月末结账工作流程
一个会计的每月工作流程
一个会计的每月工作流程【1】很多会计小白虽然拿到会计证，可是说起做账依然各种迷茫，应聘也没底气。
这里很贴心的为大家整理了会计每月做账流程，其实做账不难，而且这些都是你会的!不信就看看，让你心里有底，面试不慌。
其实也就七个大点，各位都认真看下来!一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
有木有觉得这些流程在学会计的时候都做过了!这就对了!其实，这些你都懂的，你也会的!好了，下来仔细看下怎么填制凭证吧!二、记账凭证1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
(3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
其实这些细节多做几次凭证你也就会了!2、记账凭证审核的内容：(1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
会计月末结账流程
会计月末结账流程在企业的日常经营中，会计月末结账是一项非常重要的工作。
它不仅是对企业财务状况的核实，也是为了及时了解企业的经营情况，为下一个月的经营决策提供准确的数据支持。
下面就让我们来了解一下会计月末结账的流程。
首先，月末结账的第一步是进行银行对账。
这是非常重要的一步，通过对账可以确保企业账户余额的准确性。
在对账过程中，需要将银行流水账单和企业账户的收支情况进行逐笔核对，确保两者的一致性。
接下来，就是进行应收账款和应付账款的核对。
在月末结账时，需要对应收账款和应付账款进行清理和确认。
对于应收账款，需要核对客户的欠款情况，催收逾期款项，并及时调整坏账准备。
对于应付账款，需要核对供应商的账款情况，及时与供应商对账，确保账务的准确性。
除了对账款的核对，还需要对存货进行盘点。
存货是企业资产中非常重要的一部分，月末结账时需要对存货进行盘点，确保存货账面和实际库存的一致性。
同时，还需要对存货的贬值和报废进行核算，及时调整存货准备。
另外，月末结账还需要进行固定资产的折旧和摊销核算。
固定资产是企业的重要资产之一，需要按照相关规定进行折旧和摊销的核算，确保资产账面价值和实际价值的一致性。
最后，就是进行财务报表的编制和汇总。
在月末结账时，需要编制资产负债表、利润表和现金流量表，对企业的财务状况进行全面的总结和汇总。
同时，还需要编制财务分析报告，对企业的经营情况进行分析和评估，为下一个月的经营决策提供参考。
总的来说，会计月末结账是一项非常重要的工作，需要对银行对账、应收账款、应付账款、存货、固定资产等进行全面的核对和清理，最终编制财务报表和分析报告。
只有通过严格的月末结账流程，才能及时了解企业的财务状况，为企业的经营决策提供准确的数据支持。
月末结账工作流程
月末结账工作流程月末结账是企业会计工作中非常重要的一项任务，也是保证会计账簿准确性和可靠性的重要环节。
下面是一个传统的月末结账工作流程，具体步骤如下：1.收集凭证：在月末结账前，需要先收集整个月份的凭证，包括所有的收入凭证、支出凭证和其他相关的财务凭证。
这些凭证包括销售发票、采购发票、银行对账单、现金收付款凭证等。
2.凭证分类和整理：收集到凭证后，需要对这些凭证进行分类和整理，按照会计科目进行归类，如现金、银行、应收账款、应付账款、预付账款、预收账款等。
同时，还需要检查凭证的完整性和准确性，确保没有漏报或错误的凭证。
3.记账和核算：凭证分类完毕后，需要将这些凭证进行记账和核算。
根据凭证的科目信息，按照会计准则和规定进行借贷记账，涉及到的科目包括应收账款、应付账款、各项费用、资产、负债、所有者权益等。
4.生成月度报表：根据记账和核算的凭证信息，可以生成各种月度报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表反映了企业在该月份的财务状况和经营成果，是管理者和股东了解企业运营状况的重要依据。
5.检查和调整：生成月度报表后，需要对报表进行检查和调整，确保数值的准确性和无误。
如果发现有错误或遗漏，需要及时调整和更正，以确保报表的真实和可靠。
6.准备月度会计报告：在完成月度结账工作后，需要将月度报表和其他相关的财务资料整理，准备月度会计报告。
这份报告需要详细描述企业的财务状况和经营成果，通常包括主要经营指标、财务分析、风险评估和未来展望等内容。
7.存档和备份：完成月度结账工作后，需要将所有的凭证、报表和会计报告进行存档和备份。
这是为了保证财务数据的安全性和可追溯性，也是后续对账、审计和监管的依据。
综上所述，月末结账是一项繁琐而重要的工作，涉及到凭证收集、分类整理、记账核算、报表生成、检查调整、报告准备、存档备份和信息提供等多个环节。
通过严格按照工作流程进行操作，可以保证会计账簿的准确性和可靠性，为企业的管理和决策提供有力支持。
会计末结转流程方法
