西部矿业2020年一季度经营风险报告

-36.33 31,553.58
28.46 24,562.31
0
535,907.81
-38.88 876,832.95
194.46 297,777.5
0
1,105,224.8
701,801.25
-36.5
99.28 554,602.55
0
5
4、营运资金需求的变化
2019年一季度营运资金需求为负322,510.07万元，2020年一季度营 运资金需求110,614.95万元。经营活动由创造营运资金转化为需要营运资 金。经营环节的资金占用上升，而营业收入下降，经营活动管理效率下降， 经营形势趋于恶化。
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5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要110,614.95万元的营 运资金，而企业长期性投资活动也存在129,455.24万元的资金缺口，企业 经营活动和投资活动均存在资金缺口，这两部分缺口都通过短期借款来解 决，致使企业经营资金紧张，日常支付困难，当期现金支付能力为负 240,070.19万元。
西部矿业2020年一季度经营风险报告
西部矿业2020年一季度经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
西部矿业2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为344,976.87万元，表 示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企 业会亏损。营业安全水平为43.06%，表示企业当期经营业务收入下降只要 不超过260,879.44万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业 承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
项目名称
存货 应收账款 其他应收款
经营性资产增减变化表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
319,368.35
-9.21 351,778.75
85.72 189,411.67
0
20,496.9
-28.25 28,567.59 36,857.59
内部资料，妥善保管
第4页 共4页
项目名称
营运资本增减变化表
2020年一季度
2019年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2018年一季度 数值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
营运资本
所有者权益 非流动负债 固定资产 长期投资
-129,455.2 4
1,456,420.2 4
1,275,401.4 1,310,183.2
0
4
20.72 101,634.14
-82.57 582,958.15
0
2、营运资本变化情况 2020年一季度营运资本为负129,455.24万元，与2019年一季度负 440,806.67万元相比，长期性资金缺口有较大程度的缓解。
3、经营协调性及现金支付能力 从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要 企业提供110,614.95万元的流动资金。
344,976.87
-2.79 354,869.95
48.49 238,992.84
0
0.43
-21.65
0.55
-14.68
0.64
0
1.38
10.74
1.25
0.98
1.24
0
1.36
-15.08
1.6
-2.53
1.64
0
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长 期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在129,455.24万元的资金缺口， 需要占用企业流动资金。
6、整体协调情况
从两期的比较来看，企业经营活动由不需要资金转向需要110,614.95 万元的资金转化，而企业的长期投融资活动却仍然需要资金129,455.24万 元。企业的资金协调状况进一步恶化，经营活动出现了严重的不协调。解 决办法，一是降低长期资金占用，筹集长期资金来源；二是改变经营形势， 使经营活动由需要资金向不需要资金转化。
-13.67 421,884.27
0
3.79 782,714.78
2.89 760,724.11
0
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债
合计
经营性负债增减变化表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
107,988.26
0
0
-100 59,431.16
0
0
-100 160,191.68
49.58 107,091.26
0
30,228.77
7.22 28,192.24
-49.8 56,157.8
0
7,586.63
5.45 7,194.4
-24.92 9,582.52
0
0
-100
1,260
0
0
0
20,089.79
3 122,695.1
西部矿业2020年一季度经营风险报告
-440,806.6
70.63
-481.76 115,467.5
0
7
1,172,504.4
1,376,919.5
24.21
-14.85
0
7
4
43.79 886,994.54
-7.16 955,409.16
0
1,268,892.1
3.25
65.52 766,608.76
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，西部矿业2020年一季度的付息负债为 2,262,382.79万元，实际借款利率水平为0.84%，企业的财务风险系数为 1.4。
项目名称
盈亏平衡点 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
77.3
0
0
0
0
-100 80,929.69
0
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
预付账款 其他经营性资产 合计
45,012.35 427,538.6 812,416.2
西部矿业2020年一季度经营风险报告
17.98 38,153.83
-44.24 68,421.19
0
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17.39 364,214.61