江苏省全国税收调查操作指引(企业版2019)

2019年全国税收调查操作指引（纳税人版）
编制单位：国家税务总局江苏省税务局
目录
1税收调查工作情况背景介绍 (2)
1.1历史沿革 (2)
1.2法律依据 (2)
1.3 企业的填报流程 (3)
1.4 主要变化 (3)
2 纳税申报端的网上直报系统 (4)
2.1选择正确的网络浏览器 (6)
2.2登录网上直报系统 (6)
2.3安装填报插件 (6)
2.4读入征管数据 (8)
2.5填报和保存数据 (9)
2.6计算 (9)
2.7审核 (10)
2.8上报 (12)
3 填报要求 (13)
3.1填报口径 (13)
3.1.1调查年度的要求 (13)
3.1.2计量单位的要求 (14)
3.1.3总分机构的要求 (14)
3.2调查问卷表的填报 (15)
3.3信息表的填报 (15)
3.4企业表的填报 (17)
3.5货物劳务服务表的填报 (21)
4其他注意事项 (21)
为确保纳税人能正确把握全国税收调查数据填报内容、填报口径以及报送方法，国家税务总局江苏省税务局(下称江苏省税务局)特编制本操作指引，用于指导纳税人报送数据，推进全国税收调查工作顺利开展。

1税收调查工作情况背景介绍
1.1历史沿革
全国税收调查工作是财政部和国家税务总局联合布置的一项重要工作，每年开展一次，主要为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理服务提供数据支撑，是各级财税部门掌握税源情况、研判经济形势的有效手段，也是财税工作乃至国家经济工作决策科学化的重要保障。

财政部、国家税务总局从1984年起，每年都在全国范围内开展税收调查工作，至今已开展35年。

1.2法律依据
《中华人民共和国税收征收管理法》（2015年修正本）第二十五条规定“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

扣缴义务人必须依照法律、
行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

”
1.3 企业的填报流程
企业通过网上直报平台填报数据并审核无误后，上报基层税务机关。

期间若发现填报错误或接到税务机关退回数据，需要再次核实确认后，重新上报。

1.4 主要变化
2019年的全国税收调查工作，与往年相比，主要有三大变化：一是新增国家战略性新兴产业、“三新”经济类型企业的调查，被调查企业需根据国家对战略性新兴产业、“三新”经济类型的定义，需结合自身实际情况，填写信息表及企业表的有关内容。

二是新增减税降费政策调查问卷表，针对近两年国家出台的减税降费政策，被调查企业需填写包括政策效应、宣传辅导、纳税服务等五方面的主观感受。

需注意的是，该调查问卷表企业填完后就锁定不能修改。

三是新增环境保护税的相关调查指标。

环保税调查企业需根据2018年环境保护税的纳税申报情况填报相关性指标。

2 纳税申报端的网上直报系统
纳税申报端的网上直报系统由江苏省税务局委托北京华宇信息技术有限公司开发。

有两种登陆方式：
登陆方式一：纳税人通过登录江苏省税务局官方网站：，点击办税服务模块下“重点税源和税收调查网上直报系统”，即可进入直报页面。

登陆方式二：登录电子税务局，搜索“税收调查”，点击“全国税收调查”登录，或者登录电子税务局——“我要办税”——“税费申报及缴纳”——“申报辅助信息报告”，找到“全国税收调查”
注：由于直报系统和电子税务局对浏览器的兼容问题，建议使用IE8或IE11（32位），IE8支持电子税务局密码登陆，IE11支持电子税务局数字证书登陆，同时将IE浏览器高级选项中的使用SSL2.0、使用SSL3.0、使用SSL1.0、使用SSL1.1、使用SSL1.2这五个选项全部勾选。

如仍无法解决兼容性问题，建议用IE8通过方式一登陆直报系统。

2.1选择正确的网络浏览器
由于系统兼容性问题，请确认使用的是IE浏览器进行填报，推荐使用IE8或者IE11版本的浏览器（IE其他版本或非IE浏览器，如谷歌、火狐等可能导致首页显示异常，无法正常登陆或填报），如果使用360等双核浏览器，可在浏览器高级设置-内核设置中将域名“221.226.83.25”使用内核切换为IE8或IE11。

2.2登录网上直报系统
在登录界面选择“2018年度税收调查”，输入用户名、密码即可登陆。

企业的登陆用户名是纳税人识别号（或统一社会信用代码），初始密码以主管税务机关通知为准。

建议企业在首次登陆系统以后修改初始密码，确保数据安全。

首次登录该系统需安装插件，为了保证能够正确弹出报表界面，请企业提前安装填报插件。

2.3安装填报插件
选择要填报数据的报表期或是点击【在线填报】后，就可以填报数据了。

如果是第一次使用本系统或报表插件需要升级时，系统会提示自动下载并安装插件。

在网上直报登录页面上，通过
按照“运行加载项”的提示程序完成插件的安装。

老版本插件提示：
高版本IE插件提示：
一般情况下，这个过程会很快完成，系统会在当前窗口中打开报表系统。

之后您就可以开始录入数据。

如果浏览器界面出现以下提示或未弹出插件安装窗口，可能原因有以下几种：
（1）IE安全级别设置过高，请点击工具－Internet选项－安全－自定义级别－ActiveX插件相关的设置全改为启用，并将安全级别设置为：中。

（2）可能启用了浏览器自带的禁止弹出窗口功能，暂时关闭禁止弹出窗口功能。

（3）电脑防火墙或杀毒软件阻止了插件下载，分别将杀毒软件和防火墙暂时禁用即可。

（4）部分功能没有启用。

Internet选项，高级，使用SSL2.0、使用
SSL3.0、使用TLS1.0、使用TLS1.1、使用TLS1.2这五个选项全部打钩。

2.4读入征管数据
打开填报表单时，在企业已经正常（在征管系统里）申报并完成企业所得税年度汇算清缴的情况下，系统会自动将部分税收调查指标数据读取到报表界面，减轻纳税人填报负担。

极少情况下，可能出现报表界面紫色单元格大面积无数据的情况，纳税人可手动点击“读入征管数据”。

如果在填报过程中，对读入的征管指标进行了修改，想要再次参考征管数据指标的话，可以点击“读入征管数据”按钮，再次将征管指标值刷新到填报界面。

请纳税人慎用该功能，尽量不要更改读入数据，原因是再次点击读入数据后，原报表中手工录入数据都将一并消失。