结转,或期末结转,指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户.这里涉及两个账户,前者是转出账户,后者是转入账户,一般而言,结转后,转出账户将没有余额.所谓“结转”,是会计工作中重要的具体业务,通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法,这个做法叫结转.目的结转的目的有四个一是为了结出本会计科目的余额;二是为了计算本报告期的成本;三是为了计算当期的损益和利润的实现情况;四是为了保持会计工作的连续性,一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度.月末的结转凭证大多可以由财务软件自己生成,但有的还是要各位看官亲力亲为啊如结转未交增值税、提取盈余公积等.虽说是可以自动生成,但也需要把前期分录做好,清楚系统的计算结果是否正确,才能做到结转准确,这就很有必要熟知月末结转的整个流程了.财务月末需结转的模块1、各类收入2、成本支出3、期间费用4、各项税金5、本年利润仅年末下面为各位看官把流程细节娓娓道来月末结转流程：1成本归集与结转纯销售型企业忽略前三步1结转本月领用的原辅材料,借:生产成本主要材料借:制造费用辅助材料贷:原材料2结转本月制造费用后文有此部分的细节补充借:生产成本贷:制造费用3结转本月完工产品成本后文有此部分的细节补充借:库存商品贷:生产成本4结转本月销售产品成本借:主营业务成本贷:库存商品2结转增值税1月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目.借：应交税费——应交增值税转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税2月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目.借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税转出多交增值税3月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税增值税会计处理规定财会201622号新增此科目4当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税贷：银行存款转出未交增值税=销项税额+进项税额转出—进项税额3计提费用及税金计提固定资产折旧、无形资产摊销分录：借：管理费用/销售费用/主营业务成本等贷：累计折旧/累计摊销计提长期待摊费用借：管理费用/销售费用等贷：长期待摊费用计提税金及附加借：税金及附加原名营业税金及附加,财会201622号文件作出了调整贷：应交税费—消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等其中土地使用税、车船税和印花税调整税金及附加科目核算,原为管理费用4结转当期损益此分录一般可自动生成结转损益收入借:主营业务收入借:营业外收入贷:本年利润结转损益费用借:本年利润贷:主营业务成本贷:营业外支出贷:管理费用贷:销售费用贷:财务费用等等5利润分配仅年末一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录：1、先将余额转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润2、1如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补.2结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录：按利润总额的10%计提法定盈余公积金借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积然后是向股东分配利润借：利润分配——未分配利润贷:应付股利或者可以合并以下作如下分录：借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取盈余公积利润分配——应付股利二、如果本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将期余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补.借：利润分配——未分配利润贷：本年利润年末本年利润科目应无余额月末结转的补充会计月末结转制造费用入成本分录为：借：生产成本贷：制造费用含义为将间接费用转入直接费用,在这里制造费用的数字从何而来,先来分析制造费用是如何产生的,制造费用是车间非生产领料,车间管理人员工资,车间的折旧,车间需共同承担的水电费等车间共同承担的费用,借：制造费用——工资贷：应付职工薪酬——工资借：制造费用——折旧费贷：累计折旧借：制造费用——机物料贷：原材料借：制造费用——水电费贷：银行存款借：制造费用——办公费贷：库存现金/银行存款借：制造费用——其他贷：预付账款以上的这些制造费用数据汇总可以来源于账本的制造费用账页,也可来自于制造费用的“T”型账户.会计月末结转生产成本入库存商品,分录为：借：库存商品贷：生产成本含义为计算完工产品的生产成本,成本只要分为三大类,直接材料、直接人工以及制造费用,可查找分录：借：生产成本——产品/直接材料贷：原材料借：生产成本——产品/直接人工贷：应付职工薪酬——工资以及上一步结转的制造费用分录：借：生产成本——产品/制造费用贷：制造费用以上的这些生产成本数据汇总可以来源于账本的生产成本账页,也可来自于生产成本的“T”型账户.在这里要注意,在填写生产成本的账页时,直接材料、直接人工以及制造费用的分类不可填写错误.会计月末结转结转销售产品成本,分录为：借：主营业务成本贷：库存商品含义为计算销售产品的成本,产品出库的一般计价方法有四种：个别计价法、先进先出法、月末一次加权平均法和移动加权法后进先出法在07年会计改革中已经取消,最常用的是月末一次加权平均法,此法比较简单.月末加权平均成本=期初存货结存金额+本期购入存货金额/起初存货结存数量+本期购入存货数量。
实验5月底结账
实验5月底结账进行尾差或分库调整。
