中小企业营运资金管理存在的问题及对策
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策中小企业是国民经济的重要支柱，对于就业、创新和经济增长都发挥着重要作用。
中小企业在经营过程中往往面临着资金管理的问题，尤其是营运资金管理方面的困难。
本文将就中小企业营运资金管理存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
中小企业营运资金管理存在的问题主要体现在以下几个方面：1.资金周转困难：由于中小企业规模较小，资金储备有限，往往面临资金周转不畅的问题。
特别是在季节性需求较大的行业，资金周转难题更加突出。
2.资金缺口：由于中小企业经营规模和市场地位较小，很难从银行等金融机构获取充足的融资支持，导致资金缺口，无法满足企业经营发展的需要。
3.财务管理不规范：部分中小企业在财务管理上存在缺陷，可能因为没有专业的财务人员，导致资金流失、财务风险增大的问题。
4.缺乏资金管理意识：一些中小企业管理者缺乏资金管理的意识，对于资金的使用和盘算不够谨慎，容易导致资金浪费和损失。
针对上述问题，中小企业可以采取以下对策来解决营运资金管理的困难：1.建立有效的现金流管理体系：中小企业可以建立合理有效的现金流管理体系，通过合理的预算和资金计划，提高资金使用效率，减少不必要的现金流失。
2.加强与金融机构合作：中小企业可以积极与各类金融机构合作，灵活运用各种融资工具，如贷款、信用证、票据融资等，解决资金空缺问题，确保正常经营。
3.规范财务管理流程：建议中小企业加强财务管理人员的培训，提高财务管理的专业水平，建立规范的财务管理流程，健全内部控制制度，减少财务风险。
4.引入专业的财务顾问：中小企业可以考虑引入专业的财务顾问或者外包财务服务，帮助企业建立科学的财务管理制度，提高资金使用效率和风险控制能力。
5.培养资金管理意识：中小企业管理者需要重视资金管理的重要性，提高资金管理意识，通过内部培训和外部学习，不断提升资金管理水平，合理规划和使用资金。
通过以上对策的实施，中小企业可以有效解决资金管理方面存在的问题，提高资金使用效率和降低财务风险，为企业的长期发展奠定良好的基础。
中小企业运营资金管理存在的问题及对策
中小企业运营资金管理存在的问题及对策中小企业是我国经济的重要组成部分，但在运营过程中，资金管理问题时常困扰着企业的发展。
本文将探讨中小企业资金管理存在的问题，并提出相应的对策。
一、资金流动不畅
中小企业的资金流动性较弱，资金往往处于“贫血”状态，导致企业无法及时支付债务和采购原材料等，影响企业的正常生产经营。
对策：中小企业可以通过优化现金流管理、合理规划预算、积极开展应收账款管理等手段来改善资金流动不畅的状况。
二、财务管理不规范
中小企业往往缺乏专业财务人员，导致财务管理效率较低，容易出现账目混乱、违规操作等问题。
对策：中小企业可以通过招聘专业财务人员、建立科学的财务管理制度、加强内部控制等手段来规范企业的财务管理。
三、资金使用不当
中小企业在资金使用方面往往缺乏科学规划，容易出现资金冗余或被浪费的情况。
对策：中小企业可以通过建立科学的资金使用计划、加强成本控制、提高效率等手段来合理利用企业的资金。
综上所述，中小企业在资金管理方面存在着一系列问题，但只要采取科学、规范的管理措施，就能够有效地解决这些问题，实现企业的健康发展。
我国中小企业营运资金管理存在的问题及对策
我国中小企业营运资金管理存在的问题及对策我国中小企业在发展过程中面临着诸多问题，其中之一就是营运资金管理问题。
营运资金是企业正常运营所需要的资金，它的管理决定着企业能否持续经营。
我国中小企业在营运资金管理方面存在着诸多问题，需要采取有效对策加以解决。
一、存在的问题1. 资金短缺问题我国中小企业的资金短缺问题一直存在。
这主要是由于中小企业实力较弱，融资渠道有限，同时又面临着市场风险和竞争压力，因此资金链容易断裂。
资金短缺会导致企业无法及时支付员工工资、采购原材料和清偿债务，甚至会导致企业破产倒闭。
2. 资金利用效率低问题一些中小企业在资金管理方面存在着浪费和滞留资金的问题。
他们未能充分利用自有资金，造成了资金的低效运用。
一些企业在付款和收款环节存在着延迟，导致资金滞留，无法及时回笼，进一步影响了企业的资金运营效率。
3. 财务管理能力薄弱问题中小企业大多数业主或管理者对财务管理的重视程度不足，导致财务管理能力薄弱。
他们未能做好资金计划、预算和风险评估工作，投资决策和资金使用缺乏有效的管理手段和控制措施。
这种情况导致企业在资金管理方面出现了盲目性和被动性，无法有效地应对市场变化和竞争压力。
二、对策建议政府应当加大对中小企业的财政支持力度，鼓励银行加大对中小企业的信贷投放。
政府可以建立中小企业融资担保体系，为中小企业提供连带责任担保和金融机构贷款风险补偿，帮助解决资金短缺问题。
2. 提升资金利用效率，改善资金管理能力中小企业应当加强财务管理能力建设，提升管理者的财务意识和管理水平。
加强资金计划、预算和风险评估工作，制定合理的投资决策和资金使用计划，合理规划资金流动，提升资金利用效率。
3. 强化内部管理，加强财务监控中小企业应当建立完善的内部管理机制，加强财务监控和预警机制的建立，及时发现和解决资金管理问题。
完善财务管理制度，规范企业的财务管理行为，提高财务透明度，增强企业的自身风险识别和控制能力。
4. 提升企业竞争力，增加盈利能力中小企业应当加强产品和服务的创新能力，提升企业的核心竞争力，实现盈利能力的增长。
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析中小企业是我国经济发展的重要组成部分，对于就业、税收、创新等方面都有着不可替代的作用。
由于中小企业的规模和资金实力相对较小，导致他们在日常的营运资金管理方面存在着一系列问题。
本文将对中小企业营运资金管理存在的问题以及解决措施进行分析。
1. 资金短缺难以满足日常经营需求中小企业由于规模较小，往往面临着资金短缺的问题。
在市场竞争激烈、经济波动的环境下，中小企业难以满足日常经营所需的资金。
资金短缺不仅影响企业的正常运营，还可能导致企业难以承受突发的经营风险。
2. 资金使用效率低下由于中小企业的管理制度和管理水平相对较差，导致资金使用效率低下。
资金被不合理地分配和利用，导致企业在生产、销售、研发等方面存在着资源浪费和效率低下的问题。
