会计电算化课件_金蝶财务软件操作(5)期末处理

（四）期末结账
为了总结某的一会计期间（年度 或月度）的经营活动情况，必须定期 进行结账，结账就是在一定时期内发 生的经济业务在全部登记入账的基础 上，将各种账簿记录结出“本期发生 额”和“期末余额”，从而根据账簿 记录编制会计报表。在本期所有的会 计业务全部处理完毕之后，就可以进 行期末结账处理了。
（二）账龄分析
账龄分析是对往来账款延续时间 长短所进行的分析，通过账龄分析， 可以更好地了解各项往来业务发生时 间长短结构，便于及时全面地掌握往 来业的开展情况。
＊系统只对已过账的凭证账龄分析。
五、其他核算业务期末处理
其他核算业务主要是指期末调汇、 设置自动转账凭证、结转期末损益、 期末结账等期末业务。这些业务具有 综合性，通常是在完成前述具体业务 的本期核算的基础上进行的。
（一）设置自动转账格式
在期末处理窗口中，单击「自动 转帐」按钮，系统即弹出自动转帐凭 证设置窗口。在此窗口中，您可以增 加、删除、修改自动转帐凭证的凭证 格式。可以生成指定格式的记帐凭证， 也可以生成全部设定格式的自动转帐 凭证。
（二Leabharlann Baidu自动生成凭证
自动转账所生成的凭证与普通凭 证一样，可以按普通凭证的处理方法 进行修改、审核和删除。
1、现金盘点与对账
现金的盘点可以定期或不定期 进行，以确保现金账面余额与实际库 存相符。
2、银行对账
（1）自动对账 （2）手工对账
（二）生成余额调节表
余额调节表是月末证实银行日记 账与银行实有存款账实相符的主要账 表，编制和输出银行存款余额调节表 是月末银行对账工作的成果体现。在 输入了期初单位未达账项、银行对账 单，并对已达账项全部勾对完毕之后， 就可以输出银行存款余额调节表了。
结账过程如下
1
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本章小结
本章主要介绍了期末业务处理的主要内容和 方法。从内容上看,期末业务主要是进行有关 费用的计提和分配、损益的结转、以及在处 理完当期核算业务后进行对账和结账;从方法 上看,由于期末的费用计提和分配以及损益的 结转可以通过录入参数实现自动处理。
本章复习题
1、简述固定资产核算业务期末处理的主要内容。 2、如何进行银行存款日记账与银行对账单的对账。 3、如何查询往来对账单? 4、如何进行期末调汇? 5、进行自动转账的基本步骤有哪些? 6、进行期末结账的条件有哪些?
（3）如果设置“转账方式”为“按公 式转出”，则必须在“本位币额公式” 栏中设置公式，其方法是选择“本位 币金额公式”栏后，在工具栏中单击 按钮打开“自动转账公式设置”对话 框，在该对话框中可设置公式并设置 公式在账上取数范围。 （4）在“自动转账凭证”格式设置对 话框中单击“关闭”按钮即可。
2、自动生成凭证
1、设置自动转账格式
在执行自动转账功能时，要先设 置自动转账的凭证格式，其操作方法 如下： （1）在【期末处理】窗口中单击【自 动转账】按钮，打开“自动转账凭证” 设置对话框，该对话在第一次打开时 为空白。
（2）单击“增加”按钮，打开“自动 转账凭证”格式对话框，在该对话框 中可设置自动转账凭证的格式，设置 凭证名称、转账期间、凭证字及凭证 中各个项目。
二、固定资产核算业务期末处理
固定资产期末处理工作主要是进 行固定资产折旧和减值准备的计提。 计提折旧是固定资产核算的重要 内容，在金蝶2000中，计提折旧是一 件十分轻松的工作。
三、出纳业务期末处理
出纳业务的期末的主要是进行出 纳对账和轧账，并输出与银行对账产 生的余额调节表。
（一）对账
针对出纳对账的业务需要，在 金蝶2000中提供了相应的“现金盘点 与对账”和“银行存款对账”两个功 能模块。
（一）期末调汇
本功能主要用于对外币核算的自 动进行期末调汇，自动计算汇兑损益， 生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调 整表。
＊系统执行此功能时，是根据在 会计科目中的科目属性来进行的，只 有在会计科目中设定为期末调汇的科 目才会进行期末调汇处理。
（二）自动转账
自动转账功能用于生成可按比例 转出指定科目的“发生额”、“余 额”、“最新发生额”、“最新余额” 等项的数值。
会计电算化
第五章 期末处理
主要内容： ＊计提福利费、工会经费、职工教育经费 ＊计提折旧和减值准备 ＊出纳轧账与对账 ＊往来对账和账龄分析 ＊期末调汇与编制自动转账凭证、结转损益 ＊期末结账
一、工资核算业务期末处理
工资核算业务期末处理的主要 内容是进行与工资有关的费用计提, 内容包括:按工资总额计提应付福利 费、工会经费、职工教育经费，以及 其他需要按工资总额计提的费用。
自动转账凭证格式设置完成后， 如果需要生成相应的转账凭证时，在 “自动转账凭证”对话框中，双击要 生成的自动转账凭证格式，在选择栏 中“＊”符合，然后单击“生成凭证” 按钮即可。
（三）结转损益
期末财务人员需要对本期的经营 成果进行核算，也就是要将所有损益 类科目的本期余额全部转入本年利润 科目，编制结转损益的记账凭证，使 用金蝶2000结转损益功能，可以自动 生成凭证，计算出本期损益。
四、往来业务期末处理
对于一个往来账款管理严密的企 业来说,对客户定期发送对账单,及时 分析客户的信用状况,对欠供应商货 款及时清偿,是企业信用管理和资金 管理的重要内容。围绕企业的信用管 理需要，期末往来业务的工作内容主 要是进行往来对账和账龄分析。
（一）往来对账
使用金蝶2000提供的往来账单可 以查询往来单位的业务往来情况，系 统根据所输入的查询条件生成往来对 账单。
（三）出纳轧账
出纳轧账，就是在期末将出纳系 统所涉及的现金日记账余额、银行存 款日记账余额及银行对账单未达账项 资料等结转至下一期，并对现金日记 账、银行日记账加注发生额的工作。 执行执行金蝶2000的出纳轧账功能可 以轻松的完成这一工作。
出纳轧账（1）
注意 ： ＊出纳轧账后，轧账日期以前的出纳资料将 无法再输入，已轧账的出纳资料将不能进 行修改，所以本期的出纳资料要全部输入 完毕并审核无误之后才能进行出纳轧账。 ＊系统允许在任意期间内进行轧账操作，但 在实务中，出纳轧账必须在期末的最后一 天进行，这样才符合期末轧账的意义。 ＊如果上期期末未进行轧账，在本期的轧账 中会出现提示信息。但为了确保余额调节 表的正确性，建议逐期进行出纳期末轧账。