企业现金流管理面临的四大棘手问题

企业现金流管理面临的四大棘手问题

对成长型企业的财务管理来说，现金为王。现金收支的时间差是个十分重要的问题，解决之道就是现金流管理。现金流管理，最简单的解释就是尽可能把现金支出推后，同时尽最大努力鼓励客户尽快支付。

检测现金流：

做好下一年、下一季度的现金流规划，如果企业还不稳定，甚至需要做好下个星期的预测。良好的现金流规划能在灾难来临之前为你拉响警报。现金流计划不是对未来的模糊认知。它是基于一系列因素的准确预测，这些因素包括过往客户的支付情况、管理者对预期支出的掌控能力、经销商的耐性等等。在缺乏相关证明的情况下主观推测未来现金流入的情况，需要全面考虑相关情况。

现金流规划之初需要持有部分现金，同时拥有收入来源。之后要收集多方面的信息，综合考虑各项问题，包括客户支付的现金，利息收入、服务收入、坏账回款，以及其他来源的收入及时间点。第二步是确定未来现金支出的具体额度、去向及时间，每项重大的支出都需要有具体的清单。

“老板做现金流规划确实很难，但这是他应该做的最重要的事之一。”会计师Steve Mayer说，“在企业的未来规划中，除了商业计划和职责分配外，最重要的就是现金流的规划了。”

现金流的管理，一定要结合战略预算体系来实施，不仅仅是预算资金流入和资金流出，也不仅仅是为了保证资金流出有对应额度的资金流入，更重要的是要与预算整体绩效、内部银行相结合，在不同时期的从紧或从松货币政策下能完成预算目标。尤其是稍大一点的企业，管理权与所有权都分开的时候，更需要有这样一个体系来保障投资者的权益，来保障企业的目标与每个职员的目标都得以实现。

改善收入来源：

如果产品一生产出来就有回款，那永远不会有现金流短缺的问题。不幸的是，这是不可能的，但仍然可以通过管理应收款项来改善现金流。基本思想就是加快原材料加工成产品、库存转换成应收款、应收款变现的速度。

下面是一些技巧：

1.给及时付款的客户以折扣；

2.鼓励客户达成预付款交易；

3.对不能支付现金的新客户进行信用调查；

4.把旧的、过期的库存尽一切可能清理掉；

5.提供即期发票，如果回款有放缓的迹象要及时跟进；

6.跟踪客户回款情况以识别和避免收款难的客户。制定一个交货付款（COD）的政策是和这些收款难客户打交道的不错选择。

管理应收款项：

销售的高增长有时会掩盖很多问题。不能只沉醉于市场疆域的开拓，在企业开支增长快于销售增长时，要仔细检查每项支出，是否可以缩减开支。

以下是有效地使用现金的技巧：

1.对贷款偿还条款善加利用。

2.在付款日的最后一天用电子支付付款，这样既为供应商付了款又能让你对这笔资金有了稍长的使用权限。

3.多和供应商沟通，让他们了解基本财务状况。

4.是否给供应商以优惠需要慎重考虑。

5.在选择供应商时不要只着眼于报价最低的那些，灵活的付款条件有时比低廉的货物更有利于现金流的改善。

资金短缺时如何生存：

或早或晚，企业都会遭遇没有足够现金支的境况。应对资金短缺最关键的是尽早、尽量精确地意识到这些问题。银行对于那些着急借钱现用的贷款人采取的是谨慎的态度，他们更愿意在企业不是急需资金的时候出借。另外，可以给银行存款设定一个安全线。当有需要时，就可以提前贷款。

如果银行贷款困难，考虑下供应商。比起银行，他们更愿意让企业活下去，而且他们对企业更熟悉。通常也会有很多优惠，这与大额度、低成本的贷款异曲同工。考虑下中介。不多于15%的中介费就能很快收回应收款，虽然有一些损失，但免去了很多冗杂的工作，而且不需借款就可以维持良好的现金流。让优秀客户快速付款。把情况解释一下，或是给予一些优惠。也不要忘了那些付款期限已超过90多天的“劣质客户”。也可以通过租赁资产来节省资金，比如仪器、设备、电脑、电话系统甚至是办公家具。此外，需要认真挑选要支付的账单，采取科学的优先支付方式。