3. 资金周转速度慢中小企业由于规模小、信用程度不高，难以获得银行贷款和其他融资渠道，导致企业的资金周转速度较慢，难以满足企业经营的灵活性和快速发展的需要。
4. 资金管理风险大中小企业在面对市场风险、经济波动风险等方面缺乏足够的风险抵御能力，导致企业在资金管理方面存在着较大的风险。
一旦遇到市场变化或者经营不善，可能导致企业面临资金周转困难、债务危机等问题。
二、中小企业营运资金管理的解决措施1. 加强财务管理水平中小企业应加强财务管理水平，合理安排资金使用，加强资金的预算管理和核算，提高财务决策的科学性和准确性。
通过规范的财务管理，提高资金使用效率。
2. 多渠道融资中小企业应结合自身实际情况，积极寻找多渠道的融资途径，包括银行贷款、担保贷款、股权融资等，提高企业的资金周转速度，满足企业经营发展的需求。
可以利用政府的扶持政策，获得一定的财政补贴和扶持资金。
3. 提高信用及合作关系中小企业应注重建立和维护与供应商、客户、金融机构等合作伙伴的良好合作关系，提高自身的信用度和社会信誉，以获得更多的信用贷款、付款延期等有利条件，从而提高资金周转速度和降低融资成本。
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析1. 引言1.1 引言中小企业是我国经济社会发展的重要组成部分，对于中小企业来说，营运资金管理是至关重要的一环。
由于各种原因，中小企业在资金管理方面存在着一系列问题，需要及时加以解决和改进。
在当今经济环境下，中小企业营运资金管理存在的问题主要包括：资金周转不灵活、资金缺乏专业管理、财务风险控制不足等。
这些问题导致了企业资金的紧张和捉襟见肘，影响了企业的正常运营和发展。
为了有效解决中小企业营运资金管理存在的问题，可以采取一些措施，包括：加强内部财务管理、优化资金使用结构、建立健全的风险管理体系等。
通过这些措施的实施，可以提高企业的资金利用效率，降低经营风险，为企业的可持续发展提供保障。
未来，随着经济的不断发展和企业环境的变化，中小企业营运资金管理将面临新的挑战和机遇。
中小企业需要不断改进自身的资金管理能力，适应市场变化，保持竞争优势。
中小企业营运资金管理问题的存在需要引起重视，并采取有效措施加以解决。
只有不断完善资金管理，提升企业的管理水平和竞争力，才能实现企业的可持续发展。
2. 正文2.1 中小企业营运资金管理存在的问题1. 资金周转困难。
很多中小企业由于营运规模小，资金链条短，一旦遇到资金周转不畅的情况就很容易陷入困境，甚至影响正常经营活动。
2. 财务管理不规范。
许多中小企业对资金管理的重要性认识不足，导致财务管理混乱，资金使用效率低下，无法及时发现和解决资金管理问题。
3. 风险管控不足。
中小企业缺乏对市场和财务风险的有效管控机制，容易受到外部环境的影响，一旦遭遇风险事件，就难以承受导致资金链断裂。
4. 资金错位投资。
中小企业在资金运用上存在投资方向不清晰、项目选择不当等问题，导致资金投入的效益不明显，难以形成持续的资金增值。
2.2 中小企业营运资金管理的主要原因中小企业在营运资金管理上存在一些主要原因，这些原因可能是单一的，也可能是相互关联的。
以下是一些可能的主要原因：1. 资金缺乏计划和预测：许多中小企业在资金管理方面存在问题，主要是因为他们缺乏对资金需求的计划和预测。
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策1. 引言1.1 中小企业营运资金管理存在的问题及其对策中小企业作为经济中的重要组成部分，其营运资金管理问题一直备受关注。
在日常经营中，中小企业常常面临着资金周转困难、资金管理不规范等问题，严重影响了企业的正常运营和发展。
针对这些问题，中小企业需要采取有效的对策来解决。
中小企业普遍存在着缺乏有效的资金预算与规划的情况。
由于经营者对资金的流入和流出没有清晰的了解，导致企业难以有效地进行资金预测和管理。
中小企业应建立健全的资金预算机制，包括设定合理的预算目标、建立详细的资金计划等措施，以确保企业资金运作的顺畅。
中小企业缺乏资金周转能力。
资金周转能力是企业运作的重要指标，直接影响到企业的盈利能力和生存发展。
为了提升资金周转能力，中小企业需要加强与金融机构的合作，积极开展融资活动，提高企业的融资能力和资金利用效率。
中小企业在营运资金管理上面临着重要的挑战，但只要采取有效的对策，建立健全的资金管理体系，加强与金融机构的合作，就能够有效解决问题，提升企业的长期发展能力。
只有通过持续不断的努力和改进，中小企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
2. 正文2.1 缺乏有效的资金预算与规划中小企业在营运资金管理中经常面临的问题之一就是缺乏有效的资金预算与规划。
由于中小企业通常没有专业的财务团队，很多时候会在资金预算和规划方面出现失误，导致资金使用不合理，进而影响企业的正常运营。
由于缺乏有效的资金预算与规划，很多中小企业容易出现资金紧张的情况。
没有对企业的资金状况进行准确的评估和预测，企业很容易出现资金不足的情况，导致无法及时支付供应商款项或工资等，进而影响企业的信誉和生产经营。
缺乏有效的资金预算与规划也容易导致企业在资金使用上出现偏差。
没有明确的资金计划和规划，企业很难做到资金的合理运用，可能会出现资金被闲置、浪费或投入不当的情况，从而影响企业的盈利能力和竞争力。
针对这一问题，中小企业可以建立健全的资金预算机制。
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析中小企业的营运资金管理是企业经营活动的重要方面，对企业的生存和发展具有重要影响。
在中小企业的实际经营中，营运资金管理存在着一些问题，需要采取相应的措施进行改进。
1. 资金缺乏：中小企业通常面临着资金紧张的问题，无法及时支付经营所需的成本和费用，影响正常的生产经营活动。
2. 资金利用效率低：中小企业在资金运作上存在着效率低下的问题，资金闲置或投资不当导致资金的浪费。
3. 资金周转周期长：中小企业的资金周转周期相对较长，资金往往长时间滞留在应收账款和存货中，导致资金流动性下降。
4. 财务管理水平低：中小企业在财务管理方面的专业水平相对较低，缺乏对资金流向的全面掌握和合理调配的能力。
1. 提高资金来源多样化：积极寻求多元化的融资渠道，既可通过银行贷款、发行债券等方式获得外部资金，也可通过内部融资方式，如自筹资金、资本注入等。
