商业计划书中的财务分析PPT
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[精品PPT]商业计划书-财务部分
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• 所得税：一般企业所得税税率为25%，微利 企业为20%，高新技术企业为15%，并参考 所得税优惠政策
• 增值税（确定属于一般纳税人还是小规模 纳税人）
• 营业税（营业税金及附加） • 城市维护
• 资产负债表预测：财务假设 • 利润表预测： 根据“收入预测”和“成本
财务预测
• 销售收入预测：产品或劳务的定价（参考市场营
销中的定价策略）.销售量或劳务量的预测（备注： 预测期一般不少5年）注意：必须以“行业分析”、 “市场分析”和公司战略目标为依据进行预测 • 成本费用预测：成本构成、各项费用（管理、销 售、财务） • 税费预测：增值税或营业税、教育费附加等
税费
费用预测”开办初期可能会出现亏损（负 利润）属正常现象，不影响项目的可行性
财务预测
• 现金流量表预测： 现金流入量—依据“销售（劳务）收入预测” 现金流出量—依据“成本费用预测”和其他
支出 现金净流量=现金流入量－现金流出量 • 利润分配表预测：股利政策 • 注意各个报表之间的勾稽关系
财务分析
• 趋势分析：
商业计划书
财务部分
财务部分
• 融资与资金运营计划 • 财务预测 • 财务分析 • 风险资本退出
融资与资金运营计划
• 公司性质：有限责任公司、股份有限公司、 合伙制公司、个人独资公司
• 资金需求及来源：资金需求总额（规模大 小）、资金来源（投资者投入、风险投资、 银行借贷）、注册资本结构（金额、比例）
• 敏感性分析： 对上述所有指标在宏观环境及企业微观政 策变动情况下调整后的数据进行重新评价 （主要针对不利情况进行计算分析）
风险退出
1、风险退出方式选择 上市 股权转让 管理层收购 行业并购
2、选择依据
• 增值税（确定属于一般纳税人还是小规模 纳税人）
• 营业税（营业税金及附加） • 城市维护
• 资产负债表预测：财务假设 • 利润表预测： 根据“收入预测”和“成本
财务预测
• 销售收入预测：产品或劳务的定价（参考市场营
销中的定价策略）.销售量或劳务量的预测（备注： 预测期一般不少5年）注意：必须以“行业分析”、 “市场分析”和公司战略目标为依据进行预测 • 成本费用预测：成本构成、各项费用（管理、销 售、财务） • 税费预测：增值税或营业税、教育费附加等
税费
费用预测”开办初期可能会出现亏损（负 利润）属正常现象，不影响项目的可行性
财务预测
• 现金流量表预测： 现金流入量—依据“销售（劳务）收入预测” 现金流出量—依据“成本费用预测”和其他
支出 现金净流量=现金流入量－现金流出量 • 利润分配表预测：股利政策 • 注意各个报表之间的勾稽关系
财务分析
• 趋势分析：
商业计划书
财务部分
财务部分
• 融资与资金运营计划 • 财务预测 • 财务分析 • 风险资本退出
融资与资金运营计划
• 公司性质：有限责任公司、股份有限公司、 合伙制公司、个人独资公司
• 资金需求及来源：资金需求总额（规模大 小）、资金来源（投资者投入、风险投资、 银行借贷）、注册资本结构（金额、比例）
• 敏感性分析： 对上述所有指标在宏观环境及企业微观政 策变动情况下调整后的数据进行重新评价 （主要针对不利情况进行计算分析）
风险退出
1、风险退出方式选择 上市 股权转让 管理层收购 行业并购
2、选择依据
商业计划书PPT：解读财务预测与预算
考虑风险因素： 在进行财务预测 和预算时，要充 分考虑可能出现 的风险因素，并 制定相应的应对 措施。
注意保密和安全问题
确保财务预测 与预算的保密 性，避免信息
泄露
对敏感数据进 行加密处理， 保证数据安全
限制访问权限， 只允许相关人 员查看财务预
测与预算
定期进行安全 检查，及时发 现和修复安全
漏洞
财务预算的执行与控制
预算审批：确保预 算合理性和可行性
预算执行：确保各 项支出符合预算安 排
预算调整：应对突 发情况或市场变化
预算控制：建立有 效的监控机制
确定财务预测与预算的目标
确定公司未来三到五年的财务 目标
制定实现目标的详细计划和步 骤
确定预算的编制方法和时间安 排
确保预算与公司战略目标的一 致性
避免使用过于专业的术语，以免让读者产生困惑。 使用简单易懂的词汇和句子，让读者能够快速理解。 突出重点，避免冗长的描述和解释。 保持一致的语言风格和语气，增强整体的专业性和可信度。
注意版面设计和视觉效果
使用清晰、简洁的 图表和图形，避免 过多的文字
色彩搭配要协调， 突出重点信息
字体选择要易读、 易识别，避免使用 过于花哨的字体
突出关键信息和重点内容
突出关键指标：如 收入、利润、成本 等，使用醒目的字 体和颜色
强调变化趋势：用 图表展示财务数据 的变化趋势，如增 长或下降
分类清晰：将财务预 测与预算分为不同类 别，如收入、支出、 现金流等，便于阅读
