托收(Collection)

• （二）性质：商业信用 • 1．委托人和托收银行之间是委托关系，按委托申请书办理，收 取手续费，而托收银行和代收银行可能没有任何关系。银行只提 供服务不提供信用，如收不到款代收银行也无能为力，所以在托 收方式下，委托银行代收货款，能否收到完全取决于进口人的信 誉，属于商业性质。银行提供仅提供服务不承担任何付款保证,也 没有检查货运单据齐全或正确与否的义务。 • 2．对于出口人要承担进口人拒付的风险并要挤占发货的资金.实 际上是出口人利用给予进口人资金融通,来吸引客户,扩大出口和 提高其产品在市场上的竞争力为目的。 • 3．对进口人有利 • （1）可以不用挤占资金货少挤占资金。甚至还可以融资。 • （2）几乎没有风险。
托收行
汇交货款，通知收到货款并转帐
代收行
动画版 9.寄 送 有 关D/A 托收单据 D/A承兑交单流程图 D/A BANK BANK
收据
办 7 收 8 款 18 理备 据签 项拨 托齐 予 付 收有 关 单 托 托 据 收 收
17.汇交 代 收 D/A 款 项
兑 10 依 约 定 办 理 承
11 票 16 取 款 汇 回 票 到 货 运 期 付 单 据 清
• •
委托人
A A
双方合同约定用D/P结 算，卖方发货
付款人
及 时 提 示 付 款
进 口 人 付 交款 单， 代 收 行
转 帐 给 出 口 人
开 行立 ，汇 委票 托， 代把 收单 货据 款交 银 做托收指示，把单据交代收行
托收行
汇交货款，通知收到货款并转帐
代收行
托收程序示意图的说明
①合同规定采取托收方式 ②按期装运制作汇票及有关单据，填具 托收委托书送银行 ③托收行将有关单据寄交代收行并说明 委托书中的各项指示 ④代收行根据指示向进口人提示汇票 ⑤如为D/P即期进口人付款赎单，如 为D/P远期，先办承兑到期赎单，如 为D/A承兑取单，到期付款 ⑥代收行收款后通知托收行收妥转帐 ⑦托收行将货款交出口人
转 帐 给 出 口 人
开 行立 ，汇 委票 托， 代把 收单 货据 款交 银 做托收指示，把单据交代收行
托收行
汇交货款，通知收到货款并转帐
代收行
信托收据
信托收据(Trust Receipt)——进口人借单 时提供的一种书面信用担保文件，用来 表示愿意以代收行的受托人身份代为提 货、报关、存仓、保险、出售并承认货 物所有权仍属银行。货物售出后所得的 货款，应于汇票到期时交银行。
托收应注意的事项
• 认真调查进口商的资信情况、经营能力和经营 作风，控制成交额，一般采用D/P,对D/A从严 把握。 • 国外代收行一般由进口方指定，如确有必要， 应事先征得托收行同意。 • 争取按CIF或CIP条件成交，有出口人办理运输 保险，或投保出口信用险。 • 运输单据应做成“空白指示抬头”，如需做成 代收行抬头时，应先与银行联系并经认可后办 理。 • 严格按照合同规定装运货物、制作单据，以防 被买房找到借口拒付货款。
D/A程序示意图 和D/来自百度文库区别在于交单的条件
• •
委托人
A A
双方合同约定用D/A 结算，卖方发货
付款人
及 时 提 示 承 兑 ，
期收进 后回口 ，汇人 口提 票 承 人示 并 兑 付付 交 ， 款款 单 代 ，，收 进到行
转 帐 给 出 口 人
开 行立 ，汇 委票 托， 代把 收单 货据 款交 银 做托收指示，把单据交代收行
出口商
4 办 理 出 口 通 关 事 宜
海关
D/A
D/A
1.认识与签约
( 约定采用 D/A 付 款 方 式 )
进口商 B/L
14 办 理 进 口 通 关 事 宜 指定地点
B/L
船公司 5装船出口
指定地点
船公司 D/O 卸貨
海关
D/P•T/R
• 付款交单凭信托收据借单——指出口人 指示代收行借单，主动授权银行凭信托 收据借单给进口人，那么进口人在承兑 汇票后可以凭信托收据先行借单提货。 • 这种托收方式的性质与承兑交单差不多。 如果进口人在汇票到期时拒付，则与银 行无关，应由出口人自己承担风险。
D/P AFTER SIGHT程序示意图 和D/PSIGHT 区别在于汇票的差别
• •
委托人
A A
双方合同约定用 D/PAFTR SIGHT 结算， 卖方发货
付款人
及 时 提 示 承 兑 ，
口期 收 进 人后 回 口 付， 汇 人 款提 票 承 ，示 和 兑 银付 单 ， 行款 据 代 交， ， 收 单进 到 行
款 10 依 约 定 付 清 票 11 取 回 货 运 单 据
出口商
4 办 理 出 口 通 关 事 宜
海关
D/P
D/P
1.认识 与 签 约
( 约定采用 D/p 付 款 方 式 )
B/L 進口商
16 办 理 进 口 通 关 事 宜 指定地点
B/L
船公司 5装船出口
指定地点
D/O 船公司
卸貨
海关
D/P SIGHT程序示意图
托收（Collection）
托收的含义——指债权人（出口人）出 具汇票，委托银行向债务人（进口人） 收取货款的一种支付方式。
• 二、托收(Collection)的一般含义是出口人开立汇 票委托银行向进口人收取货款的一种支付方法。 • （一）当事人： • 委托人（Principal）一般是出口人，开出汇票， 委托银行办理托收业务 • 托收银行（Remitting Bank）通常是出口所在地 银行，接受委托人的委托，代收货款的银行。 • 代收银行(Collecting Bank)进口所在地银行，受托 收银行委托向付款人收取货款，一般是托收行在 国外的分行，支行或联行。实际收款的银行。 • 付款人(Drawee)进口人，汇票的受票人。
• ．有关惯例 • 1．1967国际商会《商业单据托收统一规则》， 1995 再 次 修 订 。 “ UNIFORM RULES FOR COLLECTIONS”是国际商会第522号出版物，所 以又叫URC522。
托收的种类
即期付款交单
光票托收 托 收 跟单托收 付款交单 远期付款交单
承兑交单
动画版 D/P付款交单流程图
D/P BANK 收据
办 7 收 8 款 13 理备 据签 项拨 托齐 予 付 收有 关 单 托 托 据 收 收
9.寄送 有 关 D/P 托 收 单据 12.汇交 代 收 D/P 款 项
BANK
案例
我国贸易公司出口一批货口，出口合同规 定的支付条款为装运前15天电汇付款， 但买方延迟至装运月中才从邮局寄来一 张银行汇票。为保证按期交货，出口企 业于收到该汇票次日即将货物托运，同 时委托银行代收票款。一个月后，接到 银行通知，该汇票系伪造，已被退票。 此时，货已抵达目的港，并已被买方凭 出口企业自行寄去的提单提走。事后追 偿，对方早已人去楼空。
• 风险分析： • 对于买方有利，表现在（1）不用垫款；（2）风险小 • 对于卖方，存在风险：遭到对方拒付—商业信用 • 遭到对方拒付后的措施： • （1） 拉回 • （2） 另寻买家 • （3） 低价处理 • （4） 抛弃 事前防范： • （1） 调查对方资信，一般大的企业风险小；以往商业作为 • （2） 争取用CIF/CIP成交 • （3） 收取部分预付款 • （4） 买出口信用保险或卖方利益险 • （5） 代收行不能由买方指定 • （6） 了解各国做法和习惯