资本项目主要外汇政策讲义
《外汇政策解析》课件
外汇储备是维持汇率稳定、防范金融 风险、保障国家经济安全的重要手段 ，同时也可以作为调节国际收支和稳 定货币的重要工具。
外汇储备的管理策略和工具
外汇储备的管理策略
外汇储备的管理策略主要包括流动性管理、收益管理和风险管理等方面。
外汇储备的管理工具
外汇储备的管理工具包括外汇投资、黄金储备、特别提款权等，这些工具的使 用需要根据经济形势和国家战略进行灵活调整。
03
货币政策与外汇政策
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
货币政策对外汇政策的影响
利率变动
当国内利率高于国际市场利率时，会引起资本流入，从而增加外汇市场上对基础 货币的需求，导致本币升值。相反，如果国内利率低于国际市场利率，则会导致 资本流出，增加外汇市场上对基础货币的供应，导致本币贬值。
汇率稳定性
外汇政策的目标之一是保持汇率的稳定性。稳定的汇率有助于降低货币投机的可能性，减少资本流动对国内经济 的冲击，有利于货币政策的实施。
货币政策与外汇政策的协调
01
政策目标一致性
货币政策和外汇政策的协调需要确保政策目标的一致性。例如，在追求
经济增长和物价稳定的同时，需要保持汇率的基本稳定。
02
浮动汇率制度的缺点
可能引发汇率波动过大，影响国际贸易和投 资。
汇率制度的选择与外汇政策的挑战
选择汇率制度的因素
经济规模、对外开放程度、国际经济 一体化程度、外汇市场发达程度等。
外汇政策的挑战
应对策略
加强国际合作，建立更加稳定的国际 金融体系，提高各国经济政策的协调 性。
如何平衡国内外经济利益，避免汇率 波动对经济造成过大冲击。
资本项目外汇管理制度--注册会计师考试辅导《经济法》第十一章讲义2
正保远程教育旗下品牌网站美国纽交所上市公司(NYSE:DL)中华会计网校会计人的网上家园注册会计师考试辅导《经济法》第十一章讲义2资本项目外汇管理制度一、资本项目外汇管理制度概述（一）资本项目及资本项目外汇的概念资本项目，是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、非生产、非金融资产的收买或放弃、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。
在资本项目下发生的外汇，即资本项目外汇。
【考题.多选题】下列各项中，属于资本项目下外汇收支的有（）。
（2011年试题）A.境内居民吴某投资B股所得股息B.中国投资有限责任公司收购美国摩根士丹利公司股权的价款C.日本政府向我国地震灾区提供的经济援助D.世界银行向中国政府提供的农业项目贷款[答疑编号3945110202]『正确答案』BD『答案解析』本题考核点是经常项目与资本项目。
（1）选项A：股息投资“收益”，属于经常项目；（2）选项C属于单方面转移或称经常转移（政府转移），属于经常项目。
（二）对资本项目外汇实施管制的必要性（三）资本项目外汇收支管理的一般规定1.资本项目外汇收入资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外。
2.资本项目外汇支出（1）资本项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。
（2）依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。
3.资本项目外汇及结汇资金的使用资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用。
二、直接投资项下的外汇管理（一）外商直接投资1.境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。
允许外商投资企业直接将一定限额内的外汇资金（目前为5万美元）结汇使用，无需提交支付用途凭证等凭证。
外汇管理法律制度PPT课件
资产或者负债的非金融机构 ❖ 涉外证券投资
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一、外汇及外汇管理概述