在查询尾差/分库调整单时，需要注意核对每个品号的库存数量和金额是否与实际情况相符。
2、应收应付结转应收应付结转是指将当月的销售收入和采购支出结转到应收账款和应付账款中。
在ERP系统中，应收应付结转是自动完成的，但需要在月末进行确认和审核。
确认后，系统将自动生成应收应付结转凭证，同时将相关的会计分录自动更新到总账中。
3、自动分录自动分录是指根据ERP系统中设定的规则，自动生成会计分录。
在月末结账时，需要确认和审核自动分录的准确性，并将其更新到总账中。
4、总账结转总账结转是指将当月的会计分录汇总到总账中，生成当月的总账余额。
在ERP系统中，总账结转是自动完成的，但需要在月末进行确认和审核。
确认后，系统将自动生成总账结转凭证，并将当月的总账余额更新到财务报表中。
5、结账结账是指将当月的财务数据进行核对和汇总，确保准确无误后进行结账操作。
在ERP系统中，结账是自动完成的，但需要在月末进行确认和审核。
确认后，系统将自动生成结账凭证，并将当月的财务数据更新到财务报表中。
6、生成财务报表生成财务报表是指根据当月的财务数据，自动生成相应的财务报表。
在ERP系统中，财务报表可以根据需要进行定制和生成，以满足不同的管理需求。
三、实验总结通过本次实验，我们深入了解了企业月底存货及账务结转的基本流程，理解了ERP系统中存货管理与自动分录、会计总账之间的信息流程及单据特征，初步了解了主要的基础数据含义及其设置方法，掌握了月底结账中的各项操作。
这将为我们今后的工作提供重要的帮助和指导。
进行查询，可以看到数量为XX的材料，其成本为0.5.这有助于在期末进行成本归集。
月结功能模块的目的是在某个月的月底成本计价作业已经运行完成且确定无误后，运行批处理中的月底存货结转。
月底存货结转的运行将会结算出该月的月底库存成本及数量。
同时，更新录入品号信息中的月初成本与月初数量字段，并生成月结当月的品号每月库存统计信息。
公司月末结账管理制度
公司月末结账管理制度一、月末结账目的公司月末结账管理制度的目的在于确保企业在每月末能够准确、及时、全面地对各项财务数据进行核对和结账，确保财务数据的真实性和准确性，为企业管理决策提供可靠的数据支持。
二、月末结账范围公司月末结账范围包括但不限于以下内容：1. 工资、社保、公积金等人力资源相关费用的结算；2. 供应商应付款项结算；3. 客户应收款项结算；4. 固定资产折旧及摊销计提；5. 其他应收、其他应付款项结算；6. 税费结算；7. 办公费用结算等。
三、月末结账流程1. 初审：各部门负责人在月底前将部门财务数据进行初步核对，确保数据的准确性和完整性；2. 复核：财务部门核对各部门提交的财务数据，确保数据的一致性和完整性；3. 结账：完成数据核对后，财务经理对财务数据进行结账处理，包括工资、应付款项、应收款项、固定资产折旧等的计提和结算；4. 总结：总经理对月末结账数据进行总结分析，发现问题和提出建议；5. 报告：财务部门将月末结账数据编制成月度财务报表，向公司领导和股东汇报。
四、月末结账责任1. 财务总监：负责公司月末结账管理制度的制定和执行，保证财务数据的真实性和准确性；2. 财务经理：负责月末结账流程的具体执行和数据处理，确保财务数据的及时性和有效性；3. 各部门负责人：负责各部门财务数据的初步核对和准备工作，确保数据的准确性和完整性；4. 总经理：负责对月末结账数据进行总结分析，发现问题和提出建议。
五、月末结账准则1. 严格执行会计准则和相关财务制度，确保公司财务数据的真实性和准确性；2. 严格遵守税法和相关财经政策，确保税费的及时结算和合规纳税；3. 严格控制财务成本，提高财务效率和效益；4. 加强内部控制，防范财务风险，确保财务安全。
六、月末结账监督1. 公司领导和股东对月末结账数据进行重点监督，关注公司财务数据的变动和问题，及时提出建议和解决方案；2. 财务部门加强对月末结账流程的监督和检查，确保数据的准确性和完整性；3. 内部审计部门对公司月末结账数据进行定期审计，发现问题和提出改进建议。
月末结账工作流程
月末财务结账工作流程第一步:先对本月所有凭证重新进行审核,仔细核对以减少差错。
月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上,要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。
特别注意:现金流量表项目的使用是否正确。
第二步:进行以下项目的账实核对。
(1)现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表。
对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。
不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。
(2)银行存款:出纳打印银行对账单,并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表,对平银行账。
(3)存货:包括库存商品、在途物资等。
在月末应进行盘点,并对盘点结果与明细账进行核对。
如有差异应查清原因进行处理。
特别注意:1、金蝶EAS系统中库存商品-配件科目的本月采购、本月销售、以及期末库存应该与福特DMS系统相等。
2、期末发票未到,要做暂估入账处理。
3、整车盘点务必要包括在途车辆。
第三步:核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。
