海南海药2020年上半年财务分析详细报告
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
海南海药2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 海南海药2020年上半年资产总额为1,087,826.23万元，其中流动资产 为632,344.33万元，主要以货币资金、交易性金融资产、其他应收款为主， 分别占流动资产的31.13%、26.78%和17.18%。非流动资产为455,481.9 万元，主要以固定资产、在建工程、长期股权投资为主，分别占非流动资 产的29.07%、13.66%和11.05%。
12.05 132,411.4 6.36 62,196.2 4.61 50,352.08
41.87
12.17 5.72 4.63
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的57.9%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资 产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的 28.79%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。2020年上半 年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太 合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
41,165.16
56.87 257,012.35
- 4,253.74 7.59 90,671.75
44.81 196,817.42
0.74 169,335.5 15.81
31.13
26.78 17.18
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 39 页
应收账款 存货 预付款项 其他流动资产 应收利息 应收股利
9.99
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
非流动资产
固定资产 在建工程 长期股权投资
464,586.11
111,854.99 75,022.78 39,925.18
46.14 527,281.65
11.11 132,652.96
7.45 70,062.06 3.96 50,721.36
108,653.92 47.90 455,481.9
60,666.77 53,916.97 16,750.75
4,331.11 4,866.41
25.15
11.18 83,444.64
9.94 54,442.17
3.09 54,592.3
0.80 26,025.14
0.90 1,477.71
0.00
25.15
108,653.92
14.55 73,422.52
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加165,081.76万 元，其他应收款增加17,982.17万元，递延所得税资产增加10,941.88万元， 开发支出增加10,364.3万元，其他非流动资产增加4,900.73万元，应收利 息增加17.8万元，共计增加209,288.64万元；以下项目的变动使资产总额 减少：投资性房地产减少222.34万元，固定资产减少241.57万元，长期股 权投资减少369.28万元，长期待摊费用减少499.99万元，工程物资减少 523.32万元，应收票据减少1,649.51万元，商誉减少1,937.4万元，无形资 产减少5,800.63万元，在建工程减少7,865.86万元，应收账款减少 10,022.13万元，存货减少14,926.86万元，预付款项减少19,065.64万元， 其他流动资产减少20,776.69万元，货币资金减少60,194.93万元，共计减 少144,096.16万元。各项科目变化引起资产总额减少13,049.89万元。
9.49 39,515.31
9.52 35,526.66
4.54 5,248.45
0.26 1,495.5
0.00
25.15
11.61 6.25 5.62 0.83 0.24 0.00
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为1,087,826.23万元，与2019年上半年的 1,100,876.12万元相比有所下降，下降1.19%。
项目名称
总资产
流动资产 货币资金 交易性金融资产 其他应收款
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
1,007,004.2 7
542,418.16
308,455.26 0
41,165.16
100.00 1,100,876.1 2
项目名称
流动资产
货币资金 交易性金融资产 其他应收款
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
542,418.16
100.00 573,594.47
Hale Waihona Puke Baidu
100.00 632,344.33
100.00
308,455.26 0
6.资产结构的变动情况
2020年上半年预付货款占收入的比例下降。其他应收款增长过快。从 流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产 的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
项目名称
总资产
流动资产
交易性金融资产
其他应收款 应收利息 应收票据 应收账款 存货 非流动资产 递延所得税资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
1,100,876.1 93,871.85 2 31,176.3
573,594.47 4,253.74 4,253.74
90,671.75 49,506.59
1,477.71 -3388.70
1,649.51 -2440.83
83,444.64 22,777.88
53.86 573,594.47
30.63 257,012.35
- 4,253.74 4.09 90,671.75
100.00 1,087,826.2 3
52.10 632,344.33
23.35 196,817.42
0.39 169,335.5 8.24
100.00
58.13 18.09 15.57
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 海南海药2020年上半年资产总额为1,087,826.23万元，其中流动资产 为632,344.33万元，主要以货币资金、交易性金融资产、其他应收款为主， 分别占流动资产的31.13%、26.78%和17.18%。非流动资产为455,481.9 万元，主要以固定资产、在建工程、长期股权投资为主，分别占非流动资 产的29.07%、13.66%和11.05%。
12.05 132,411.4 6.36 62,196.2 4.61 50,352.08
41.87
12.17 5.72 4.63
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的57.9%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资 产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的 28.79%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。2020年上半 年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太 合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
41,165.16
56.87 257,012.35
- 4,253.74 7.59 90,671.75
44.81 196,817.42
0.74 169,335.5 15.81
31.13
26.78 17.18
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 39 页
应收账款 存货 预付款项 其他流动资产 应收利息 应收股利
9.99
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
非流动资产
固定资产 在建工程 长期股权投资
464,586.11
111,854.99 75,022.78 39,925.18
46.14 527,281.65
11.11 132,652.96
7.45 70,062.06 3.96 50,721.36
108,653.92 47.90 455,481.9
60,666.77 53,916.97 16,750.75
4,331.11 4,866.41
25.15
11.18 83,444.64
9.94 54,442.17
3.09 54,592.3
0.80 26,025.14
0.90 1,477.71
0.00
25.15
108,653.92
14.55 73,422.52
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加165,081.76万 元，其他应收款增加17,982.17万元，递延所得税资产增加10,941.88万元， 开发支出增加10,364.3万元，其他非流动资产增加4,900.73万元，应收利 息增加17.8万元，共计增加209,288.64万元；以下项目的变动使资产总额 减少：投资性房地产减少222.34万元，固定资产减少241.57万元，长期股 权投资减少369.28万元，长期待摊费用减少499.99万元，工程物资减少 523.32万元，应收票据减少1,649.51万元，商誉减少1,937.4万元，无形资 产减少5,800.63万元，在建工程减少7,865.86万元，应收账款减少 10,022.13万元，存货减少14,926.86万元，预付款项减少19,065.64万元， 其他流动资产减少20,776.69万元，货币资金减少60,194.93万元，共计减 少144,096.16万元。各项科目变化引起资产总额减少13,049.89万元。
9.49 39,515.31
9.52 35,526.66
4.54 5,248.45
0.26 1,495.5
0.00
25.15
11.61 6.25 5.62 0.83 0.24 0.00
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为1,087,826.23万元，与2019年上半年的 1,100,876.12万元相比有所下降，下降1.19%。
项目名称
总资产
流动资产 货币资金 交易性金融资产 其他应收款
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
1,007,004.2 7
542,418.16
308,455.26 0
41,165.16
100.00 1,100,876.1 2
项目名称
流动资产
货币资金 交易性金融资产 其他应收款
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
542,418.16
100.00 573,594.47
Hale Waihona Puke Baidu
100.00 632,344.33
100.00
308,455.26 0
6.资产结构的变动情况
2020年上半年预付货款占收入的比例下降。其他应收款增长过快。从 流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产 的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
项目名称
总资产
流动资产
交易性金融资产
其他应收款 应收利息 应收票据 应收账款 存货 非流动资产 递延所得税资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
1,100,876.1 93,871.85 2 31,176.3
573,594.47 4,253.74 4,253.74
90,671.75 49,506.59
1,477.71 -3388.70
1,649.51 -2440.83
83,444.64 22,777.88
53.86 573,594.47
30.63 257,012.35
- 4,253.74 4.09 90,671.75
100.00 1,087,826.2 3
52.10 632,344.33
23.35 196,817.42
0.39 169,335.5 8.24
100.00
58.13 18.09 15.57