丽江旅游2020年上半年财务分析详细报告

丽江旅游2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

丽江旅游2020年上半年资产总额为270,748.67万元，其中流动资产为99,558.99万元，主要以货币资金、其他流动资产、存货为主，分别占流动资产的82.88%、13.69%和1.31%。非流动资产为171,189.68万元，主要以固定资产、在建工程、投资性房地产为主，分别占非流动资产的47.52%、33.32%和7.95%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

273,187.74 100.00

268,673.11

100.00

270,748.67

100.00

流动资产

138,007.95 50.52

112,071.94

41.71 99,558.99 36.77

货币资金

131,857.77 48.27

106,187.95

39.52 82,511.28 30.48

其他流动资产649.71 0.24 1,542.63 0.57 13,629.05 5.03 存货1,627.76 0.60 1,519.96 0.57 1,299.72 0.48 非流动资产49.48 58.29 63.23

135,179.79 156,601.17 171,189.68 固定资产78,979.99 28.91 75,759.36 28.20 81,353.08 30.05 在建工程22,988.85 8.42 48,854.1 18.18 57,042.12 21.07 投资性房地产14,429.1 5.28 14,015.62 5.22 13,604.26 5.02

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的82.88%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

138,007.95 100.00

112,071.94

100.00 99,558.99 100.00

货币资金

131,857.77 95.54

106,187.95

94.75 82,511.28 82.88

其他流动资产649.71 0.47 1,542.63 1.38 13,629.05 13.69 存货1,627.76 1.18 1,519.96 1.36 1,299.72 1.31 预付款项567.13 0.41 717.29 0.64 753.96 0.76 其他应收款1,860.25 1.35 456.94 0.41 635.69 0.64 应收账款1,041.62 0.75 1,425.08 1.27 540.48 0.54 应收利息403.71 0.29 222.1 0.20 188.82 0.19

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为270,748.67万元，与2019年上半年的268,673.11万元相比变化不大，变化幅度为0.77%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加12,086.42万元，在建工程增加8,188.02万元，固定资产增加5,593.72万元，长期待摊费用增加2,292.52万元，其他应收款增加178.75万元，预付款项增加36.67万

元，递延所得税资产增加4.24万元，生产性生物资产增加2.25万元，共计增加28,382.58万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少33.28万元，其他非流动资产减少70.92万元，存货减少220.23万元，投资性房地产减少411.36万元，无形资产减少418.32万元，长期股权投资减少591.65万元，应收账款减少884.6万元，货币资金减少23,676.67万元，共计减少26,307.02万元。各项科目变化引起资产总额增加2,075.56万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。