2. 加强资金预测和计划：建立科学合理的资金预测和计划制度，及时根据企业的发展需要和资金情况，制定详细的资金计划，确保资金的充分供应。
3. 优化资金使用效益：加强资金的管理和监控，确保资金的有效利用，避免过度闲置或投资不当。
定期进行资金回收和利润分析，及时调整资金运作策略。
4. 缩短资金周转周期：优化供应链管理，加强与供应商和客户的沟通与合作，缩短采购和销售周期，加快资金回流。
5. 提高财务管理水平：加强财务管理人员的培训和专业能力提升，建立健全的财务管理制度，做好会计账务管理和财务分析，科学决策和合理配置资金。
6. 控制成本和费用：积极寻求成本和费用的降低途径，如优化生产流程、控制原材料采购成本、降低人力资源成本等，提高企业的盈利能力和资金回报率。
7. 建立风险防范机制：加强企业内部控制和风险管理，及时发现和排除可能存在的风险因素，确保企业资金的安全性和稳定性。
中小企业在营运资金管理中存在诸多问题，但通过采取科学合理的措施可以有效解决。
中小企业应根据自身的实际情况，积极改进资金管理方式，提高资金利用效率和经营效益，确保企业的健康发展。
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策中小企业是中国经济的重要组成部分，为促进经济发展做出了重要贡献。
但是，中小企业在营运资金管理方面存在很多问题，如现金流不足、资金利用率低等。
本文将探讨中小企业营运资金管理存在的问题，并提出相应的对策。
一、现金流不足中小企业通常缺乏资金实力，很难在短时间内获得大量现金。
此外，销售周期长，往往需要较长时间来收回货款。
因此，中小企业常常遇到现金流不足的问题，无法及时支付员工薪资、供应商款项等。
解决对策：加强现金流管理中小企业应该加强现金流管理，制定详细的现金流预算和计划，合理规划资金使用和收回，及时追收应收账款，减少存货和预付款。
此外，应建立短期信贷通道，从银行等金融机构获得及时资金支持。
二、资金利用率低中小企业往往存在资金利用率低下的问题，不合理的资金使用会导致浪费资金，降低企业的运营效益。
中小企业应该加强资金管理，制定合理的资金使用计划，优化企业内部流程，减少冗余环节，防止重复投资。
同时，应建立完善的财务制度和内部控制体系，从源头上掌控企业资金流动。
三、缺乏融资渠道中小企业的资金需求往往较大，但由于规模较小、信誉度不高等原因，很难获得银行贷款、发行债券等融资渠道。
解决对策：寻求多元化融资渠道中小企业应该通过多种方式寻求融资，如发行股票、私募债券等。
此外，可以积极寻求政府贷款、招商引资等方式进行资金筹措。
同时，应提高企业信誉度、加强企业形象建设，以提高融资能力。
四、风险管理不到位中小企业的运营周期一般较短，因此容易受到市场波动等因素的影响，存在一定风险。
中小企业应该制定完善的风险管理和控制方案，根据市场情况加以调整。
在资金使用、产品销售等方面应加强监控和控制，避免风险出现。
同时，应积极投保各种保险，以降低风险损失。
综上所述，中小企业营运资金管理存在着很多问题，需要针对性的解决对策。
加强现金流管理、资金管理，寻求多元化融资渠道，加强风险管理和控制等都是中小企业营运资金管理的重要方面。
我国中小企业营运资金管理存在的问题及对策
我国中小企业营运资金管理存在的问题及对策【摘要】我国中小企业在经营过程中存在着严重的资金管理问题。
主要表现为资金周转不灵、融资困难、财务管理不规范、缺乏风险意识等方面。
这些问题严重影响了中小企业的发展和生存。
为了解决这些问题，建议中小企业应加强资金管理，提高资金周转率，积极寻求优质融资渠道，规范财务管理流程，加强风险意识培训等方面。
只有解决资金管理问题，中小企业才能获得持续发展。
未来，中小企业应加强内部管理，提高综合竞争力，从而实现可持续发展。
【关键词】中小企业、营运资金管理、问题、资金周转、融资困难、财务管理、风险意识、对策建议、总结、未来展望1. 引言1.1 背景介绍中小企业是我国经济发展的重要组成部分，具有促进就业、推动经济增长的作用。
由于资金周转不灵、融资困难、财务管理不规范、缺乏风险意识等问题，中小企业在营运资金管理方面面临着一系列挑战。
根据统计数据显示，我国约有80%的中小企业面临着资金链断裂的风险，直接影响了企业的正常生产经营。
这些问题的存在不仅影响了企业的稳健发展，也影响了整个经济的健康发展。
为了解决中小企业营运资金管理存在的问题，需要从根本上着手，制定有效的对策和措施。
只有通过规范财务管理、加强资金周转、提高风险意识等方面的努力，才能够有效地解决中小企业营运资金管理面临的困境。
本文将对我国中小企业营运资金管理问题进行深入分析，并提出针对性强的对策建议，为中小企业的发展提供指导和支持。
1.2 问题意义中小企业是我国经济发展的重要组成部分，对促进就业、拉动消费、推动经济增长起着至关重要的作用。
近年来我国中小企业营运资金管理存在着诸多问题，如资金周转不灵、融资困难、财务管理不规范、缺乏风险意识等。
这些问题不仅影响企业自身的健康发展，也影响到整个经济的稳定运行。
资金周转不灵导致企业经营困难，无法及时支付应付账款、采购原材料，甚至影响到员工工资的发放。
融资困难导致企业无法扩大生产规模、更新设备、开发新产品，影响企业的竞争力和创新力。
中小企业资金管理存在的问题与对策
加强资金监控， 及时发现并解决 资金问题
提高资金使用透 明度，确保资金 使用合规性
加强风险管理， 降低资金风险
强化财务人员的培训和教育
培训内容：财务知识、法律法规、 风险管理等
培训频率：定期培训、不定期培 训等
添加标题
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添加标题
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培训方式：线上培训、线下培训、 研讨会等
培训效果评估：通过考试、实践 等方式进行评估
股权融资：引入外部投资者，扩大股权融 资渠道
债券融资：发行企业债券，拓宽融资渠道
供应链融资：利用供应链中的应收账款、 存货等资产进行融资
政府扶持：争取政府扶持政策，如财政补 贴、税收优惠等
民间借贷：在合法合规的前提下，利用民 间借贷渠道进行融资
建立科学的资金管理体系
制定合理的资金 预算，确保资金 使用效率
优化资金使用效率
制定合理的资金 预算，确保资金 使用合理
加强资金管理， 提高资金使用效 率
优化资金结构， 降低资金成本
加强风险管理， 防范资金风险