简洁明了：避免过 多的细节和无关信 息，保持简洁明了 ，突出重点
使用简洁明了的语言和术语
财务预算的编制方法
确定预算目标：根据企业战略规划和经营计划，制定预算目标，为预算编制提供指导。
商业计划书范文ppt财务分析
网站，将是最受欢迎的网站，中国展览总网扮演的角色是相当成功的，它拥有特殊行业特有的优势， 本身又是经济的倡导行业，以ICP+ASP（网络资讯+商务服务平台）（即信息和商务服务平台相结 合），将信息集中化，
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Packet network technology Co., Ltd.
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专注
严 谨
LOGO
创新 品质 追求
服务
真诚
目录
——CONTENTS——
01
公司介绍
02
产品及服务
03
文化及荣誉
04
规划及未来
WELCOME
——欢迎页——
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2019
完整框架计划总结PPT
Complete framework plan summary PPTComplete framework plan summary PPTComplete framework plan summary PPT 汇报人：xxx
01 02
关于我们 项目介绍
目录
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关于我们
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重要工作二
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重要工作三
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品最终需要和汽车装配使用，所以容易造成对汽车制造厂商的依赖。如何使产品主动被汽车制造商、 销售商接纳、认可乃至形成制式装备是关键。 2、销售风险：人们消费观念、品牌使用惯性对产品的市场销售有一定
影响。 3、成本风险：人力成本上升和专业高素质人才的需求。公司在创建初期，受工作环境、福利待遇 等客观因素的制约，在引进高素质人才方面有一定的难度，但是公司的发展必定需要稳定科技人员 和吸引外部人
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1 3
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2
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3 4
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商业计划书PPT
工作汇报| 年终总结| 述职报告 | 商务通用
目录
ห้องสมุดไป่ตู้
1
Teaching Analysis
2
Teaching Design
3
Teaching Process
4
Teaching Refletion
商业计划书的财务部分概述PPT(共 36张)
流动负债
应付账款 应付票据 应付工资
长期负债
抵押借款 应付债券
所有者权益
实收资本(股本) 资本公积 保留盈余
负债及所有者权益总额15
主营业务收入
- 主营业务成本及税金
主营业务利润（毛利）
+其它业务利润
损
-期间费用(管理费用\营业费用\财务费用）
益
营业利润
表
+投资收益
+营业外收支净额
税前利润
- 所得税
净利润
-普通股及优先股股利
保留盈余
经营活动中 产生的现金流
投资活动中 产生的现金流
创
业
企 业
21 税销 费售
321 支支购 付付买
321 处收取 置回得
21 对资购 外产建
现 金
返商 还品 及或
税工商 金资品 及及接
资投投 产资资 及收
投固 资定
资
流 其提 其奖受 其 益
产
的 来
它供 劳 务
它金劳 等务
商业计划书的财务部分
天天在发洲基础投资及陈天桥与唐俊 网易丁磊和香港霸菱投资及徐新 蒙牛与牛根生及摩根斯坦利 2005CCTV年度经济人物——中芯微电子邓中翰
企业目标与财务目标——
国家
$ 持续为其股东创造财富
$
组织机构
$
企业
私人
股东价值可持续增长及具体表现
EBIT持续增长, EPS持续增长, 总资产营业利润率持续增长, 总资产净利润率持续增长， 净资产收益率（权益资本报酬率）ROE持续增长， EVA及EVA回报率持续增长， 净资产经营净现率持续增长， 股票在市场的表现从一个长期趋势看持续增长。
应付账款 应付票据 应付工资
长期负债
抵押借款 应付债券
所有者权益
实收资本(股本) 资本公积 保留盈余