❖ （三）我国《外汇管理条例》的适用范围 ❖ 1、从主体来看，包括境内机构、个人、驻华机构、来华人
第十章 外汇管理法律制度
教学目的：本章介绍了经常项目的外汇管理和 资本项目的外汇管理，使学生可以着重了解有 关外汇管理的具体法律规定，一般了解相关的 金融知识及背景资料的介绍。
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第十章 外汇管理法律制度
❖ 教学重点：国际收支统计申报制度、经常项目外汇管理、 资本项目外汇管理。
❖ 教学难点：经常项目外汇账户保留现汇的比例；居民个人 经常项目外汇管理汇收入管理和境内机构向境外投资的外 汇管理。
户，限额可按外汇收入的100%核定； ❖ 5、对于有实际经营需要的进出口及生产型企业，经各分局核准，可按其外汇收入的100%核定经常
项目外汇账户限额。
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二、经常项目外汇管理
❖ （三）居民个人经常项目外汇管理 ❖ 1、提高境内居民个人经常项目下因私购汇指导性限额，简化相关购汇手续。 ❖ ⑴对于持因私护照的境内居民个人出境旅游（含港澳游、不含边境游，下同）、探索会亲、朝觐、境外
就医、商务考察、被聘工作、出境定居、国际交流、境外培训、外派劳务等有实际出境行为的购汇指导 性限额，出境时间在半年以下的，由等值3,000美元提高为等值5,000美元；在半年(含)以上的,由等值 5,000美元提高到等值8,000美元 ❖ ⑵对于境外直系亲属救助、缴纳国际组织会费、境外邮购等有实际用汇需求但没有出境行为的购汇，指 导性限额由等值3000美元调整为等值5000美元。 ❖ ⑶自费留学购指导性限额：学费为按照境外学校录取通知书或费用证明上所列明的学费金额全额供汇， 生活费为每人每年不超过等2万美元。 ❖ 2、境内居民个人持境内银行发行的外币卡在境外用于经常项目消费或提现形成的透支，持卡人按有关 规定可到银行购汇偿还。
资本市场外汇业务政策与操作培训 ppt课件
非银行金融机构其他外汇业 务（备案/审批）
非银行金融机构本外币匹配 管理
一、资本市场外汇业务框架
业务分类
主要监管环节
QFII RQFII QDII 股权激励
QFII投资额度 QFII登记/注销 RQFII投资额度 RQFII登记/注销 QDII投资额度 QDII登记/注销 股权激励计划登记
ppt课件
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提纲
资本市场外汇业务管理框架 资本市场外汇业务政策与操作
——总局外汇业务操作 ——分支局外汇业务操作 ——银行外汇业务操作
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ppt课件
精品资料
• 你怎么称呼老师？
• 如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你 是否会认为老师的教学方法需要改进？
• 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭
• 部分业务虽未开放，但方向明确，需尽早研究并准 备
二、资本市场外汇业务政策与操作
➢ 合格机构投资者制度（QFII/RQFII/QDII） ➢ 跨境有价证券发行、交易（境外上市；B股投资） ➢ 跨境衍生品业务（股权激励、国企套保、原油期货等） ➢ 资本市场开放（沪、深港通；基金互认；银行间债券市
场；债券通；熊猫债） ➢ 非银行金融机构外汇业务
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ppt课件
资本市场外汇业务特点
业务类型 分散多样
资本市场逐步开放、逐步放宽、试点推进，交易类型 相对零散
交易主管部门涉及一行三会、国资、发改、商务、地 方金融办等多个部门，监管对象涉及上市公司、各类 非银行机构、各类金融产品交易所、个人等多种类型， 同类业务的监管协调相对复杂
归纳——“种类多、审批相对多、规模小、影响大”
