风险尽管采购部门的内部管理控制制度基本上是有效的，但还存在一些问题和风险，需要关注和改进：•供应商选择的流程和程序可以更加透明和公正，进一步确保供应商的选择是基于客观的标准和评估结果。
采购部管理审计报告怎么写
采购部管理审计报告怎么写摘要采购部门在企业运营中扮演着至关重要的角色。
为了确保采购活动的透明、合规和效率，管理审计是必不可少的。
本文将介绍如何撰写一份完整的采购部管理审计报告，以帮助企业进行有效的采购管理。
简介采购部门负责获取企业所需的产品和服务，并确保采购活动符合相关法规和内部规定。
管理审计是一种通过评估采购部门的管理和业务流程有效性来评估其绩效和合规性的方法。
一份经过良好撰写的采购部管理审计报告将详细描述对采购流程的审计结果和建议，以便管理层和利益相关方能够了解采购部门的情况并采取必要的改进措施。
编写采购部管理审计报告的步骤第一步：报告提要采购部管理审计报告应以提要开始，简要介绍审计的目的和范围，并总结主要结果和建议。
提要应该提供一份简明扼要的报告概述，以便读者能够快速了解报告内容。
第二步：引言在引言部分，应对采购部门进行背景介绍。
该部分应包括采购部门的职责、目标和战略，以及对该部门进行审计的原因和目的。
第三步：审计目标和范围明确审计的目标和范围对确保审计的准确性和一致性至关重要。
在这一部分，应对审计的目标、范围和时间框架进行详细说明。
例如，审计目标可能包括评估采购策略的有效性、审查采购与供应商合同的合规性等。
第四步：方法和程序在这一部分，应详细描述采购部门审计的方法和程序。
描述数据收集的方式、审计标准的适用性以及审计任务的分工。
此外，还应说明采用的数据分析工具和方法。
第五步：审计结果和问题这是采购部管理审计报告的核心部分，其中应详细介绍审计结果和发现的问题。
对于每个审计问题，应提供具体的细节，如问题的性质、原因和影响。
此外，还应给出建议和改进措施以解决这些问题。
第六步：结论在结论部分，应对审计的总体结果进行总结，并强调报告中提出的主要问题和建议。
结论部分应简洁明了，以便读者能够快速理解审计的核心结果。
第七步：建议和改进措施在这一部分，应提供具体的建议和改进措施，以帮助企业改善采购部门的管理和运营。
企业采购管理审计报告模板
企业采购管理审计报告模板1. 引言1.1 编写目的本报告旨在对企业的采购管理进行审计，并对采购流程中存在的问题提出改进意见。
通过对采购管理的审计，旨在提高企业的采购效率、降低采购成本，并加强企业的风险控制能力。
1.2 审计范围本次采购管理审计主要涵盖企业的采购策略制定、供应商选择、采购合同管理、供应链管理等方面。
1.3 审计方法本次审计采用了抽样调查、文件检查、数据分析等方法，结合对相关人员的访谈和观察，全面了解企业的采购管理情况。
2. 采购策略制定审计结果2.1 采购策略制定情况企业在采购策略制定方面存在一定程度的问题。
首先，企业的采购策略缺乏明确的目标和指导原则，导致采购决策的准确性和效率性有所降低。
其次，企业在制定采购策略时未充分考虑供应链的整体优化，而是过于注重单个采购环节的成本优化。
2.2 审计结论建议企业在制定采购策略时，明确采购目标，并制定相应的指导原则。
同时，应充分考虑供应链的整体优化，以提高采购效率和降低采购成本。
3. 供应商选择审计结果3.1 供应商选择流程企业的供应商选择流程相对完善，但在实际操作中存在一些问题。
首先，企业在评估供应商时未充分考虑其供应能力和风险控制能力，导致供应链可能存在潜在风险。
其次，企业的供应商评估标准不够明确，导致评估结果不够准确和可靠。
3.2 审计结论建议企业在供应商选择流程中，加强对供应能力和风险控制能力的评估，以减少供应链风险。
同时，应明确供应商评估标准，确保评估结果的准确性和可靠性。
4. 采购合同管理审计结果4.1 采购合同管理流程企业的采购合同管理流程存在一定程度的问题。
首先，企业的合同编制不规范，导致合同条款不清晰，存在解释模糊的情况。
其次，企业在合同履行过程中未严格执行合同要求，导致违约风险增加。
4.2 审计结论建议企业在采购合同管理流程中，加强合同编制规范，确保合同条款的明确性和解释性。
同时，应严格执行合同要求，以减少违约风险。
5. 供应链管理审计结果5.1 供应链管理流程企业的供应链管理流程存在一定的问题。
采购部内部管理控制制度审计报告