建立完善的内部控制机制
制定明确的内部控制制度 加强内部审计和监督 提高员工素质和职业道德水平 加强风险管理，防范资金风险
拓宽融资渠道
银行贷款：与银行建立良好的合作关系， 争取贷款支持
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
资金浪费：资金使用不合理，导 致资源浪费
资金风险控制不足：缺乏有效的 风险控制措施，导致资金风险加 大
缺乏有效的内部控制机制
内部控制制度不完善，缺乏有效的监督和制约机制 内部控制执行不到位，存在违规操作和舞弊行为 内部控制人员素质不高，缺乏专业的内部控制知识和技能 内部控制信息化程度低，无法有效监控资金流动和财务状况
我国中小企业营运资金管理存在的问题及对策
我国中小企业营运资金管理存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍我国中小企业一直是我国经济发展的重要力量，为促进就业、增加税收、推动技术创新等方面发挥着重要作用。
与大型企业相比，我国中小企业面临着更多的资金管理问题。
资金短缺、融资难题以及资金管理不规范等问题已成为制约中小企业发展的重要因素。
近年来，随着经济结构调整和市场竞争加剧，我国中小企业面临的资金短缺问题愈发突出。
资金短缺导致企业无法顺利进行生产经营活动，影响企业的正常运转和发展。
中小企业由于规模较小、信用记录不明确等原因，往往面临着融资难题。
银行贷款额度有限，利率较高，使得企业融资成本增加，难以获得足够的资金支持。
许多中小企业在资金管理方面存在不规范的现象。
缺乏科学的资金管理制度和规范的预算管理，导致企业在资金使用、风险控制等方面存在较大的隐患。
中小企业急需有效的对策来解决这些问题，提高资金使用效率，增强企业竞争力。
1.2 问题意义中小企业在我国经济发展中扮演着非常重要的角色，它们是我国经济活力的重要组成部分。
由于我国中小企业的规模较小、资金实力有限等特点，导致其在营运过程中面临着诸多资金管理问题。
资金短缺、融资难题以及资金管理不规范等问题已经成为困扰中小企业发展的主要障碍。
资金短缺问题直接影响着中小企业的正常运营和发展，一旦出现资金链断裂的情况，企业很容易陷入经营困境甚至倒闭。
而中小企业面临的融资难题更是制约其发展的重要因素，传统金融机构对中小企业的融资支持不足，使得中小企业很难获得所需的融资支持。
中小企业资金管理不规范也给企业带来了一系列问题，包括财务风险、资金浪费等。
解决中小企业营运资金管理存在的问题，对于促进中小企业的健康发展、提升我国经济的整体竞争力具有重要意义。
的探讨不仅有助于深入分析中小企业资金管理的现状和问题，更有利于提出切实可行的对策，推动中小企业走向更加稳健、可持续的发展之路。
2. 正文2.1 我国中小企业资金短缺问题一、创业初期资金不足。
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策中小企业是我国经济的重要组成部分，他们在推动经济发展、促进就业等方面发挥着重要作用。
由于中小企业的规模较小、资金链较为脆弱，他们在营运资金管理方面存在着一系列问题。
本文将从中小企业营运资金管理存在的问题以及对策进行分析和探讨。
一、中小企业营运资金管理存在的问题1. 资金周转周期较短中小企业在经营过程中，由于订单量不稳定、供应商付款周期较短等因素，导致资金周转周期较短，往往难以及时收回销售账款，导致资金链断裂。
2. 资金利用效率低由于中小企业管理水平有限，资金利用效率较低，存在资金闲置、资金投入不当等问题，导致资金使用效率低下。
3. 融资渠道狭窄相对大型企业而言，中小企业融资渠道较为狭窄，银行贷款难度大，融资成本高，企业融资能力有限，难以满足企业发展的资金需求。
4. 风险控制能力弱中小企业对市场风险、信用风险、资金流动风险等的认识和防范意识较弱，导致风险控制能力弱，一旦遇到市场波动、恶性竞争等情况，企业容易陷入困境。
5. 资金管理理念滞后由于中小企业管理者对资金管理理念的认识滞后，缺乏科学的资金管理系统和工具，导致资金管理效率较低，往往存在资金缺口、资金断层等问题。
二、中小企业营运资金管理对策1. 加强资金监控中小企业应建立健全的资金监控体系，通过财务软件、资金流量表、经营预算等工具，实时监控企业资金的流入流出情况，及时发现和解决资金周转不畅的问题。
2. 提高资金利用效率中小企业应加强财务管理，提高资金的利用效率，统筹安排企业的资金投入和资金回笼，加强订单管理、存货管理等方面的控制，减少资金的闲置和浪费。
3. 拓宽融资渠道中小企业应积极寻求多元化的融资渠道，如银行贷款、信用担保、股权融资、债权融资等途径，提高企业的融资能力，降低融资成本，确保企业的资金需求。
4. 强化风险管理中小企业应建立完善的风险管理体系，明确市场风险、信用风险、资金流动风险等各种风险来源，采取有效措施降低风险，如加强市场调研、建立信用管理制度、加强资金结构调整等手段。
我国中小企业营运资金管理存在的问题及对策
我国中小企业营运资金管理存在的问题及对策我国中小企业在发展过程中，面临着诸多资金管理问题，这些问题不仅影响企业的生存发展，还对整个社会经济造成不良影响。
对于中小企业营运资金管理存在的问题，必须要有针对性的对策。
本文将从中小企业营运资金管理问题的现状入手，分析存在的问题，并提出相应的解决对策。
1. 资金周转速度慢中小企业多数集中在传统行业，以手工生产为主，产品销售周期长，导致资金周转速度慢。
在这样的情况下，企业面临着资金难以回笼的问题，导致资金链紧张，影响企业正常经营。
2. 财务管理能力不足由于中小企业的规模较小，管理层通常缺乏有效的财务管理能力，对资金的使用和整体财务状况了解不够清晰，财务风险无法有效识别与控制，导致企业可能出现资金错位使用、资金挪用等问题。
3. 资金需求不断增加随着市场的竞争日趋激烈，中小企业发展需要不断增加的资金支持，包括研发资金、市场拓展资金、人力资源投入等，但多数中小企业难以满足这些资金需求，导致企业发展受限。
4. 资金渠道单一传统的融资渠道有限，大多数中小企业只能依靠自有资金或银行贷款。
而随着市场需求的变化和企业发展的扩大，这种融资方式已不足以满足企业的资金需求。
5. 资金管理漏洞多中小企业在资金管理过程中，存在着资金监管不到位、资金管理制度不健全等漏洞，容易导致资金的浪费和挪用，造成企业财务风险。
