富安娜2020年三季度财务分析详细报告

富安娜2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

富安娜2020年三季度资产总额为422,159.22万元，其中流动资产为217,748.87万元，主要以存货、交易性金融资产、货币资金为主，分别占流动资产的42.76%、35.13%和11.08%。非流动资产为204,410.35万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的45.49%、21.35%和5.3%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

431,015.84 100.00

422,174.25

100.00

422,159.22

100.00

流动资产

261,858.83 60.75 242,822.4 57.52

217,748.87

51.58

存货99,939.35 23.19 83,278.33 19.73 93,103.73 22.05 交易性金融资产0 - 85,000 20.13 76,498.25 18.12 货币资金32,737.99 7.60 46,889.68 11.11 24,134.21 5.72

非流动资产

169,157.02 39.25

179,351.85

42.48

204,410.35

48.42

固定资产94,839.82 22.00 98,351.54 23.30 92,988.7 22.03 在建工程27,777.1 6.44 30,969.04 7.34 43,639.64 10.34 无形资产10,050.08 2.33 10,854.6 2.57 10,832.6 2.57

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的46.21%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的44.2%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

261,858.83 100.00 242,822.4 100.00

217,748.87

100.00

存货99,939.35 38.17 83,278.33 34.30 93,103.73 42.76 交易性金融资产0 - 85,000 35.01 76,498.25 35.13 货币资金32,737.99 12.50 46,889.68 19.31 24,134.21 11.08 应收账款18,713.07 7.15 7,963.51 3.28 12,319.51 5.66 预付款项15,550.8 5.94 11,076.31 4.56 3,137.83 1.44 其他流动资产87,732.36 33.50 800.49 0.33 2,017.32 0.93

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为422,159.22万元，与2019年三季度的422,174.25万元相比变化不大，变化幅度为0%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加12,670.6万元，存货增加9,825.4万元，应收账款增加4,356万元，其他流动资产增加1,216.84万元，长期待摊费用增加183.69万元，共计增加28,252.54万元；以下项

目的变动使资产总额减少：无形资产减少22万元，其他非流动资产减少112.97万元，递延所得税资产减少808.36万元，应收利息减少907.91万元，固定资产减少5,362.85万元，预付款项减少7,938.48万元，交易性金融资产减少8,501.75万元，货币资金减少22,755.47万元，共计减少46,409.78万元。各项科目变化引起资产总额减少15.02万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。