主体监管与 • 对资本市场业务主要以业务监管为主线 业务监管 • 对非银行金融机构业务主要以主体监管为主线
2024年外汇管理政策培训课件-(带附加条款)
外汇管理政策培训课件-(带附加条款)外汇管理政策培训课件尊敬的各位领导、同事们：大家好！今天，我将为大家介绍我国外汇管理政策的相关内容。
本次培训课件旨在帮助大家更好地理解和掌握外汇管理政策，以便在实际工作中能够正确、有效地运用。
本次培训主要分为五个部分：外汇管理政策概述、外汇管理的主要内容、外汇管理政策的实施与监督、外汇管理政策的改革与发展以及外汇管理政策的风险防范。
一、外汇管理政策概述外汇管理政策是指一国政府为了维护国家经济安全、实现国际收支平衡、保持汇率稳定等目标，采取的一系列措施和手段。
外汇管理政策主要包括外汇管制、汇率政策、外汇储备管理等方面。
我国的外汇管理政策是在国家宏观调控下，以市场化原则为基础，通过法律、行政手段对跨境资金流动进行管理。
二、外汇管理的主要内容1.外汇管制（1）进出口核销：企业进行进出口贸易时，需按照规定办理核销手续，以确保外汇收支平衡。
（2）外汇账户管理：企业和个人开立、使用外汇账户需遵守相关规定，如账户限额、账户用途等。
（3）外汇汇出汇入管理：个人和企业进行跨境汇款时，需遵守相关规定，如实名制、限额等。
2.汇率政策（1）人民币汇率形成机制：我国实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节的汇率形成机制。
（2）汇率调控：中国人民银行通过买卖外汇、调整外汇存款准备金率等手段，对汇率进行调控。
（3）汇率市场化改革：近年来，我国积极推进汇率市场化改革，增强汇率弹性，完善汇率形成机制。
3.外汇储备管理（1）外汇储备规模：我国根据国际收支状况、汇率稳定等因素，合理调控外汇储备规模。
（2）外汇储备结构：优化外汇储备资产配置，提高外汇储备投资收益。
（3）外汇储备投资：我国外汇储备投资主要包括购买外国国债、投资国际金融组织债券等。
三、外汇管理政策的实施与监督1.法律法规体系我国外汇管理政策法律法规体系包括《外汇管理条例》、《外汇管理条例实施细则》等。
2.监管机构我国外汇管理政策的监管机构主要包括中国人民银行、国家外汇管理局等。
资本项目外汇业务培训课件
理的，简单讲就是外资企业借用外债的上限或额
度是由它的投资总额与注册资本两项之差决定的。
造成中、外资企业外债管理政策差异的原因很多，
包括外资企业国内融资渠道少、与境外母公司资
金往来需求大以及长期形成的宽松外资管理政策
等。
信贷业务管理（境外发行外币债券）
境外发行外币债券管理 境内机构在境外发行外币债券归于外债管理框架之下，并 按债券期限的不同，分属短期外债和中长期外债管辖口径。
境外发行债券有较严格的审批程序：境内机构境外发行中
长期债券需由发改委商外汇局审批；境外发行短期债券， 则需由外汇局审批。两种情况均须办理外债登记手续。此
外，与境外发行外币债券有关的开户、资金划转及汇兑均
须外汇局核准。
信贷业务管理（外债登记 ）
凡是借用外债的境内机构（目前个人不允许借用外债）均
须履行外债登记义务。
第三步，到工商管理部门办理营业执照；
第四步，到外汇管理部门办理企业外汇登记、外资外汇登记等相关手续； 第五步，从事经营活动（可经外汇管理部门核准开立资本金账户，可到银行直 接开立经常项目账户，产生的利润可到银行办理相应购付汇手续）； 第六步，外商投资企业清算、终止或外国投资者将所持有境内企业股权出让 （有关交易需经商务主管部门批准，外国投资者清算撤资或转股所得资金经外 汇管理部门核准后可以购汇汇出）。
证券投资管理：境外上市外资股（H股）
境外上市外资股是指中国境内股份有限责任公司向境外投
资人发行的股票，在境外公开的证券交易所流通转让。
境外上市管理的基本框架： 一是由证监会对企业境外上市申请进行审核； 二是企业境外上市后需到外汇局办理境外上市外汇股票登 记；
资本项目外汇管理讲义参考PPT
07.08.2020
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外商投资企业外汇登记
