项目五总账管理系统日常业务处理

项目五总账管理系统日常业务处理

概述

总账管理系统日常业务处理主要提供凭证处理、账簿处理、出纳管理等功能。凭证处理包括填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证；出纳管理提供支票登记簿功能，并可查询银行日记账、现金日记账及资金日报表；账簿管理提供多种条件查询总账、日记账及明细账等。通过本项目的学习，掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

实训内容

1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账

2. 出纳管理

3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账

实训资料

1、2008年1月份企业发生的经济业务如下：

（1）1月2日，销售一科刘红购买了600元的办公用品，用现金支付，附单据一张。

借：销售费用 600

贷：库存现金 600 付1

（2）3日，财务部陆玉芳从工行提取现金5 000元，作为备用金。（现金支票号 XJ001）借：库存现金 5 000

贷：银行存款／工行存款 5 000 付2

（3）12日，销售二科韩乐乐收到上海邦立公司转来一张转账支票，金额34540元，用以偿还所欠货款。（转账支票号ZZR002）

借：银行存款／工行存款 34540

贷：应收账款 34540 收1

（4）18日，人事部杨文出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。

借：管理费用／差旅费 1800

库存现金 200

贷：其他应收款 2000 收2

（5）20日，生产部领用丝线25000元，用于丝绸生产。

借：生产成本／直接材料 25000

贷：原材料 25000 转1

2．出纳管理

25日，销售二部韩乐乐借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。

实训指导：

1、以“李明”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。用户名“003”；密码“3”；账套“001”；会计年度“2008”；日期“2008-01-31”。

提示：

因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册用友U861时把操作日期设置为2008-01-31。这

样，只需注册一次，在填制凭证时可输入本月不同日期的凭证。

2、以“陆玉芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

3、以“吴妮”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。

任务一、凭证管理

一、填制凭证

业务1：辅助核算---现金流量

1、执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。如图5-1所示。

图5-1

2、单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。

3、选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2008/01/02”；输入附单据数“1”。

4、输入摘要“购买办公用品”；输入科目名称“6601”，借方金额“600”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“600”。按回车键，打开“现金流量表”对话框。如图5-2所示。

图5-2

5、单击“增加”按钮，在“项目编码”参照中，依次选择“经营活动——现金流出”——支付的与其他经营活动有关的现金项目，输入金额600，单击“确定”按钮返回。

6、单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。

提示：

采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。

凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。

科目编码必须是末级的科目编码。

金额不能为“零”; 红字以“－”号表示。

可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

业务2：辅助核算——银行科目

在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。如图5-3所示。

图5-3

1、输入结算方式201，票号XJ001，发生日期2006/01/03，单击确认按钮。

2、凭证输完后，单击“保存”按钮，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。

3、单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。

4、输入领用日期“2008/01/03”，等信息。

提示：

选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。

业务3：辅助核算——客户往来

1、在填制凭证过程中，输完客户往来科目“1122”，弹出“辅助项”对话框。如图5-4所示。

图5-4

2、选择输入客户“上海邦立公司”，发生日期2008-01-12等。

3、单击“确认”按钮。

提示：该笔业务的现金流量项目为经营活动——现金录入——销售商品、提供劳务收到的现金。

如果往来单位不属于已定义的往来单位，则要正确输入新往来的单位的辅助信息，系统会地洞追加到往来单位目录中。

业务4：辅助核算——部门核算

1、在填制凭证过程中，输入完部门核算科目660202，弹出“辅助项”对话框。如图5-5所示。

图5-5

2、输入部门“人事部”，单击“确认”按钮。

注意：该笔业务的现金流量项目为经营活动——现金流出——支付的与其他经营活动有关的现金。

辅助核算——个人往来

1、在填制凭证过程中，输完个人往来科目“123101”，弹出“辅助项”对话框。