主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

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主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读

信用风险资产质量

不良

资产率

不良资产率是指不良

信用风险资产占信用

风险资产的比重。

不良资产率= 不良信用

风险资产余额/ 信用风

险资产余额*100%

资产质量五级分类情况表G11

G11II[8.E]信用风险不良

资产合计/G11II[8.A]信

用风险各项资产合计×100%

根据银监会

《商业银行

风险监管核

心指标(试

行)》商业银

行不良资产

率应不高于

4%。

不良资产率是评价金融机构资产安全状况的

重要指标之一, 不良资产率高, 说明金融机构

整体经营过程的信用风险大; 不良资产率低,

说明金融机构整体经营过程的信用风险小。

信用风险资产质量

不良

贷款率

不良贷款率是指银行

业金融机构不良贷款

余额占各项贷款余额

的比重。

不良贷款率= (次级类贷

款+ 可疑类贷款+ 损失

类贷款) / 各项贷款

*100%

资产质量五级分类情况表G11

资产负债项目统计表G01

资产负债项目统计表附注第II部

分:贷款质量五级分类简表G01

II

(G01II[1.3C]次级类+

G01II[1.4C]可疑类+G

01II[1.5C]损失类)/G

01[62.C]各项贷款

G11I[1.E]不良贷款/G1

1I[1.A]各项贷款×100%

不良贷款率

指标基础数

据取自非现

场监管报表

中的《G01_

II 贷款质量

五级分类情

况简表》和

《G11 资产

质量五级分

类情况表》。

不良贷款率是分析信用风险的首要指标, 不良

贷款率高, 说明金融机构收回贷款的风险大;

不良贷款率低, 说明金融机构收回贷款的风险

小。

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读

信用风险资产质量

拨备

覆盖率

拨备覆盖率

是贷款损失

准备对不良

贷款的比率。

拨备覆盖率=

(贷款损失一般

准备+ 贷款损

失专项准备+

贷款损失特种

准备) / (次级类

贷款+ 可疑类

贷款+ 损失类

贷款) *100%

各项资产减值损失准备情况表G03

资产质量五级分类情况表G11

G03[1.G]贷款损失准备期末余额/(G01I

I[1.3C]次级类+G01II[1.4C]可疑

类+G01II[1.5C]损失类)×100%

(G11II[1.2A]贷款损失准备__专项准备

+G11II[1.3A]贷款损失准备__特种准备

+G11II[1.4A])/G11I[1.E]各

项不良贷款余额×100%

拨备覆盖率实行基

本标准和动态调整

相结合的监管标准。

基本标准为150%,

监管部门可择机对

基本标准进行动态

调整。

拨备覆盖率指标与提取的准备金成正比, 与不

良贷款余额成反比, 因此银行业金融机构可以

通过两种方式提高拨备覆盖率。当一家银行还

存在准备金缺口, 即没有按照规定的准备金计

提比例提取准备金时, 银行应该通过多提准备

金的方式来提高拨备覆盖率。而当一家银行不

存在准备金缺口时, 则可以通过加强清收处置

来减少不良贷款规模, 进而提高拨备覆盖率。

贷款拨备率贷款拨备率

是指银行提

取的准备金

与各项贷款

之间的比率

贷款拨备率=

金融机构实际

计提的贷款损

失准备/ 各项

贷款*100% =

(贷款损失一般

准备+ 贷款损

失专项准备+

贷款损失特种

准备) / 各项贷

款*100%

各项资产减值损失准备情况表G03

资产质量五级分类情况表G11

境内分支机构汇总口径:G03[1.G]/G01I

I[1.C]×100%

法人汇总口径:(G11II[1.2A]+G11I

I[1.3A]+G11II[1.4A])/G11I

[1.A]×100%

贷款拨备率实行基

本标准和动态调整

相结合的监管标准。

基本标准为2.5%,

监管部门可择机对

基本标准进行动态

调整。

贷款拨备率与拨备覆盖率两项指标侧重点有所

不同。二者分子均为银行业金融机构已计提贷

款损失准备, 但贷款拨备率的分母涵盖了全部

贷款, 拨备覆盖率的分母仅为不良贷款。因此,

拨备覆盖率主要衡量不良贷款的预期损失是否

有缺口, 而贷款拨备率主要关注银行机构总体

风险抵补水平。

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读

信用风险资产质量逾期90

天以上贷

款与不良

贷款比例

逾期90 天以上贷

款与不良贷款比例

指标是银行信贷资

产在两种不同分类

方法之间的一个交

叉比例, 反映逾期

90 天以上贷款和不

良贷款之间的对应

关系。

逾期90 天以上贷款

与不良贷款比例= 逾

期90 天以上贷款/

不良贷款*100%

资产质量五级分类情况表G11

(G11I[4.3A]+G11I[4.4

A]+G11I[4.5A]+G11I

[4.6A])/G11I[1.E]×100%

该指标用于衡量逾期90 天以上贷款与不良

贷款之间的关系。一般来说, 逾期90 天以上

贷款应列入不良贷款, 因此一般情况下该指标

应小于100%。指标越低, 说明不良贷款的认

定标准更趋于谨慎和严格, 不仅包含了风险已

经暴露的逾期90 天以上贷款, 还包含了部分

期限虽未到期, 但定性风险特征已经符合不良

的贷款。

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