1. 加强内部管理中小企业应加强内部管理，建立健全的资金管理制度和流程，完善财务管理制度和流程，提高管理层对资金的审计和监控能力，确保资金的合理使用和安全流转。
2. 多元化融资渠道中小企业应积极拓展融资渠道，除了传统的银行贷款外，可以通过发行债券、股权融资、租赁融资、小额贷款等方式来获取资金支持，从而满足企业发展的资金需求。
3. 提高资金周转效率中小企业应通过优化生产流程、改进产品结构、提高供应链效率等措施，缩短产品销售周期，加快资金周转速度，解决资金回笼困难的问题，保持资金链的畅通。
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策【摘要】中小企业的营运资金管理是企业经营中至关重要的一环。
许多中小企业在资金管理方面存在着诸多问题。
资金周转困难主要是因为企业运营规模较小，流动性不足，导致资金链条断裂。
中小企业的融资渠道有限，往往难以获得足够的资金支持。
许多企业缺乏资金管理意识，对资金的使用和流动控制欠缺有效掌握。
为了提升资金管理效率，中小企业可以加强财务预算管控，建立科学的资金管理体系。
而对于资金管理问题，中小企业也可以采取一些对策，如加强资金管理意识、拓宽融资渠道、提升管理效率等。
通过这些措施，中小企业将能更好地应对资金管理问题，实现稳健发展。
【关键词】关键词：中小企业、营运资金管理、资金周转困难、融资渠道、资金管理意识、资金管理效率、对策、建议、措施、方法。
1. 引言1.1 中小企业营运资金管理的重要性在现代经济环境中，中小企业作为经济发展的重要组成部分，扮演着促进就业、推动创新和促进经济增长的重要角色。
而中小企业的资金管理是中小企业经营管理中至关重要的一个环节。
在中小企业的日常经营中，资金周转是企业生存和发展的基础。
中小企业如果无法有效管理营运资金，就会导致企业面临支付困难、生产经营陷入停滞甚至破产的风险。
中小企业营运资金管理的重要性体现在以下几个方面。
良好的资金管理可以帮助企业平衡短期应收账款和应付账款，保持稳定的流动资金，确保企业的正常经营和生产。
有效的资金管理可以提高企业的资金使用效率，降低资金成本，提升企业的经济效益。
良好的资金管理还可以增强企业的风险抵御能力，降低突发风险对企业造成的影响。
中小企业必须重视资金管理工作，提升资金运作效率，确保企业的持续健康发展。
2. 正文2.1 中小企业资金周转困难的原因第一，中小企业的业务模式和规模相对较小，经营规模不足以形成规模经济效应。
由于业务量小、利润空间有限，企业往往面临着资金周转速度慢、资金利用效率低的问题。
企业需要不断投入资金运作，但收入来源较少，导致现金流不畅，难以满足日常经营所需。
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析中小企业作为我国经济的重要组成部分，对于市场运作、就业增长和社会稳定都有着积极的作用。
中小企业的发展往往受到资金管理方面的困难所限制。
营运资金管理是中小企业经营中的一个重要问题，它直接影响着企业的运营能力、发展空间和生存状态。
本文将就中小企业营运资金管理存在的问题以及相应的解决措施进行分析。
1. 财务靠拢性差由于中小企业自身规模较小、关联企业少、业务范围窄以及信息沟通障碍等原因，导致其整体财务数据的真实性和可靠性较差。
在资金管理中，这种财务靠拢性不够会导致企业难以及时获取资金运作信息，难以做出准确的决策。
2. 银行贷款难度较大对于中小企业来说，银行贷款是其重要的融资渠道之一。
由于中小企业规模较小、信用记录不够完善、经营风险较大等原因，银行往往对中小企业的贷款申请审批较为谨慎，导致中小企业获得贷款的难度较大。
3. 应收账款回笼周期长中小企业的资金周转速度相对较慢，应收账款回笼周期较长，导致资金周转不畅，企业无法及时获得足够的现金流和流动资金支持企业的日常运营。
4. 财务风险控制不足由于中小企业经营规模较小、内部控制体系不够健全，导致其面临的财务风险较大。
资金管理中存在的风险包括市场风险、信用风险、汇率风险等，中小企业缺乏有效的风险管理手段，财务风险控制不足。
5. 资金运作效率低中小企业通常在资金运作方面存在效率低下的问题，资金日常管理存在较多的瓶颈和问题。
包括资金存款不灵活、缺乏有效的资金利用手段、未能及时发现资金的闲置和滞留等问题。
二、中小企业营运资金管理的解决措施分析1. 完善财务报表，提高财务数据质量中小企业应当加强内部财务管理，完善财务报表，提高财务数据的真实性和可靠性。
可以通过建立合理的财务会计制度，规范财务管理流程，加强内部财务监督等措施，提高企业的财务靠拢性。
2. 加强与银行的沟通合作，增加融资渠道中小企业应当加强与银行的沟通合作，积极主动地与银行建立合作关系，并不断提升自身的信用记录和经营能力以提高融资的成功率。
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策【摘要】中小企业在营运资金管理中面临诸多问题，如资金周转困难、财务管理不规范、市场风险高以及供应链风险大等。
为了解决这些问题，建议企业加强财务管理，包括建立健全的财务制度和严格执行预算管理。
优化供应链管理也是重要的对策之一，可以通过合理规划物流和供应商管理来提高效益。
企业需要提高自身市场竞争力，加强市场调研和品牌推广，以应对市场竞争的挑战。
中小企业应全面考虑资金管理存在的问题，积极采取有效措施，提升经营效率，保障企业可持续发展。
【关键词】关键词：中小企业、营运资金管理、资金周转困难、财务管理不规范、市场风险、供应链风险、对策建议、加强财务管理、优化供应链管理、提高市场竞争力。
1. 引言1.1 中小企业营运资金管理存在的问题及其对策中小企业在日常经营中经常面临着资金周转困难、财务管理不规范、市场风险高、供应链风险大等问题。
这些问题严重影响着企业的生存和发展。
为了有效解决这些问题，中小企业需要制定相应的对策建议。
资金周转困难是中小企业常见的问题之一。
在资金短缺的情况下，企业会难以支付供应商货款、工资以及其他经营支出，导致经营困难甚至倒闭。
为解决资金周转困难问题，企业可以通过优化库存管理、建立有效的应收账款管理制度等措施来提高资金利用效率。
财务管理不规范也是中小企业经营中常见问题之一。
企业缺乏有效的财务管理体系，导致资金使用不合理、成本控制不到位等现象。
为解决财务管理不规范问题，企业可以加强财务培训、建立健全的财务管理制度等措施来提升财务管理水平。
中小企业还面临着市场风险高、供应链风险大等问题。