(1)运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税(进项税额)明细账进行核对,可以参照银行存款调节表编制进项税额调节表。
主要调节的是在同一张税票中应做进项转出的固定资产等,以及税法规定不可以抵扣的项目的金额、购车折让、配件折让等。
(2)对于销项税额,要求核对金税开票系统中的销项清单、机动车销售开票系统中的开票清单,及无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税(销项税额)进行核对。
特别注意:无票销售!(3)对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。
核对平后同时编制所有税务当月申报表。
特别注意:主要是厂家车辆折让与配件折让。
第四步:查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。
(1)在EAS中生成临时报表,检查资产负债变动率较大的科目,并对该科目进行报表联查,查看是否存在账务处理错误;(2)对应收应付账的核对。
(3)对所有明细账与总账进行核对。
(4)清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。
U8月末结帐操作流程
U8月末结帐操作流程1.准备工作：-确认月末结账日期和时间，通知相关部门的工作人员。
-梳理并核对需要进行结账的账户和财务科目，确保所有重要信息的完整性和准确性。
-检查并完善财务系统的相关设置，确保系统能够正常支持月末结账流程。
-与其他部门协调，获取必要的数据和报表，并进行必要的数据整理和预处理。
2.收集和整理数据：-收集并整理销售、采购、库存、人力资源等部门的相关数据，包括销售额、采购额、库存数量、员工工资等信息。
-对数据进行审核和清理，确保数据的准确性和完整性。
-根据需要，进行必要的数据汇总和分类，以便于后续的账务处理。
3.处理账务：-根据收集到的数据，录入和处理各项账务，包括销售收入、成本费用、债权债务等。
-对账户余额进行调整，包括银行存款、现金、应收账款、应付账款等。
-核对各项账务的准确性和完整性，确保没有遗漏或错误的录入。
-生成各项财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并对报表进行审核和复核。
4.结账和审计：-进行月末的结账操作，包括固定资产、无形资产的清理和折旧摊销、存货的盘点和调整等。
-对账户余额进行对比和核对，确保与银行对账单和其他资料的一致性。
-进行内部审计，审核各项账务的准确性和合规性，并对异常情况进行调查和解决。
-与外部审计师进行沟通和合作，确保月末结账工作符合财务会计准则和相关法规。
5.生成报告和备份：-生成月末结账报告，汇总和归档所有的财务信息和报表。
-对报告进行检查和审查，确保其准确性和可靠性。
-进行数据备份和存档，确保财务数据的安全性和可恢复性。
6.审查和监督：-进行内部审查和监督，确保结账过程的准确性和合规性。
-与相关部门进行沟通，了解他们对月末结账工作的意见和建议。
-总结和评估月末结账流程中的问题和挑战，提出改进意见和建议。
7.后续处理：-向相关部门提供结账结果和报表，并进行必要的解释和说明。
-根据需要，进行财务分析和预测，为下个月的决策提供参考。
-根据结账结果，进行财务计划的调整和优化，以支持公司的战略目标。
月末结账六步曲
一、月末结账的时点问题
一、月末结账时点问题之实务
哪一种做法是符合会计规定和 税法规定的？之会计规定
会计规定： 《中华人民共和国会计法》明确规定“第十一条 会计年度 自公历1月1日起至12月31日止” 《小企业会计制度》明确规定“本制度所称的会计期间分 为年度和月度，年度和月度均按公历起讫日期确定。会计 期末，是指月末和年末。” 新准则没有对此的明确规定,但按在中国《会计法》的规定， 习惯以自然年度和自然月度作为会计年度和会计期间，即1 月1日到12月31日为一个会计年度，而会计期间就是12个自 然月。
培训内容
一、月末结账时点问题： 二、结账是什么？ 三、月末结账六步曲：
培训内容
三、月末结账六步曲： 结账第一步：对平凭证 结账第二步：对平账实 结账第三步：对平税务 结账第四步：对平明细 结账第五步：结平账套 结账第六步：结账复核
一、月末结账的时点问题
一、月末结账时点问题之案例：
安徽省滁州市国税局税务人员在到企 业检查时发现，某电器生产企业自行 确定每月的结账期为22日，从2019年 度到2019年度，累计60680万元的销 售额被推迟1个月实现。由于企业没有 严格执行会计和税收法律法规，提前 结账，造成税款延迟实现，该局按 《税收征管法》的规定，对其加收滞 纳金140多万元。
一、月末结账的时点问题
一、月末结账时点问题之实务 哪一种做法是符合会计规定和 税法规定的？之税法规定
《中华人民共和国企业所得税法》“第五十三条 企业所 得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月 31日止。” “第五十四条 企业所得税分月或者分季预 缴。” 从以上规定可以看出税法的规定。以自然年度和自然月 度作为会计年度和会计期间，即1月1日到12月31日为一 个会计年度，而会计期间就是12个自然月。
sap财务会计月末结账流程
sap财务会计月末结账流程sap财务会计月末结账可是个挺有趣又有点小复杂的事儿呢。
一、准备工作。
咱得先把当月的所有财务凭证都好好检查一遍。
就像整理自己的小宝贝一样，看看有没有遗漏的或者是记录错误的地方。
比如说那些发票呀，收据呀，都得和凭证上的数字对得上才行。