• 外国投资者在境内设立外商投资企业，在领取外 商投资企业批准证书和营业执照后，须持相关文 件到外汇局办理外汇登记并领取外商投资企业外 汇登记证，外汇局将企业基本情况（投资总额、 注册资本、股权比例、投资方式等）记录于外汇 登记证上，企业凭该证随即获得办理外汇业务的 资格，在以后办理各项外汇业务时均须出具该证。 企业如发生股权转让等基本登记事项变更，也须 及时持外汇局规定文件到外汇局办理变更手续。
• 外方自行或委托中方提出结汇申请 • 外商投资性公司应 向所在地外汇局提出申请，
外国投资者向其保证类账户开户地外汇局提出申 请
• 居民个人向外国投资者出让股权，即可在其户籍 所在地也可在股权资产所在地办理结汇手续
07.08.2020
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外商投资其他外汇管理内容
• 外国投资者专用账户、资本金账户内资金的境内 原币划转
类变更情况包括同世界其他地方双向的债券的产
生和清偿。我们通常将“金融账户”称为“资本 项目”。
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资本项目管理特点
➢ 对资本项目管理实行审批、核准和登记制；
➢ 多部门协同管理，交易管理与汇兑管理部门之间 有分工也有合作（国务院或其授权部门主要负责 资本项目交易的审批；国务院外汇管理部门主要 负责资本项目登记以及汇兑审核）；
• 外方减资、清算、转股及先行回收投资所得资金 购付汇等类型的投资项下对外付汇
• 外方所得人民币利润和外方减资、清算、转股及 先行回收投资所得境内再投资
• 外方以其拥有处置权的股票等资产为对价收购境 内资产和股权等事项
资本项目外汇管理讲义
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境外投资外汇登记
• 在办理了境内投资者在通过境外投资外汇资金（资产）来源审 查（法规规定免除该项审查的除外），领取了境外投资主管部 门核发的境外投资批准文件及境外投资批准证书后，投资主体 需要到所在地外汇分局办理境外投资外汇登记手续
• 涉及商务部（批准证书）、发改委（立项批复）、金融机构的 监管部门（批准）
• 援外项目不需办理境外投资外汇资金来源审查，直接办理境外 投资外汇登记
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境外投资资金汇出核准
• 境内投资主体在完成境外投资外汇登记手续后，可以办理境外 投资外汇资金的汇出手续，可汇出的投资资金包括：新设、参 股、收购、增资境外机构的资金，或者为取得境外资产权益支 付对价资金
• 现汇形式的债务资金必须开立外债专户保存 • 每笔贷款对应一个外债专户 • 专户的资金收入为该笔登记外债的资金；支出为贷款合同规定
的用途，资本项目支出及结汇应经外汇局核准
2024/2/20
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外债资金结汇核准
• 所有外债资金结汇均需外汇局核准 • 境内中资企业和中外资银行借用的外债不得结汇 • 申请结汇的金额必须在已办提款登记外债金额之内 • 外商投资企业外债结汇金额在20万美元以上的应提供付款人有
• 境内投资者上年度财务报表中的长期投资与此次中方境外投资 金额之和不得超过上年度境内投资者所有者权益的50％。投资 性公司、控股公司、及国务院批准的境外投资项目除外。
2024/2/20
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境外投资外汇资金（资产）来源审查（续）
• 境内投资者应按时参加境外投资联合年检。
• 境内投资者从事能够开发国内稀缺资源、带动国内商品和服务 出口、获取国外先进技术的境外投资，外汇局优先支持和重点 保证其外汇需求。
外汇管理政策法规培训讲义(公司业务)
第一章导论第一节外汇管理的基本概念一、什么是外汇指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：外国货币，包括纸币、铸币；外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；特别提款权；其他外汇资产等。