负债及所有者权益总额15
主营业务收入
- 主营业务成本及税金
主营业务利润（毛利）
+其它业务利润
损
-期间费用(管理费用\营业费用\财务费用）
益
营业利润
表
+投资收益
+营业外收支净额
税前利润
- 所得税
净利润
-普通股及优先股股利
保留盈余
经营活动中 产生的现金流
投资活动中 产生的现金流
创
业
企 业
21 税销 费售
321 支支购 付付买
321 处收取 置回得
21 对资购 外产建
现 金
返商 还品 及或
税工商 金资品 及及接
资投投 产资资 及收
投固 资定
资
流 其提 其奖受 其 益
产
的 来
它供 劳 务
它金劳 等务
商业计划书的财务部分
天天在发洲基础投资及陈天桥与唐俊 网易丁磊和香港霸菱投资及徐新 蒙牛与牛根生及摩根斯坦利 2005CCTV年度经济人物——中芯微电子邓中翰
企业目标与财务目标——
国家
$ 持续为其股东创造财富
$
组织机构
$
企业
私人
股东价值可持续增长及具体表现
EBIT持续增长, EPS持续增长, 总资产营业利润率持续增长, 总资产净利润率持续增长， 净资产收益率（权益资本报酬率）ROE持续增长， EVA及EVA回报率持续增长， 净资产经营净现率持续增长， 股票在市场的表现从一个长期趋势看持续增长。
商业计划中的财务分析报告37页PPT
生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
商业计划中的财务分析报告
31、园日涉以成趣，门虽设而常关。 32、鼓腹无所思。朝起暮归眠。 33、倾壶绝余沥，窥灶不见烟。
34、春秋满四泽，夏云多奇峰，秋月 扬明辉 ，冬岭 秀孤松 。 35、丈夫志四海，我愿不知老。
谢谢你的阅读
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
商业计划中的财务分析报告
31、园日涉以成趣，门虽设而常关。 32、鼓腹无所思。朝起暮归眠。 33、倾壶绝余沥，窥灶不见烟。
34、春秋满四泽，夏云多奇峰，秋月 扬明辉 ，冬岭 秀孤松 。 35、丈夫志四海，我愿不知老。
谢谢你的阅读
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辆,通过开设150家连锁美容店进行市场占领,其中30家自己投资,另外120家通 过连锁加盟的形式进行.根据市场情况,每辆车每年的美容花费为600元.连锁 加盟费3万.其中美容的利润率为80%;连锁加盟的成本是1万元. 之后全国10个城市推广,会员\连锁情况类似第一个城市情况
4
商业计划中的财务分析
253,300,000.00
商业计划书中的财务分析
二00八年四月
1
商业计划中的财务分析
1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析 3.未来3-5年成本分析 4.未来3-5年损益分析 5.未来3-5年现金流分析 6.项目投资分析 7.项目融资需求分析
2
1.财务预测前提
整个市场容量:目前是??万元,未来增长量??万元 市场份额是多少:初期市场渗透占?%,可望达到??万元,未来几年的增长如何 未来成本的增加:假定条件往往是成本（包括劳动力）随着总通货澎涨率而增
主营 业务 成本
成本
直接人工 直接材料 其他直接
制造费用
三项 费用
管理费用
销售费用 财务费用
生产管理人员 折旧 维修 办公 水电 劳保 其他
行政管理人员工资和福利费 旧费
* 办公设施折
* 维修费 * 办公用品 * 低值易耗品摊销
•办公费 * 差旅费 * 工会经费
•* 职工教育培训费 * 劳动保险费
* 咨询费
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
10
案例：汽车美容店的成本分析
2008年
2009年
美容服务原材料成 本（元）
4,320,000.00
加盟成本(元) 销售总成本 销售利润 销售税金及附加
2,160,000.00 6,480,000.00 18,720,000.00
0.06
2010年 44,040,000.00
22,020,000.00 66,060,000.00 187,240,000.00
0.06
2010年
88,080,000.00
10,569,600,000.00
44,040,000.00 132,120,000.00 344,980,000.00
0.06
5,284,800,000.00 15,854,400,000.00 36,993,600,000.00
8,756,089,171.20 11
商业计划中的财务分析
1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析 3.未来3-5年成本分析 4.未来3-5年损益分析 5.未来3-5年现金流分析 6.项目投资分析 7. 项目融资需求分析
12
4.未来3-5年损益分析