市场竞争激烈，产品同质化严重，企业需要不断创新来提高市场竞争力。
建立稳定的供应链体系、加强对供应商的管理也是解决供应链风险的关键。
中小企业要加强财务管理、优化供应链管理、提高市场竞争力是解决资金管理问题的重要举措。
只有通过科学的管理和有效的对策，企业才能在激烈的市场竞争中取得更好的发展。
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策
中小企业营运资金管理存在的问题及其对策随着中国经济的快速发展，中小企业在国家经济结构中占据着重要的地位，为就业、稳定社会、促进经济发展做出了不可忽视的贡献。
由于中小企业资金规模较小，融资难度大，运营管理困难，导致了资金管理成为了中小企业营运过程中的一个重要问题。
本文将针对中小企业营运资金管理存在的问题进行探讨，并提出针对性的对策。
1. 融资难题中小企业通常缺乏资信度较高的担保品，难以获得银行贷款，融资成本高，融资渠道多样性有限。
这就导致了中小企业在资金周转过程中出现了燃眉之急。
2. 资金周转速度慢中小企业由于自身资金规模相对较小，生产、销售周期较长，导致了资金周转速度较慢，造成资金链紧张，甚至面临破产倒闭的风险。
3. 财务管理不规范由于中小企业的管理和人员水平有限，导致了财务管理不规范，资金使用效率较低，降低了企业的盈利能力。
4. 风险控制不足中小企业在资金管理中缺乏有效的风险控制机制，经营风险较大，一旦遇到市场波动或外部环境变化，很容易导致企业出现资金断链，无法继续正常运营。
二、中小企业营运资金管理的对策1. 多渠道融资中小企业可以通过多渠道融资来解决融资难题，例如向银行贷款、发行债券、通过股权融资等方式来筹集资金，缓解资金周转压力。
2. 加强内部管理中小企业应加强内部财务管理，规范资金使用，提高资金周转效率，主动监控资金流入和流出的情况，及时调整资金使用计划，保持良好的资金流动。
3. 增加库存周转率中小企业可以通过优化供应链管理，减少库存周转周期，降低库存成本，提高资金利用效率，缓解资金问题。
4. 强化风险管理中小企业应建立健全的风险管理机制，加强市场风险和信用风险的控制，提前预防可能出现的资金链断裂风险。
5. 寻求政府和社会支持中小企业可以积极寻求政府和社会各方面的支持，通过各种政策和项目来获取资金补贴和扶持，减轻资金压力。
6. 创新经营模式中小企业可以通过创新经营模式，拓宽经营领域，开发新产品，开拓新市场，增加企业经营规模，提高企业盈利能力。
中小企业资金管理存在的问题及措施(2023版)
中小企业资金管理存在的问题及措施中小企业资金管理存在的问题及措施一、背景介绍在市场经济条件下，中小企业作为经济发展的重要力量，扮演着推动经济增长、创造就业机会的重要角色，但由于各种因素的影响，中小企业资金管理面临着一系列的挑战和问题。
二、问题描述⒈资金周转困难：由于中小企业规模相对较小，资金来源有限，导致资金周转难度较大，难以满足企业日常经营和发展的资金需求。
⒉融资难题：中小企业由于信誉度较低、担保条件不足等因素的影响，往往难以获得银行等金融机构的融资支持，导致企业融资难题。
⒊风险管理不足：在资金运作过程中，中小企业往往对风险的认识不足，缺乏完善的风险管理制度和规范，容易陷入资金损失的风险中。
⒋财务管理不规范：中小企业在财务管理方面普遍存在问题，包括财务数据不准确、核算不规范、财务监控不及时等，影响了企业资金管理的有效性。
三、解决措施⒈加强资金预算管理：通过制定合理的资金预算，合理安排和管理企业的资金流动，提高资金利用效率。
同时，加强对资金的监控和分析，及时调整预算，使企业资金运作更加健康有序。
⒉多元化融资渠道：中小企业应积极开拓融资渠道，不仅依赖银行贷款，还可以通过股权融资、债券融资、众筹等多种渠道进行融资，提高融资的成功率，降低企业融资的风险和成本。
⒊完善风险管理制度：中小企业需要建立完善的风险管理制度，包括建立风险评估体系、制定风险预警机制、加强内部控制和风险防范等，从而有效识别、评估和防范各类风险，减少资金风险带来的损失。
⒋规范财务管理流程：中小企业应建立健全的财务管理流程，包括财务核算、报表编制、财务监控等，确保财务数据的准确性和规范性。
同时，加强财务分析和预警，及时发现和解决财务管理中的问题。
附件：⒉风险评估工具⒊财务报表编制要求法律名词及注释：⒈股权融资：指企业通过发行股份吸引外部投资者，以获得资金支持的一种融资方式。
⒉债券融资：指企业通过发行债券吸引债权人投资，以获得资金支持的一种融资方式。
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析1. 流动资金不足：中小企业常常面临着资金紧张的情况，无法满足日常运营所需的资金。
这可能导致企业无法按时支付员工工资、供应商款项等，进而影响企业的信誉和经营。
2. 资金占用过多：中小企业在资金运作过程中，往往存在资金被过多占用的情况。
部分资金被占用于存货、应收账款等方面，导致资金流动性降低，影响企业的经营效率。
3. 资金流出渠道不明确：中小企业在资金管理中，往往忽视了资金流出渠道的明确性。
企业可能存在着资金流出的各种隐性渠道，如员工报销、差旅费、宴请款项等，这些资金流出渠道的不明确会导致资金的浪费和滥用。
针对以上问题，可以采取以下措施来优化中小企业的营运资金管理：1. 加强现金流预测和监控：中小企业应该建立现金流预测和监控机制，及时掌握企业的资金流动情况，预测未来的资金需求，合理安排资金运作。
2. 优化存货管理：中小企业应该注意合理控制存货的数量和种类，避免过多占用资金。
加强对存货的库存管理和销售管理，确保存货能够及时转化为应收账款，减少资金占用。
3. 规范应收账款管理：中小企业应加强对客户的信用审查，确保收款能力较强的客户，合理延长其账期；对付款能力不足的客户，要及时采取催款措施，确保应收账款的回收。
4. 优化财务流程：中小企业可以通过优化财务流程，减少资金流出渠道的不明确性，确保资金的合理使用。
建立严格的审批制度，对各项费用进行严格审查，防止资金的滥用和浪费。
5. 加强与银行的合作：中小企业可以建立良好的合作关系，并及时与银行沟通，提前准备好贷款申请材料，确保在资金紧张的时候能够及时获取到必要的贷款支持。
中小企业在营运资金管理方面存在着一系列问题，但通过加强预测和监控、优化存货和应收账款管理、规范财务流程以及加强与银行的合作等措施，可以有效改善中小企业的资金管理，提高企业的经营效率和盈利能力。
我国中小企业营运资金管理存在的问题及对策