二、外汇管理的含义外汇管理是指一国政府或货币管理当局通过立法和设立市场规则，对外汇的收支、买卖、价格、结算、市场等行为，进行组织、协调、制约和控制。
它既包括从政府角度着手对外汇运作的宏观管理，也包括从企业或经营外汇业务主体角度进行的外汇经营的微观管理。
三、经常项目包括货物和服务、收益和经常性转移。
（一）货物和服务1、货物。
指通过我国海关的进出口货物。
2．服务。
包括运输、旅游、通讯、建筑、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权使用费和特许费、各种商业服务、个人文化娱乐服务及政府服务。
3、收益。
包括职工报酬和投资收益两部分。
（1）职工报酬。
指我国个人在国外工作（1年以下）而得到并汇回的收入以及我国支付在华外籍员工（1年以下）的工资福利。
（2）投资收益。
包括直接投资项下的利润利息收支和再投资收益、证券投资收益（股息、利息等）和其它投资收益（利息）。
4、经常转移。
包括侨汇、无偿捐赠和赔偿等项目，包括货物和资金形式。
四、资本和金融项目（一）资本项目包括资本转移如债务减免、移民转移等内容。
（二）金融项目包括我国对外资产和负债的所有权变动的所有交易。
按投资方式分为直接投资、证券投资和其他投资；按资金流向构成的债权债务分为资产、负债，其中直接投资分为外国在华直接投资（视同于负债）和我国在外直接投资（视同于资产）。
1、直接投资。
以投资者寻求在本国以外运行企业获取有效发言权为目的的投资。
包括外国在华直接投资和我国在外直接投资两部分。
2、证券投资。
包括股本证券和债务证券两类证券投资形式。
3、其它投资。
除直接投资和证券投资外的所有金融交易。
分为贸易信贷、贷款、货币和存款及其它资产负债四类形式。
《外汇政策介绍》PPT课件
精选ppt
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❖ 对于贸易收汇的退汇支付，境内付款人应当 为原收款人、境外收款人应当为原付款人； 对于贸易付汇的退汇收入，境外付款人应当 为原收款人，境内收款人应当为原付款人。
❖ 保税监管区域企业的物流、单证状况与区外 企业不同，所以贸易外汇收支与结售汇业务 仍适用保税监管区域外汇管理现行政策。
行现行政策； ❖ 贸易信贷历史业务处理与试点期间的跨地区政策衔接由企业所在地决定； ❖ 试点地区企业贸易信贷新业务和未结历史业务全部按试点政策实行，非
试点地区经办银行无需办理预付信息的核对和录入，以及延收、延付的 注销； ❖ 非试点地区企业贸易信贷业务按照现行政策办理。试点地区经办银行仍 按现行政策，在贸易信贷登记系统办理有关手续，释放企业额度。
精选ppt
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需登记
❖ 同一合同项下转口贸易收入超过相应支出金 额20% （不含）的，企业需事前逐笔到外汇 局办理登记。
❖ 对于超期限（180天）或无法原路退回的退汇 业务，企业需事前逐笔到外汇局办理登记。
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衔接
❖ 一般贸易外汇收支的试点与非试点政策衔接由企业业务办理地决定； ❖ 办理一般贸易外汇收支业务时，试点地区实行试点政策，非试点地区实
❖ 对于因一笔收汇包含多种性质、企业错误说明或银 行工作失误导致的进入待核查帐户的服务贸易项下 资金，企业可凭情况说明、合同、发票等有关凭证 直接到银行办理从待核查帐户划出或结汇手续。
精选ppt
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❖ 代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。