损益表反映公司在一段时期内，通常是一年、半年、一季度或一个月期间内，使用资产从事经营活动 所产生的净利润或净亏损。净利润增加了投资者的价值，而净亏损减少了投资者的价值。
0.06
经营利润 管理费用 销售费用
17,596,800.00 6,200,940.00 4,255,583.04
176,005,600.00 63,215,138.33 42,706,504.88
324,281,200.00 126,430,276.67 79,867,009.76
34,773,984,000.00 139,073,3
•技术转让费
* 上交管理费
* 无形资产摊
•* 存货跌价准备 * 坏帐损失准备
* 业广告务招费待费 *运输装卸费 * 展览费
* 销售机构经费 * 销售人员工资福利佣金
9
利息 融资手续费 汇兑损失
3.未来3-5年成本分析
年份 项目 主营业务成本 销售税金 销售费用 管理费用 财务费用 合计
年份 项目
一、销售收入
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
减：成本及税金
二、销售利润
减：管理费用
财务费用
三、营业利润
减：所得税
四、净利润 13
案例：汽车美容店的损益表
销售收入 减:成本及税金 经营利润 销售费用 管理费用 财务费用 营业利润 所得税 净利润
2008年
2009年
2010年
2010年
25,200,000.00
0 30,000.00
0 52,848,000,000.00
7
商业计划中的财务分析
1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析 3.未来3-5年成本分析 4.未来3-5年损益分析 5.未来3-5年现金流分析 6.项目投资分析 7.项目融资需求分析
8
3.未来3-5年成本分析
总成本包含:主营业务成本;销售费用;管理费用;财务费用等等
2010年 367,000.00
50 220,200,000.00
1,103.33 30,000.00 33,100,000.00 253,300,000.00
2010年
734,000.00 50
734,000.00 6,000.00
440,400,000.00
52,848,000,000.00
1,223.33 30,000.00 36,700,000.00 477,100,000.00
产品
1年
产品1销售数量
2年
3年
产品1单价
产品1收入
产品2销售数量
产品2单价 产品2销售收入
总销售收入
6
案例:汽车美容店的收入预测
项目
2008年
2009年
会员数 会员月服务费(元)
36,000.00 50
会员服务费收入
21,600,000.00
加盟店数 单店加盟费(元)
加盟收入 总销售收入
120 30,000.00 3,600,000.00 25,200,000.00
1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析 3.未来3-5年成本分析 4.未来3-5年损益分析 5.未来3-5年现金流分析 6.项目投资分析 7. 融资需求分析
5
2.未来3-5年销售收入分析
要考虑建立两种收入报表：第一种报表按月反映出第一年的收入： 第二种报表应反映出三~五年中的逐年收入。
长。但是，希望成本也随着总量折扣和与供货商成功的谈判而降低。不管成 本显示出什么样的水平，增长还是降低，应对其事实情况加以评说，并注明 其理由。
3
案例:汽车美容
某城市400万辆汽车,私家车150万辆; 汽车美容市场集中度底,无品牌,只有2家规模的美容店,但规模也较小; 目前单个市场需求量约为15000万元; 计划占领市场10%,即拥有15万辆车的美容服务,每家美容店的会员客户为1000
4
商业计划中的财务分析
253,300,000.00
商业计划书中的财务分析
二00八年四月
1
商业计划中的财务分析
1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析 3.未来3-5年成本分析 4.未来3-5年损益分析 5.未来3-5年现金流分析 6.项目投资分析 7.项目融资需求分析
2
1.财务预测前提
整个市场容量:目前是??万元,未来增长量??万元 市场份额是多少:初期市场渗透占?%,可望达到??万元,未来几年的增长如何 未来成本的增加:假定条件往往是成本（包括劳动力）随着总通货澎涨率而增
主营 业务 成本
成本
直接人工 直接材料 其他直接
制造费用
三项 费用
管理费用
销售费用 财务费用
生产管理人员 折旧 维修 办公 水电 劳保 其他
行政管理人员工资和福利费 旧费
* 办公设施折
* 维修费 * 办公用品 * 低值易耗品摊销
•办公费 * 差旅费 * 工会经费
•* 职工教育培训费 * 劳动保险费
* 咨询费
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
