企业与客户对账制度

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企业与客户对账制度

篇一：应收账款对账制度

篇二：公司对账管理制度1

公司对账管理制度

第一条为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本制度。

第二条对账工作主要包括应收款往来对账。对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。

第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的公司内部人员应当积极配合，优先完成。

第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。对账平台的基本要求：销售经办人一定要在第一时间把客户所汇应收款项报送财务部门，并注明汇款客户名称；当天收缴的现金必需当天送交，最迟不得超过次日上午10：

00；财务部门一定要在第一时间把客户所汇应收款项及时入账，以利于进行账务处理。

第五条应收款往来账应当双方签字或盖账确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和规档。

第六条对账责任人在对账过程中，能够以公司的利益为重，主动、积极、热诚的与客户友好配合和沟通，树立良好的部门形象和公司形象。

第七条应收款对账应当以账面余额数据作为双方确认

的数据。对于

影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。一是可以保持对账确认表的数据与会计账面的数据一致，便于事后核查；二是如果会计账上没有的数据也给予确认，事后可能再次核对时会给工作带来复杂和繁琐；三是对会计账没有的资料独立出来，更能够反映对账中问题的焦点，以便于解决。

第八条应收账款对账流程：

1、市区客户由应收会计每一个月编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账；县城、乡镇客户每二个月编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账。

2、应收会计负责在规定的时间内完成对账确认工作，

确认应收账款入账。

3、负责与客户对账的人员，在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况，直接与销售经办人、仓库咨询；应当积极主动的进行对账工作。

4、应收会计负责跟踪对账管理，并负责收回“应收账款对账确认表”。

5、对账发现的问题由应收会计负责监督、处理和反馈。

第九条每位销售经办人是公司会计与客户往来账管理的“桥梁”，应经常、主动地与客户联系，以深化往来对账管理，树立公司良好形象。

篇三：财务对账管理制度

财务对账管理制度

财务对账管理制度提要：一定要做好对账工作，否则谁也无法保证当期损益完全正确、账务处理完全准确、资产资金存货完全安全、应收应付完全无误。

财务对账管理制度

第一章总则

第一条为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本制度。

第二条对账工作包括现金、银行存款明细账、仓库产品帐、材料账、销售帐、会计账核对、监控账对账、应收款对

账、应付款对账及其他往来款项。对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。

第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。

第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。

第五条监控账对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和规档。

第六条对账责任人在对账过程中，能够以企业的利益为重，主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通，树立良好的部门形象和企业形象。

第七条应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方

确认的数据。对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。

第二章会计账核对

第八条会计账核对，是指每位会计人员在月度终了，要对各自负责的账务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户。

第九条核对流程：

1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期（如：每

星期一）通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月5日前应当检查完毕。

2、次月7日午主办会计应当对会计账进行全面核对，

对存在的差错应当及时要求修正。

3、次月8日在出报表前，主办会计要对会计账再次核

对一遍，以避免结账后返工。

第十条会计账账核对主要包括：

1、损益科目方向检查：检查一级损益科目是否记错方向。

2、收入成本数量检查：检查每个品种的收入数量与对

应的成本数量是否一致。

3、明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目

时是否有串户。

明细科目串户是经常的事情，比如应收应付款项，如果设置多层分类，容易造成一个单位有几个往来，会影响与客户或供应商的对账工作。所以，应当经常检查。

4、存货移动加权平均价检查：通过日常掌握成本信息

和自己的判断力，检查每个品种的移动加权平均价是否合理，尤其是不允许存货出现负数。

5、待摊预提项目检查：检查每月待摊预提项目是否待