我国中小企业营运资金管理存在的问题及对策我国中小企业作为我国经济发展的重要动力和支撑力量，在我国经济结构中起着非常重要的作用。
中小企业的健康发展对于整个经济的稳定和发展具有重要意义。
随着国内外经济环境的变化和市场竞争的加剧，我国中小企业在经营过程中往往面临着资金周转不畅、融资难、融资成本高等问题，严重制约了企业的发展。
本文将就我国中小企业营运资金管理存在的问题及对策进行分析和讨论。
一、我国中小企业营运资金管理存在的问题1.资金周转不畅我国中小企业往往由于经营规模小、融资渠道少以及市场竞争激烈等原因，导致资金周转不畅。
特别是在经营初期，企业通常面临着产品销售周期长、回款周期延长等问题，导致企业营运资金链条断裂，无法及时满足企业的经营需求。
2.融资难由于中小企业的规模和信用等方面的局限性，银行对中小企业的贷款审批过程常常较严格，融资难成为中小企业发展的一大难题。
即便有部分企业获得了贷款，但由于高利率、较短的贷款期限等原因，企业的融资成本也相对较高，对企业的经营造成了不小的负担。
3.融资成本高由于中小企业的规模较小、信用较弱，在融资过程中，往往需要支付较高的利息和融资成本。
而高成本的融资对于企业的盈利能力、经营稳健性都会造成一定的影响，影响企业的发展。
二、对策1.加强内部资金管理中小企业在经营过程中应该加强内部资金管理，提高资金使用效率。
企业应该制定合理的资金使用计划，提高应收账款和存货的周转速度，减少资金占用。
企业可以通过控制成本、提高利润等方式增加内部资金的来源，降低对外融资的依赖。
2.多元化融资渠道中小企业应该积极拓展融资渠道，不仅仅局限于传统的银行贷款，还可以通过信用贷款、债券融资、私募股权等多种方式来融资。
中小企业还可以通过创新金融服务，发行企业债券等方式来降低融资成本，增加融资来源。
3.加强信用建设中小企业在经营过程中应该加强自身的信用建设，提高企业的整体信用水平。
通过及时偿还贷款、规范经营、提高企业的盈利水平等方式，增强自身的信用能力，降低融资的难度和成本。
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中小企业营运资金管理存在的问题及对策---以朗姿股份有限公司为例一、引言根据国家工商行政管理总局的统计，截止2012年底，我国约有971.46万户企业，中小企业占全国企业总数的99%以上，对GDP的贡献超过60%，对税收的贡献超过50%，提供了近70%的进出口贸易额，创造了80%左右的城镇就业岗位，全国65%的发明专利、80%的新产品开发由中小企业完成。
因此，中小企业的发展对国家社会经济发展具有重大作用。
然而，中小企业在竞争中往往失败率很高，截止2012年底，全国中小企业中停产、歇业、倒闭的大约占到总数的7.5%。
从目前的情况来看，由于经营规模较小、发展时间较短，受自身因素和外部环境的影响，这些中小企业在营运资金管理方面往往存在一些薄弱环节，资金的贫乏和对资金管理的随意是失败的核心原因。
(一)企业营运资金管理问题研究概述营运资金管理通常是指公司的流动资产管理和为维持流动资产而进行的短期融资活动管理。
营运资金管理主要涉及营运资金适用数量和营运资金筹资的最佳方式，通过营运资金的政策涉及，使两者适度结合，达到最佳营运资金管理效果。
在营运资金管理中，需考虑该资产（除现金外）变现所需要的时间及该资产变现比率的稳定程度。
营运资金管理包括两方面的内容，即营运资金的筹措管理和营运资金的运1用管理。
营运资金的筹措管理主要指企业利用内部资金转移机制实现资金的最佳配置；营运资金的运用管理主要在于确定现金、应收账款、存货等营运资金的最佳持有水平。
(二)企业资金流转的状况企业要想发展有就要管理好企业的营运资金，因为企业的运营资金是企业的资金管理的基础，企业的经营情况也是主要靠运营资金的支持，它对于企业的日常管理以及企业的流动货物支出都具有重要的作用，因此它被广泛应用于考核企业财务风险的指标。
尤其是在目前我国许多的企业都面临着资金的短缺问题，尤其是企业的运营资金的矛盾日益突出，可以说这种现象已经影响企业的发展.二、我国企业营运资金管理存在的问题（一）营运资金低效运营1融资困难周转资金严重不足中小企业内外部融资环境不完善是引起融资难的一个主要原因。
目前，我国大多数中小企业都渡过了创业的初期阶段，并已进入了一个快速增长的阶段，企业能否持续发展壮大主要1张贵祥.资金活动范围.审计研究2005.11.16取决于融资结果。
中小企业融资难的原因主要有以下几点：金融扶持政策体系不完善，担保机构不健全，融资信用不佳，直接融资状况不理想2现金管理混乱流动性最强、获利能力最低是现金资产的特点。
有些中小企业认为现金越多越好，造成现金闲置，导致现金的管理成本和机会成本上升。
其实，现金过多或不足均不利于企业的发展。
目前，许多中小企业的财务管理机构不健全，财务人员短缺，没有制定合理可行的最佳现金持有量，没有编制现金预算，并且没有采取有效措施对现金日常进行控制。
还有部分中小企业投资盲目，投资方向难以把握，现金管理有很大的随意性，经常出现没有足够的现金支付货款和各种费用或现金过剩现象。
这种对现金的粗放型管理模式是不能适应市场竞争趋势的。
附录：3存货过多占用资金一般情况下，中小企业存货资金平均占用为流动资产总额的40%—50%（也可因行业的不同而有所不同）。
大多数中小企业凭经验进行管理，缺少科学合理的存货管理方法，没有可行的存货计划和有效的定期监督检查。
有的中小企业的仓库虽已建账，但不及时不完整，直接影响采购计划的制定及销售，平时出库记录没有及时交财务入账，只有销售开票时财务才知道该存货已出库。
另外，从财务账上体现不出产品的加工生产过程，通过会计账簿资料不能完整及时地反映存货的收入、发出和结存情况，导致当期企业资产不实，甚至存货积压、资金占用过多，造成资金停滞、周转迟缓。
4应收账款管理不善许多中小企业为了尽快打开营销局面、抢占市场，事先未对付款人资信度作深入调查，未对应收账款风险进行正确评估就赊销了。
绝大多数中小企业的赊销是靠老板的经验和感觉进行的，没有建立与之相适应的信用制度和严格的赊销政策。
另外，在赊销发中小企业营运资金管理中存在的问题及对策苗洁摘要：改革开放30多年来，中小企业对我国经济增长和社会发展起着举足轻重的作用，然而中小企业在市场竞争中的失败率较高，究其核心原因在于资金的贫乏和资金管理的随意性。
分析中小企业营运资金管理存在的一些问题并提出相应的对策。