10
案例：汽车美容店的成本分析
2008年
2009年
美容服务原材料成 本（元）
4,320,000.00
加盟成本(元) 销售总成本 销售利润 销售税金及附加
2,160,000.00 6,480,000.00 18,720,000.00
0.06
2010年 44,040,000.00
22,020,000.00 66,060,000.00 187,240,000.00
0.06
2010年
88,080,000.00
10,569,600,000.00
44,040,000.00 132,120,000.00 344,980,000.00
0.06
5,284,800,000.00 15,854,400,000.00 36,993,600,000.00
8,756,089,171.20 11
商业计划中的财务分析
1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析 3.未来3-5年成本分析 4.未来3-5年损益分析 5.未来3-5年现金流分析 6.项目投资分析 7. 项目融资需求分析
12
4.未来3-5年损益分析
损益表反映公司在一段时期内，通常是一年、半年、一季度或一个月期间内，使用资产从事经营活动 所产生的净利润或净亏损。净利润增加了投资者的价值，而净亏损减少了投资者的价值。
0.06
经营利润 管理费用 销售费用
17,596,800.00 6,200,940.00 4,255,583.04
176,005,600.00 63,215,138.33 42,706,504.88
324,281,200.00 126,430,276.67 79,867,009.76
34,773,984,000.00 139,073,3
•技术转让费
* 上交管理费
* 无形资产摊
•* 存货跌价准备 * 坏帐损失准备
* 业广告务招费待费 *运输装卸费 * 展览费
* 销售机构经费 * 销售人员工资福利佣金
9
利息 融资手续费 汇兑损失
3.未来3-5年成本分析
年份 项目 主营业务成本 销售税金 销售费用 管理费用 财务费用 合计
年份 项目
一、销售收入
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
减：成本及税金
二、销售利润
减：管理费用
财务费用
三、营业利润
减：所得税
四、净利润 13
案例：汽车美容店的损益表
销售收入 减:成本及税金 经营利润 销售费用 管理费用 财务费用 营业利润 所得税 净利润
2008年
2009年
2010年
2010年
25,200,000.00
0 30,000.00
0 52,848,000,000.00
7
商业计划中的财务分析
1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析 3.未来3-5年成本分析 4.未来3-5年损益分析 5.未来3-5年现金流分析 6.项目投资分析 7.项目融资需求分析
8
3.未来3-5年成本分析
总成本包含:主营业务成本;销售费用;管理费用;财务费用等等
2010年 367,000.00
50 220,200,000.00
1,103.33 30,000.00 33,100,000.00 253,300,000.00
2010年
734,000.00 50
734,000.00 6,000.00
440,400,000.00
52,848,000,000.00
1,223.33 30,000.00 36,700,000.00 477,100,000.00
产品
1年
产品1销售数量
2年
3年
产品1单价
产品1收入
产品2销售数量
产品2单价 产品2销售收入
总销售收入
6
案例:汽车美容店的收入预测
项目
2008年
2009年
会员数 会员月服务费(元)
36,000.00 50
会员服务费收入
21,600,000.00
加盟店数 单店加盟费(元)
加盟收入 总销售收入
120 30,000.00 3,600,000.00 25,200,000.00
1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析 3.未来3-5年成本分析 4.未来3-5年损益分析 5.未来3-5年现金流分析 6.项目投资分析 7. 融资需求分析
5
2.未来3-5年销售收入分析
要考虑建立两种收入报表：第一种报表按月反映出第一年的收入： 第二种报表应反映出三~五年中的逐年收入。
长。但是，希望成本也随着总量折扣和与供货商成功的谈判而降低。不管成 本显示出什么样的水平，增长还是降低，应对其事实情况加以评说，并注明 其理由。
3
案例:汽车美容
某城市400万辆汽车,私家车150万辆; 汽车美容市场集中度底,无品牌,只有2家规模的美容店,但规模也较小; 目前单个市场需求量约为15000万元; 计划占领市场10%,即拥有15万辆车的美容服务,每家美容店的会员客户为1000