U8存货核算操作手册

存货核算操作手册

一、记账处理

1、暂估成本录入：当月入库单，没有开发票，没有单价单时，该地方需要录入暂估入库单价。

A、入库类型，业务类型、采购类型是否正确？

2、结算成本处理：指的是，当月采购发票对应的入库单是以前月份的，系统需要反写红字回冲单、蓝字回冲单：

——结算处理

3、委外核销调整处理：如果有作录入过委外核算调整单时需要处理。

4、正常单据记账——

单据类型：采购入库单

收发类别：采购入库

5、正常单据记账——材料出库单

6、正常单据记账——对所有的原材料记账

7、发出商品记账——对销售的材料进行记账：

8、期末处理——对原材料、包材进行期末处理：目的计算出委外入库单成本。

——务必要先点[检查]，没问题后[处理]。

——

——

9、正常单据记账——对委外入库单进行记账

10、特殊单据记账——对成品的调拨单进行记账

11、正常单据记账——对成品的其他入库单记账

12、正常单据记账——对成品的其他出库单记账

13、发出商品记账——

14、正常单据记账——对销售专用发票记账

15、正常单据记账——对销售普通发票记账

16、正常单据记账检查——不录入任何条件，查询，目的是看看是否有没记账的单据。

17、特殊单据记账检查——不录入任何条件，查询，目的是看看是否有没记账的单据。

18、发出商品记账检查——不录入任何条件，查询，目的是看看是否有没记账的单据。

19、期末处理——选择所有存货

二、生成凭证：

1、采购入库单（报销）

2、采购入库（暂估）

3、红字回冲单、

4、蓝字回冲单（报销）、

5、蓝字回冲单（暂估）

6、材料出库

7、调拨单

5、组装单

6、拆卸单

7、其他入库、其他出库、

8、发货单：

9、专用发票、普通发票

对账：

1、委外加工物资、委外加工费科目是否为零

2、材料采购科目是否为零