❖ 代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外 汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业 务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划 转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。
第3章 外汇政策1154概述演示课件.ppt
受益行业 因人民币升值而受益的行业主要是销售市场以国
内为主、同时进口原料或借入外币资金比重大的行业 ，主要包括航空、电信运营、造纸等行业。
人民币小幅升值后其收入基本不受负面影响，而 其外汇支出折算为人民币的数额会有所减少。
努力.幸运
人民币升值的影响分析之三
3. 对物价水平的影响 （1）总体物价水平 （2）主要行业价格： 房地产、汽车、旅游、IT及
一般贸易（纺织服装、制鞋、玩具、 摩托车、家具、照明器材、自行车）
（2）进口：有利于战略物资的进口
努力.幸运
人民币升值的影响分析之二
2. 对不同行业的影响 人民币升值主要对两类行业产生不利影响。一是
出口比重较大的行业，包括纺织、服装、电子、造船、 医药等行业。二是进口替代(竞争型) 的行业，包括 煤炭、石油天然气开采、化工、农业等行业。
1）固定汇率制 一国将本币与外币之间的比价基本固定， 并且将汇率波动幅度限制在一定范围之内的汇 率制度。
努力.幸运
固定汇率制
（1）国际金本位制下的固定汇率制度 （1880～1914） ◆典型的固定汇率制度 ◆铸币平价与黄金输送点
努力.幸运
（2）布雷顿森林体系下的固定汇率制 （1945～1973） ◆ 又称为以美元为中心的金汇兑本位制，是 一种可调整的钉住汇率制 ◆ 双挂钩 ◆ 中心汇率与波幅
1. 对一国国际收支 经常帐户(贸易收支、非贸易收支) 国际资本流动（长期、短期） 外汇储备和外债
2. 对一国国内经济的影响 国内物价水平 产业结构调整 经济增长 就业
3.对国际经济关系的影响（货币战与持续坚挺）
努力.幸运
人民币升值的影响分析之一
1. 对进出口的影响 （1）出口 加工贸易（57%）：影响不大
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资本项目外汇账户开户
凭核准件办理开户的相关操作提示
1. 电子核准件：凭企业IC卡，经“直接投资外汇管理信息系统”查询并打 印“开户核准件”一式两份
2. 审查企业提交各类申请表格及纸质资料间完整性、真实性、一致性 3. 经“外汇账户信息平台”查询“单位基础信息”（不做硬性规定） 4. 经会计系统进行开户信息登记，并完成开户操作 5. 开户当日，经“直接投资外汇管理信息系统”反馈开户核准件使用情况 6. 向客户反馈开户结果 7. 开户后次日，经“外汇账户信息平台”向外汇局报送开户信息
➢ 变更及销户： ➢ 变更：凭外汇局核准件开户的，均凭外汇局核准件办理变更 ❖ 操作及流程等参照开户办理，例如：资本金账户、外国投资者4类专用 外汇账户、资产变现专用外汇账户。 ❖ 纳入“直投系统”管理的，还需打印并反馈核准件使用情况。 ➢ 销户： • 正常销户：资本金账户正常销户，由银行直接办理并实行备案制。其 他凭外汇局核准件开户的，原则上均需凭外汇局核准件办理销户 • 非正常销户：凭外汇局核准件办理。包括资本金账户的非正常销户。 • 资本金账户核定期限届满的情况下，银行应于5个工作日内通知企业主 动将此类账户关闭。 • 销户次日，经“外汇账户信息交互平台”向外汇局做”已关户“报备。
➢ “流入登记”：纳入“直投系统”管理的账户，入账当日须在该系统逐笔登 记收汇信息，以便办理验资询证。
资本项目外汇账户使用
➢ 结汇：
➢ 资本金账户及资产变现账户结汇，取得外汇局资本金结汇业务备案资格后， 由银行按“支付结汇制”审核后直接办理结汇；
➢ 外汇贷款原则上不得办理结汇； ➢ 其他资本项下账户结汇，逐笔凭外汇局核准件办理。 ➢ 信息反馈：凭核准件办理的，正确使用且及时反馈核准件信息。
➢ 不得用于抵押办理人民币贷款
➢ 境内划转除外汇局有明确规定可直接划转的，需凭核准件办理，例如：投资 性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转必须凭外汇局核准 件办理。