这就好比是搭积木，每一块都得在正确的位置，要是有一块错了，那整个“大楼”可就不稳啦。
而且呀，要确保每一笔收支都合理合规，可不能有那种莫名其妙的数字在里面。
二、固定资产相关。
固定资产这块也不能马虎。
得看看有没有新的固定资产入账，或者是旧的固定资产有什么折旧变动之类的。
这就像是照顾自己的宠物一样，得时刻关注它们的状态。
如果有新的固定资产，那就得按照规定的折旧方法，准确地计算这个月的折旧金额，把它记到账上。
要是忘记折旧了，就好像忘记给宠物喂食一样，是不行的。
三、往来账款核对。
往来账款那可太重要啦。
要和供应商、客户核对一下账上的金额。
你想啊，这就像是和朋友之间算清楚钱一样。
给供应商的钱有没有少给或者多给，客户欠我们的钱是不是记录正确了。
要是和供应商对不上账，那可就尴尬啦，就像你和朋友出去吃饭，结账的时候发现账单有问题一样。
所以要仔仔细细地核对每一笔往来账款，有差异的话要赶紧找原因。
四、成本核算。
成本核算也是月末结账的一个大工程呢。
要把当月生产过程中的各种成本都算清楚，直接成本、间接成本都不能落下。
这就像是做一道超级复杂的菜，各种食材的成本、调料的成本、还有做菜用的水电费都得算进去，这样才能知道这道菜到底花了多少钱。
如果成本核算不准确，那公司的利润可就算错了，这就像你以为自己赚了很多钱，结果发现是算错了一样，多伤心呀。
五、税务处理。
税务这块也不能忘。
要按照税法的规定，计算当月应该缴纳的各种税款。
增值税、所得税之类的都得算对喽。
这就像是给国家交保护费一样，是我们的义务。
而且要是算错了，被税务机关发现了，那可就麻烦了，就像小孩子做错事被家长批评一样。
六、结账操作。
会计每月工作流程梳理
会计每月工作流程梳理每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，在这里把工作流程梳理一下，希望对大家的日常工作有所帮助！大体流程如下：取得原始凭证一制作会计凭证一月底汇总做科目汇总表一登记总账T 然后按制作的会计凭证登记明细账T总账和明细账核对一制作会计报表一如纳税申报-报完后把留底报表存档。
那么，具体怎么做呢？又有哪些需要注意的地方？一起往下看吧！1填制记账凭证第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
这个没什么好说的，遵循有借必有贷借贷必相等的原则即可，可以每发生一笔记一笔也可以月末一次记账完毕。
2对银行账单企业每月至少要与银行核对一次账面余额，书中规定我们是月末核对，但是这里跟大家说呢。
现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，所以最好月初去银行大会对账单再进行核对。
现金、银行存款明细核对，货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。
打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，编制银行存款余额调节表，确保银行账务明确，发现问题及时处理。
3编制会计报表企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
（管理财务,销售，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
会计每月做账流程
会计每月做账流程3、计提工资借：生产成本/ 制造费用/ 管理费用贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用贷：现金/ 银行存款/ 应付账款5、计提折旧借：制造费用（车间用）管理费用（管理部门使用）营业费用（销售部门使用）贷：累计折旧6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品生产成本—B产品。
贷：制造费用7、月末，结转完工入库产品借：库存商品贷：生产成本8、销售收入借：库存现金/ 银行存款/ 应收账款贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税（销项税额）9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加11、月末，结转本月收入借：主营业务收入贷：本年利润12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用销售费用财务费用13、季末，计提预交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税借：本年利润贷：所得税费用14、期末结转增值税（进、销差额）借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税外账会计一个月的工作内容如下：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
SAP月末 年末结账操作指南(详细)