采购部内部管理控制制度审计报告xx年xx月xx日•引言•采购部内部控制制度总体评价•采购部内部控制制度审计发现•采购部内部控制制度改进建议目•结论录01引言本次审计旨在评估采购部内部管理控制制度的健全性和有效性，发现潜在的风险和问题，提出改进建议，提高采购流程的规范性和效率。
审计背景为公司对采购业务进行全面梳理和整顿，加强对采购风险的防控和内部管理控制的需求日益迫切。
审计目的和背景本次审计范围为采购部的各项管理制度、采购计划、供应商管理、合同管理、验收和付款等环节。
审计方法采用访谈、问卷调查、现场观察和文档审查相结合的方式，确保审计结果的客观和全面。
审计范围和方法02采购部内部控制制度总体评价1 2 3采用风险导向审计方法，从风险识别、评估和应对三个方面对内部控制制度的设计有效性进行审计。
审计方法涵盖了采购部的全部业务流程，包括供应商管理、采购计划、订单下达、合同管理、质量控制等环节。
审计范围大部分内部控制制度在设计上较为完善，能够有效地降低采购风险。
审计发现03审计发现大部分内部控制制度在执行上较为有效，能够得到员工的贯彻执行。
01审计方法采用现场观察、检查和询问等方式，对内部控制制度的执行情况进行审计。
02审计范围对采购部的全部业务流程进行现场观察和检查，并对相关业务人员进行询问。
内部控制制度整体风险评估风险评估范围涵盖了采购部的全部业务流程和风险管理活动，并对各个业务环节的风险进行了量化评估。
风险评估结果经过评估，大部分业务流程的风险水平较低，但仍有部分业务流程存在一定风险，需要加强内部控制制度的完善和执行。
审计方法采用定性和定量相结合的方法，对内部控制制度的整体风险进行评估。
03采购部内部控制制度审计发现采购计划与预算编制不规范部分企业未制定详细的采购计划和预算，导致采购过程缺乏科学依据和合理规划。
预算执行不到位部分企业在预算执行过程中存在不规范、不严格的现象，导致预算超支或未按照计划执行。
采购管理内审情况汇报范文
采购管理内审情况汇报范文
尊敬的领导：
我是XX公司采购部门负责人，现就我部门的采购管理内审情况向领导做一次
汇报。
首先，我部门在过去一段时间内对采购管理进行了全面的内审工作。
我们主要
从采购流程、合同管理、供应商管理、成本控制等方面展开审查，发现并解决了一些问题，取得了一些成效。
在采购流程方面，我们发现了一些流程不够规范的情况，比如在采购申请、审批、采购订单执行等环节存在着一些不规范的操作。
针对这些问题，我们及时调整了流程，加强了对各环节的监督和管理，提高了流程的透明度和规范性。
在合同管理方面，我们发现了一些合同管理不严谨的情况，比如合同的起草、
审批、执行等环节存在着一些漏洞和不足。
针对这些问题，我们加强了对合同管理的培训和指导，规范了合同管理的流程，提高了合同管理的效率和规范性。
在供应商管理方面，我们发现了一些供应商管理不够严格的情况，比如对供应
商的评估、选择、考核等环节存在着一些不规范的操作。
针对这些问题，我们加强了对供应商管理的监督和检查，规范了供应商管理的流程，提高了供应商管理的专业性和科学性。
在成本控制方面，我们发现了一些成本控制不够严格的情况，比如在采购成本、运输成本、库存成本等方面存在着一些不规范的操作。
针对这些问题，我们加强了对成本控制的监督和管理，优化了成本控制的流程，提高了成本控制的效益和规范性。
总的来看，我们在内审工作中发现了一些问题，但我们也取得了一些成效。
我
们将进一步总结经验，加强内审工作，不断提高采购管理的水平和质量。
谢谢领导的关注和支持！此致。
XX公司采购部门敬上。
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**公司采购部****年度专项审计报告
总经理：
根据****年度审计计划和审计委员会安排，自****年**月**日至****年**月**日，我们审计组对供应部****年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月**日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在**个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。
一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。
所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印。