往来会计月度工作总结往来账会计工作总结(会计工作总结,往来)

往来会计月度工作总结往来账会计工作总结(会计工作总结,

往来)

广州市会计在代理记账公司外帐工作总结

月：

在报税期一般纳税人抄税做电子申报盘、国地税报税（包括地税里的社保、个人所得税、有收入可能会报印花税及上传报表），到客户拿单收记账费用，做账（注意：小规模是否开发票，地税可在地税网查到），登帐-销售明细账，进销存、应交税金（一般纳税人）。

季度：

报企业所得税（查账的公司必须把所以的账做完出了报表才可以报税，核定征收的公司收入包括国税收入地税收入、银行利息收入）（如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税）

半年：

堤围防护费的计提报税（如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税）

年底：

查账-对一般纳税人的增值税税负率0.5%及企业()所得税税负率8%计算调整，财务报表盈利及亏损的调整，及错帐调整，冲往来，平库存

12月最后一记账凭证结转本年利润

地税报送纸质综合申报表到前台（每个区的要求及日期可能不同）

年度终了：

出上年的企业所得税汇算清缴报告，若是个人独资或分次增资的要出审计报告，是国税核定征收的企业不用出报告，但地税核定征收的要出汇算清缴报告

汇算清缴报告要在6月前申报并上传报表，若有补缴所得税记到利润分配-未分配利润（企业所得税在国税可申请小型微利）

核定增收的企业要在6月前申请核定，每年都要申请继续核定

地税发票要在5月30日前年检。

执照年检在3月1日至6月30日间年检，机构代码证按其提示的日期年检换证，如执照所示日期已到期要到工商局换证（新签一份租赁合同），公司基本户在8月底前年检

注意：1、无论是普票还是专票、国税发票还是地税发票若开错了在当月发现可以发现可以作废，若不是则开红字发票冲销在开一张正确的发票。

2、若所收或付的货款没有相关的发票证明公司最好开一个一般户（不要报税局），若在基本户有此类收款金额小的话可用现金或其他方法冲销。

3、暂估库存一般不要超过半年、无论哪一种的发票有效期都是半年，如果到期要到税局验旧。

（适合一般纳税人、小规模企业）

（此总结只是一年多会计工作中的小小心得，都是一些注意要点一些会计细节性的东西就不表明了，所以的内容仅供参考，有很多都不怎么完善，如有补充请提醒，谢谢！）

往来账会计工作细则

1. 根据业务员交来的生产通知单及客户合同，及时审核erp销售订

单及发货通知单。发货通知单审核后-仓库出销售出库单-财务形成发票（含税专用发票/不含税普通发票）。

2. 每日审核业务员已审核的erp现金收款单，并发送生成至erp 应

收账。

erp具体操作：现金管理-往来结算

①、付款单序时簿（已经付款的）-发送-应收账款里面

②、收款单序时簿（确认生产单号）-发送-应收款管理-收款-收

款单维护-确认（币别以及收付款）-审核新单（基础、

部门、业务员。）

③、付款申请单序时簿-一审审核业务员提供的运费、佣金、需

退税点等（在“应收款，退款”里面或者“其他应收单”里

面操作）。收款类型，除运费外其他“供应商”的都发送。

3. 每日根据业务员交来的运输费用发票或其他相关费用资料及

时审

核erp付款申请单，并记入相关费用账内。

4. 每日审核采购申请的erp付款申请单，并发送生成至erp应付账。

①、预付款，见采购订单审。②、月结付款（文燕做申请单，月中为主。）

5. 每日审核辅料仓，五金仓交来的“外购入库单”制作凭证后，处

理并生成erp应付账。五金仓有手工纸质合同（宝珠颜料等）；外购入库单（梁文华的由pmc部门负责人做）。

6. 每日审核成品仓，辅料仓交来的“销售出库单”制作凭证后，处

理并生成erp应收账。

线账（棉线买进，销售给缝纫工）-出纳（直接扣在工资里面）。美格（买丝-美格做织带-进织带冲销）。

7. 每日审核辅料仓，半成品仓交来的“生产领料单”“产品入库单”

（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供）“委外加工出入库单”及“其他出入库单”-调账使用（供应商多送或者报废）。

8. 次月月初（6号之前）与业务员对账后出具“业务员月业绩表”“催

款通知单”“月出货资料明细表”“应收账款财务对账表”等相关财务资料并导出处理，制作“月应收账款明细账”“月应收账款汇

总表”。与供应商对账后导出处理，制作“月应付账款明细账”“月应付账款汇总表”协同上级完成各项对账工作。

9. 每月月中月末根据行政部通知导出各仓库及时库存，进行仓库盘

点工作，并结出盘点数据为仓库考核提供信息支持。（盘点之前需把当月所有单据审完。）

10. 年末核算业务员提成，并向企业决策者提供财务年度汇总资料。

11. 客户出货及收款追踪erp步奏。

进入k3以后选择xx非正式版-应收账款-帐表-应收款汇总表-选择会计区间-输入客户代码。

往来会计工作内容

往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是： 1、建立往来客户明细科目； 2、确定客户明细

账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务具体情况定； 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况； 5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务； 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的

往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。

具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。