SAP月末结账操作指南流程描述:FI期末结帐流程包括应收帐款、应付帐款、固定资产、管理会计结帐、总帐结帐等一系列结帐过程，对于年结增加了余额结转及固定资产年度改变等动作，通过月结及年结处理，出具各种会计报表；具体流程：(1) 财务部门1 确定当月薪资已预提完毕(2) 销售与配销1 确定请款截止日(确定销货收入入帐截止日)2 确定出货截止日(3) 物料管理：确定收发料(含成品)截止日(4) 应收帐款：确定所有交易皆已过帐(5) 应付帐款：确定所有付款需求皆已过帐(6) 固定资产1 执行未验收设备结算2 执行未验收设备资本化至固定资产3 确定所有固定资产皆已验收完毕4 执行折旧5 在特殊情行下，执行折旧调整(重新执行折旧)(7) 总帐(I)1 新的会计期间开帐2 执行经常性凭证3 输入月底应计凭证，并于次月初回转4 对未结项目及外币余额作外币评价，并于次月初回转5 确定其它系统取得的数据皆已过帐无误6 检查收入、费用科目金额(如需调帐，则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间)7 检查资产、负债科目金额(如需调帐，则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间)8 执行资产、客户、供货商、物料、总帐等科目关帐(8) 成本会计1 产品成本计划：确认作业类型、工作站、制程、费用估算等计划成本2 执行成本中心周期性分摊(确认原料及费用(含折旧)是否已入系统)3 打印报表核对总帐金额及分摊后之成本中心费用是否相符4 产品成本结算（工单结算）5 FI/CO/MM期间关帐(9) 总帐(II)1 确认期间关帐动作已完成2 打印财务报表(10) 年底其它作业1 会计师年度调整分录入帐2 新的会计年度开帐3 系统设定新年度的凭证号码范围4 将总帐科目余额结转下年度5 将客户、供货商等的未结项目结转下年度6 检查会计科目结转入本年度的金额是否与上年度余额相符7 固定资产年度关帐程序附：产成品月结流程规范生产订单计算工作的一个指引性流程，使生产订单结算相关工作程序化制度化，明确相关部门之责任，实现及时准确按分批法结算工单生产成本，步骤如下：(1) 产品成本结算主要目的:为计算实际的产品生产成本及己投入未产出的价值(在制品)及差异值（标准成本制下）。
会计月末结账流程
会计月末结账流程在会计工作中，月末结账是一个非常重要的环节，它标志着一个月的财务工作的结束，也是下一个月工作的开始。
正确的月末结账流程能够确保财务数据的准确性和及时性，为企业的经营决策提供可靠的依据。
下面，我们将详细介绍会计月末结账的流程。
首先，月末结账前需要对各项凭证进行核对。
包括银行对账单、应收账款、应付账款、存货盘点等，确保账目的真实性和准确性。
同时，对未入账的收支进行登记，对账目进行调整，保证财务数据的完整性。
其次，进行月末财务报表的编制。
根据企业的实际情况，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
这些报表是企业财务状况和经营情况的重要体现，对于企业的管理者和外部利益相关者具有重要的参考价值。
接着，进行税务申报和缴纳工作。
根据税法规定，企业需要在每月的固定时间内向税务部门申报税款，并及时缴纳税款。
因此，在月末结账时，需要对应纳税款进行核对和缴纳，确保企业的税务合规。
另外，月末结账还需要进行固定资产清查和折旧计提。
对企业的固定资产进行清查，确认其数量和价值是否与账目一致，同时按照相关规定计提折旧，保证资产价值的准确反映。
最后，进行利润分配和财务分析。
根据企业的盈利情况，进行利润的分配和留存，同时进行财务比率分析和经营成果评价，为下一个月的经营决策提供参考。
总结来说，会计月末结账流程是一个系统性的工作，需要对企业的财务数据进行全面、准确的核对和整理。
只有通过规范的月末结账流程，企业才能及时了解自身的财务状况，为未来的经营决策提供可靠的数据支持。
因此，企业需要高度重视月末结账工作，确保其顺利进行并取得良好的效果。
工地会计做账流程
工地会计做账流程一、前期准备1.1 工地会计做账前的准备工作在工地会计做账前，需要进行一些准备工作，包括：（1）了解公司的财务制度和会计政策；（2）熟悉税法和相关法规；（3）掌握会计软件的使用方法；（4）准备好相关的会计资料和文件。
1.2 工地会计做账前的审批流程在开始做账之前，需要经过一定的审批流程，包括：（1）领导审批：由公司领导审核并批准工地会计做账；（2）项目经理审批：由项目经理审核并批准工地会计做账。
二、工地会计做账流程2.1 工地日常记账流程（1）收集票据：包括进货单、销售单、发票等；（2）录入数据：将收集到的票据信息录入到会计软件中；（3）审核数据：对录入的数据进行审核，确保数据的准确性和完整性；（4）生成报表：根据录入的数据生成相应的报表，如总账、明细账等。
2.2 工资发放流程（1）收集员工信息：包括员工姓名、身份证号码、工资卡号等；（2）计算工资：根据员工的工作时间和薪资标准计算出应发放的工资；（3）审核数据：对计算出来的数据进行审核，确保数据的准确性和完整性；（4）发放工资：将计算好的工资打入员工的银行卡中。
2.3 税务申报流程（1）收集相关信息：包括企业所得税、增值税等相关信息；（2）填写申报表格：根据收集到的信息填写相应的申报表格；（3）审核数据：对填写好的申报表格进行审核，确保数据的准确性和完整性；（4）提交申报表格：将审核通过后的申报表格提交给税务部门。
三、月末结账流程3.1 月末结账前准备工作在月末结账前，需要进行一些准备工作，包括：（1）清理票据：清理本月内收集到的所有票据；（2）核对账目：核对本月内所有账目是否正确无误；（3）确认余额：确认本月余额是否正确。
3.2 月末结账流程（1）生成总账：根据本月内所有录入数据生成总账；（2）生成明细账：根据本月内所有录入数据生成明细账；（3）生成报表：根据本月内所有录入数据生成相应的报表，如资产负债表、利润表等；（4）审核数据：对生成的所有报表进行审核，确保数据的准确性和完整性；（5）结账处理：将本月内所有账目进行结账处理，确保余额正确。
会计月末结账六步曲