➢ “核准件反馈”：纳入“直投系统”管理的账户，凭核准件办理的业务须经 该系统逐笔反馈核准件使用信息。
资本项目外汇账户变更及销户
费用类、保证金类、投资类）
........ 纸质核准件：
外债专用帐户 外债转贷款专用帐户 境外上市募股资金账户
电子核准件： 资产变现账户 境内公司境外放款专用帐户
不需凭核准件开户： ：
➢ 核准件类型：“直投系统”区分FDI、ODI模块查询，****** ➢ 核准要项： 例如：资本金帐户显示“开立外汇资本金账户” ➢ 核准件有效期：“签发日期后XX天内、一次性使用有效”。如需开立多个币种账
1. 取得对公结售汇资格 2. 已被授权为直接投资系统的合格用户 （否则，开户后其后续相关的结汇将无法操作） 3. 可登陆“国家外汇管理局应用服务平台”，网址：
http://asone.safe:9101/asone
凭核准件开户
资本项目外汇账户开户
外商直接投资 （FDI）
境外直接投资 (ODI)
电子核准件： 资本金账户 非资本金账户 （资产变现账户 （外国投资者4类专用账户：收购类、
➢ “开户、收入、支出、余额”账户信息监管： ❖ 交易次日，通过”外汇账户信息交互平台“报送上述4类账户信息，接 受外汇局监管
资本项目账户相关案例
1、银行为外商独资企业办理资本金账户收汇入账一笔、金额39980美元， 造成该公司资本金账户贷方累计发生额达到740070美元（外汇局核准 的该账户最高限额为70万美元）。 法规要求：《关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》第 六条“被授权银行应严格按照外汇管理有关规定及资本金结汇操作规 程办理资本金入账及用于投资项目正常开支的资本金结汇审核，资本 金账户入账累计额，即贷方累计发生额不得超过外汇局核定的账户最 高限额”规定。
资本项目外汇账户使用
➢ 收汇：
➢ 除资产变现账户须逐笔凭核准件办理入账外，其余资本项下账户收汇均在外 汇局核准的收入范围及限额内办理入账。
➢ 不得以现钞收汇
➢ 不得超账户限额：但资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户 最高限额的1%，且绝对数额不得超过等值3万美元（以入账当日人行公布的 汇率中间价计算）
户必须在核准件有效期内同时开立。(开户当日反馈核准件使用情况） ➢ 核准开户银行：核准件显示开户银行代码（与开户网点的金融机构代码一致） ➢ 申请人的组织机构代码（与其提交的开户资料是否一致） ➢ 账户币种：“可兑换外币”，多币种外汇账户视为一个账户。 ➢ 账户限额：以外国投资者的现汇出资额为限，或以核准件核准金额为限。
➢ 资金用途：资本金不得超经营范围使用；按核准件要求办理划转。（特别是 外债结汇，收款人与核准件要求一致）
➢ “结汇登记”：纳入“直投系统”管理的账户，结汇当日须经该系统逐笔登 记结汇信息。
资本项目外汇账户使用
➢ 付汇、境内划转：
➢ 根据外汇局核定的账户支出范围进行使用：经常项目支出由银行审核后直接 办理，资本项下的支出须经外汇局核准，并凭外汇局核准件办理；
主要内容
➢ 资本项目外汇账户相关政策 ➢ 国内外汇贷款相关政策及案例 ➢ 外商直接投资外债相关政策及案例 ➢ 资本金结汇相关政策及案例
资本项目外汇账户相关政策
开立资本项目外汇账户前提条件 资本项目外汇账户开户 资本项目外汇账户使用 资本项目外汇账户变更及销户
资本项目外汇账户相关政策
银行开立资本项目对公外汇账户，须具备的前提条件
（当账户币种与限额币种不一致时需关注我行系统是否会出现金额折算异常。）
资本项目外汇账户开户
资本项目外汇账户开户
资本项目外汇账户开户
凭核准件开户时，审核要点二
➢ 其他 账户有效期：满足账户使用有效期的条件，及时办理延期手续 账户使用范围：以投资资本金账户为例：“收入范围：外国投资者投入的外汇。支出范 围：经常范围内的经常项下支出，及需经外汇局批准的资本项下的支出”。 外汇登记证IC卡：年检合格 营业执照、组织机构代码证、国税，地税登记证：有效期内，年检有效。 各相关身份证：经核实有效、真实 开户后，原则上3个月内不得迁户