(二) 营运资金结构不合理我们知道企业要想发展除了具有固定的场所之外就要具有流动的资金进行生产的支持，除此之外就是进行企业的外部融资，但是当2一个企业的外部融资过重时就会影响企业的发展，因为企业的外部债务是有利息的，它对于企业的正常发展具有一定的阻碍作用尤其是在当企业息税前利润率低于资金成本率时，负债融资会使企业雪上加霜，举步维艰。
当企业的资产负债过于严重时就会导致企业的资金结构出现不平衡，就会影响企业的流动资金的使用情况，就会造成企业的资金链断缺。
1信贷资金比重较大目前我国的企业大多数注重企业的生产情况，他们的首要目的就是扩大企业的产品，增加产品的市场占有率，他们对于企业的资金情况侧重于保护生产活动对于资金的使用，而忽视了企业的营运资金及如何处理好营运资金与其他形式资金的关系，这样就会常常导致企业的资金流动不合理，最终会导致企业的运营资金的结构不合理，造成企业的资金不能及时的回笼，货物积压占有企业的资金等情况。
总的来看，企业资金结构的严重失衡，是造成企业流动资金紧张的重要原因。
2 营运资金管理弱化我国企业的现金管理混乱。
企业要想发展首要的就是科学的对于企业的流动资金进行规范，企业的流动资金过多或不足都不利于企业2陈慧芳.出版集团方针资金汇总.北京教育出版社2012的发展，但是在我国由于企业制度还不健全尤其是在一些企业由于它们的财务管理机构、人员编制还不规范，这样对于企业现金的使用就会缺乏科学的规划，结果造成现金管理的随意性，经常出现没有足够的现金支付货款和各种费用或现金过剩现象。
同时应收账款控制不3严，账龄结构越来越趋于恶化，经营净现金流量持续为负。
3 缺乏管理绩效评价企业要想科学的发展除了及时的更新产品适应市场之外，还要有科学规范的管理手段，因此企业要想由规范的运营资金，就要有对于运营资金的财务部门进行绩效考评，但是在我国企业中缺乏对于营运资金的管理者的绩效评价，没有把有效地评价机制引入其中。
因此企业要做好营运资金的管理，它可以将营运资金管理的目标和政策具体化，从而为今后营运资金管理指明方向，并为营运资金管理的绩效评价提供依据。
三、中小企业朗姿有限公司实例分析(一)公司资金的基本情况朗姿股份经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1269号”文核准，首次向社会公开发行股票5,000万股，，发行价格为每股35元，募集资金总额为人民币1,7亿元，扣除承销保荐及辅导费用和其他发行费用后，实际募集资金净额为人民币1.6亿人民币。
京都天华会计师事务所有限公司已于2011年8月24日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（京都天华验字（2011）第0157号）予以验证。
公司对募集资金采取了专户存储制度。
根据公司发展需要，经公司董事会审议通过，公司使用超募资金15,000万元用于永久性补充流动资金；公司使用超募资金不超过3,000万元进行投资，促进新品牌玛丽安玛丽(marie n mary)快速发展。
(二)超募资金永久性补充流动资金的合理性及必要性随着公司生产销售规模的不断扩大，公司的原材料采购、研发设计及年度现金分红等流动资金需求大幅增加，为了配合公司进一步推行积极的市场拓展策略，大力开拓国内市场，确保有充足的流动资金支持公司实现未来的经营目标，并给予广大股东以更高的投资回报，公司生产经营所需流动资金也将大幅增加。
公司拟用超募资金15,000 万元永久性补充流动资金。
通过补充流动资金，可以满足公司对营运4资金的需求，加快市场拓展速度，提高募集资金使用效率，提升企业盈利能力。
公司在2011年推出了新品牌玛丽安玛丽(marie n mary)，定位于高端休闲系列女装。
为规范该品牌进行合法运作，快速培育，使其成长为公司核心品牌。
公司使用超募资金不超过人民币3,000万元对其投资，以成立子公司等方式进行投资，合法运作，使其成为公司整体快速稳定发展的动力之一。
4吴宇通.我国上市公司财务报告粉饰问题研究[J]管理观察2008年第24期根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《中小企业板信息披露业务备忘录第29号:超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金》等法律、法规和规范性文件的规定，公司将上述超募资金永久性补充流动资金，将不影响募集资金投资计划的正常进行，且未变相改变募集资金的用途。
2012年报EPS为1.16元,收入增长33.6%,净利润增长10.9%,业绩基本符合预期。
公司2012年销售收入为11.2亿元,同比增长33.6%,。
直营店拓展速度加快、股权激励注销一次性费用增加导致费用大幅上升。
公司全年整体毛利率小幅上升1.1个百分点至61.1%,但是从趋势来看,公司四季度加大了打折促销的力度,5单季毛利率下降2.4个百分点至58.2%。
从产品定价来看,在终端消费低靡的情况下,公司服装的平均销售价格在去年的基础上下降了1.75%。
公司未来将主抓精细化管理,提升运营效率。
朗姿2012年以渠道扩张为主,截止年底共有门店521家,净增133家。
但在终端消费疲软的大环境下逆势扩张也给费用开支产生了较大的压力。
5薛喜全.公司治理与会计信息质量关系实证研究[J]中小企业与科技.理论界.2006(1)朗姿有限公司2012年报EPS（4-8月份额）公司看好高端女装发展前景,但考虑到高端消费市场低靡,未来公司运营改善能力仍有待观察,下调评级至增持。
小幅下调盈利预测,预计2013-2015年EPS为 1.49/1.92/2.35元(原预测2013-2014为1.50/1.95),对应PE为15.8/12.3/10.1倍,预计未来3年公司净利润复合增长率约27%,未来高端消费需求存在不确定性,公司运营改善能力仍有待观察,下调评级至增持。
(三)朗姿企业营运资金管理中存在的问题1．风险意识薄弱由于缺乏风险意识，企业运作不规范、管理不利导致营运资金在管理上非常混乱，表现为账户的泛滥。
资金的分散很不利于管理，风险凸显。
三年内，公司的资产负债比率、负债权益比率呈下降趋势，公司财务风险降低。
究其原因，报告期间内公司公开发行股票募集到的资金13.35 亿元以及当期净利润的快速增长起了很大的作用。
2010---2012公司偿债能力2．监控力度薄弱内控制度不健全，落实不到位。
事前缺少严格把关，事中缺乏有效控制。
财务部门没有管理自主权，一切行动都听从上级安排。