2、核对销项税业的应交税金---应交增值税销项税额、进行核对有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单。
银行存款余额调节表是现金管理的基础，调节后余额就是企业的可用资金。
会计月末结账第二步：对平账实之存货
存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末时应进行盘点或抽盘，并对盘点结果与明细账进行核对，如有差异应查明原因进行处理。重点是产成品核查和收入发票截止期的测试。
案例及实务：某公司月末结账时核对收入。被总公司发现系统已作发货处理，财务未做收入确认。公司与客户合同规定客户提货风险与报酬就转移给客户，销售条款为EXW。“工厂交货……指定地点”是指当卖方在其所在地或其他指定的地点。
3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有税务申报表。
会计月末结账第四步：对平明细
查看所有明细科目余额，对于有异常的方向余额的科目进行调整。
1、对应收、应付账的核对应做到：
①将所有应收、应付账的明细账与总账进行核对。
②查看应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况。具体地说是检查应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。同理，应对应付账款、预收账款、其他应付款进行清查，看是否有借方余额，如有按以上原理进行调整。
2、所有岗位按公司的财务制度做总账明细账的核对，按实务中的做法。比如应收应付账款规定按周对平总账和明细到发票的账龄表，要求及时发出对账单与客户或供应商进行核对，并且重点是逾期和异常的处理和控制。
t+月末结账流程
T+月末结账是指在月末对上一个计费周期内的业务进行结算和清算的流程。
这种结账方式广泛应用于金融和商业领域，以确保账务的准确性和完整性。
以下是T+月末结账的一般流程：
数据收集：在月末结账前，需要收集上一个计费周期内的相关业务数据，包括交易记录、收入、支出、费用等信息。
数据处理：收集到的业务数据需要进行处理和整理，确保数据的准确性和完整性。
这一步包括数据清洗、校验、汇总等工作。
计费和结算：根据业务数据进行计费和结算，计算出各项费用和应收应付款项。
这可能涉及到不同业务和客户的费率、费用计算规则等。
生成结算报表：根据计费和结算结果，生成月度结算报表，将各项费用和款项详细列出，以便对账和核对。
对账核对：结算报表需要与相关的交易记录和账务凭证进行对账核对，确保结算结果的准确性和一致性。
审核和审批：结算报表需要经过内部审核和审批流程，确保结算的合规性和合法性。
生成结算凭证：经过审核和审批后，生成月度结算凭证，记录结算的相关账务信息。
财务入账：将月度结算凭证录入财务系统，完成月末结账流程。
T+月末结账的流程可以因不同行业和企业而异，但上述步骤是一般性的概述。
通过T+月末结账，企业可以及时核算业务成本和收入，掌握企业的财务状况，为下一个计费周期的经营决策提供准确的数据支持。
公司月末记账及结账工作流程
公司月末记账及结账工作流程一、背景在企业财务管理中，月末记账及结账是非常重要的环节，它涉及到整个公司的财务状况和经营情况。
正确、及时地完成月末记账及结账工作，有助于企业管理者了解公司的财务健康状况，为未来经营决策提供重要参考。
二、月末记账工作流程1. 确认凭证完整性在月末记账之前，首先需要确认当月所有的资金收支凭证是否齐全，包括收据、发票、银行对账单等。
2. 核对账户余额对公司各个账户的余额进行核对，包括现金账户、银行账户、应收账款、应付账款等，确保账面余额准确无误。
3. 记账处理按照会计准则和公司设定的记账政策，将当月的业务交易按照借贷记账原则进行分类处理，确保记账准确，以反映公司的真实财务状况。
4. 编制月末财务报表在记账完成之后，编制公司月末的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，反映公司当月的经营状况和财务状况。
三、月末结账工作流程1. 清算应收应付款项结账时需清算公司的应收应付款项，与客户或供应商进行对账，确保账款准确无误。
2. 结账凭证处理凭借结账凭证，记录公司在月末结账时的各项财务处理情况，包括资金划拨、费用支付等。
3. 综合结账处理综合处理公司的各项结账事项，调整公司账面余额，确保结账准确无误。
4. 月末财务结算最后，进行月末财务结算，编制月末的财务报表，总结当月的经营情况，为下一个月的经营决策提供数据支持。
四、总结公司月末记账及结账工作流程是企业日常财务管理的重要环节，通过规范、科学的工作流程进行记账和结账，有助于提高公司的财务管理效率，确保公司财务数据的准确性和可靠性，为公司的长远发展提供有力支持。
月末结账流程
月末结账流程在公司财务管理中，月末结账是一个非常重要的环节，它涉及到公司的资金收支情况、财务报表的准确性以及税务申报等方面。
因此，月末结账流程的规范性和准确性对于公司的经营和管理具有至关重要的意义。
下面，我们将详细介绍公司月末结账的流程及相关注意事项。
一、收集凭证和资料。
在月末结账之前，首先需要收集公司当月的所有财务凭证和相关资料，包括但不限于收据、发票、银行对账单、费用报销单等。
这些凭证和资料将作为月末结账的依据，对于保证结账的准确性非常重要。
二、核对账目和账单。
在收集到所有财务凭证和资料后，需要对账目和账单进行核对。
包括但不限于确认收入和支出的准确性、检查费用报销的合规性、核对银行对账单与公司账目的一致性等。
