金健米业2020年三季度财务分析详细报告

金健米业2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

金健米业2020年三季度资产总额为232,467.81万元，其中流动资产为155,428.53万元，主要以存货、预付款项、货币资金为主，分别占流动资产的46.9%、21.44%和19.31%。非流动资产为77,039.28万元，主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的72.33%、21.09%和3.59%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产211,692.6 100.00

209,426.22 100.00

232,467.81

100.00

流动资产

116,313.01 54.94

131,263.97

62.68

155,428.53

66.86

存货47,335.29 22.36 48,756.45 23.28 72,891.88 31.36 预付款项15,709.27 7.42 22,982.4 10.97 33,330.56 14.34 货币资金24,079.99 11.37 27,779.41 13.26 30,013.4 12.91 非流动资产95,379.59 45.06 78,162.24 37.32 77,039.28 33.14 固定资产58,569.72 27.67 55,110.78 26.32 55,724.91 23.97

无形资产21,496.44 10.15 16,752.82 8.00 16,247.63 6.99 长期股权投资2,742.9 1.30 2,789.6 1.33 2,766.42 1.19

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的68.34%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

116,313.01 100.00

131,263.97

100.00

155,428.53

100.00

存货47,335.29 40.70 48,756.45 37.14 72,891.88 46.90 预付款项15,709.27 13.51 22,982.4 17.51 33,330.56 21.44 货币资金24,079.99 20.70 27,779.41 21.16 30,013.4 19.31 应收账款22,975.02 19.75 14,676.33 11.18 14,027.16 9.02 其他流动资产2,840.06 2.44 3,435.47 2.62 3,631.89 2.34 应收票据279 0.24 80 0.06 255.79 0.16 交易性金融资产0 - 15.5 0.01 18.46 0.01

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为232,467.81万元，与2019年三季度的209,426.22万元相比有较大增长，增长11%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：存货增加24,135.43万元，预付款项增加10,348.15万元，货币资金增加2,233.98万元，固定资产增加614.13万元，其他流动资产增加196.42万元，应收票据增加175.79万元，递延所得税资产增加7.49万元，交易性金融资产增加2.96万元，共计增加

37,714.37万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少19.94万元，长期股权投资减少23.18万元，生产性生物资产减少44.69万元，在建工程减少136.79万元，无形资产减少505.2万元，其他非流动资产减少612.04万元，应收账款减少649.16万元，共计减少1,991万元。各项科目变化引起资产总额增加23,041.6万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。