确保所有账目和账单的准确性是月末结账流程中的关键步骤。
三、编制财务报表。
在核对账目和账单无误后，接下来需要编制公司当月的财务报表，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
财务报表是公司财务状况的重要体现，对于公司的经营和管理具有重要的参考价值。
四、税务申报和缴纳。
在完成财务报表后，需要按照税法规定进行税务申报和缴纳。
包括但不限于增值税、所得税等税种的申报和缴纳。
税务申报和缴纳是公司的法定义务，必须按时、足额地完成。
五、备份和归档。
在月末结账流程完成后，需要对所有的财务凭证、资料和报表进行备份和归档。
确保财务数据的安全性和完整性，为公司未来的审计和查询提供便利。
总结：月末结账流程是公司财务管理中的重要环节，它直接关系到公司的财务状况和经营管理。
因此，公司在进行月末结账时必须严格按照规定流程进行，确保每一个环节的准确性和规范性。
只有这样，才能保证公司财务管理的科学性和规范性，为公司的可持续发展提供有力的支持。
生产制造企业月末结账工作流程
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月末财务结账工作流程
第一步:先对本月所有凭证重新进行审核,仔细核对以减少差错。
月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上,要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。
特别注意:现金流量表项目的使用是否正确。
第二步:进行以下项目的账实核对。
(1)现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表。
对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。
不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。
(2)银行存款:出纳打印银行对账单,并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表,对平银行账。
(3)存货:包括库存商品、在途物资等。
在月末应进行盘点,并对盘点结果与明细账进行核对。
如有差异应查清原因进行处理。
特别注意:
1、金蝶EAS系统中库存商品-配件科目的本月采购、本月销售、以及期末库存应该与福特DMS系统相等。
2、期末发票未到,要做暂估入账处理。
3、整车盘点务必要包括在途车辆。
第三步:核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。
(1)运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税(进项税额)明细账进行核对,可以参照银行存款调节表编制进项税额调节表。
主要调节的是在同一张税票中应做进项转出的固定资产等,以及税法规定不可以抵扣的项目的金额、购车折让、配件折让等。
(2)对于销项税额,要求核对金税开票系统中的销项清单、机动车销售开票系统中的开票清单,及无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税(销项税额)进行核对。
特别注意:无票销售!
(3)对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。
核对平后同时编制所有税务当月申报表。
特别注意:主要是厂家车辆折让与配件折让。
第四步:查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。
(1)在EAS中生成临时报表,检查资产负债变动率较大的科目,并对该科目进行报表联查,查看是否存在账务处理错误;
(2)对应收应付账的核对。
(3)对所有明细账与总账进行核对。
(4)清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。
(5)查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额,如有应查清原因进行调整。
一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。
如应收账款贷方应调到预收账款,预付账款贷方应调到应付账款,其他应收款应调到其他应付款等。
同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。
第五步:检查辅助明细账是否正确
(1)检查辅助核算明细,看是否存在辅助核算部门使用错误的事项;
注意:销售费用科目必须对应销售部、售后服务部、市场部;管理费用对应的部门为总经理办公室、行政部和财务部。
整车和精品收入对应的部门为销售部;维修收入对应的部门为售后服务部。
(2)检查辅助明细账的内部、外部客户是否使用错误,避免内部债权债务或收入、
现流的错误发生;
第六步:进行月末结账的转账分录的编制:
(1)按权责任发生制原则计提所有费用。
如工资、福利费、工会经费、教育经费、福特金融贷款利息等。
(2)摊销无形资产、计提折旧、摊销待摊费用,计提预提费用等。
(3)暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结劳务成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。
(4)结转本年利润,结平所有损益类科目。