浅析中小企业内部控制的现状、问题及对策
浅析中小企业内部控制存在的问题及应对措施
浅析中小企业内部控制存在的问题及应对措施随着经济的不断发展，中小企业在市场中的比重越来越大，它们在促进就业、提升地区经济发展等方面发挥着重要作用。
与大型企业相比，中小企业在内部控制方面存在着一些问题，这不仅会影响企业的经营效率和效益，还可能导致一些风险和挑战。
针对中小企业内部控制存在的问题，需要及时采取应对措施，促进企业的健康发展。
1. 管理层对内部控制的重视不足在很多中小企业中，管理层对内部控制的认识不够深刻，往往把内部控制当作一项形式化的工作，缺乏对内部控制的理解和重视。
这就导致了内部控制制度的不完善和执行的不到位，容易产生管理漏洞和风险。
2. 内部控制制度不完善中小企业在制定内部控制制度的过程中，往往存在制度设计不合理、流程不完善、监督不到位等问题。
这就容易导致内部控制制度的薄弱环节，给企业带来风险和隐患。
3. 员工素质和培训不足在中小企业中，很多员工素质参差不齐，对内部控制的重要性和方法不够了解，有些员工的执行意识和能力也不足。
这就容易造成内部控制的执行不到位，增加了企业的潜在风险。
4. 缺乏有效的信息系统和技术支持随着信息化的发展，企业的经营管理离不开信息系统和技术支持。
但是在很多中小企业中，由于投入有限和技术水平不高，缺乏有效的信息系统和技术支持，导致内部控制的效率和准确性无法得到保障。
5. 处理风险和危机能力不足在市场竞争激烈的今天，中小企业面临着各种各样的风险和危机，如果企业的内部控制处理能力不足，容易让风险失控、危机蔓延，造成不可挽回的损失。
2. 完善内部控制制度中小企业要根据自己的特点和实际情况，建立健全内部控制制度，包括明确权责分工、细化流程规范、加强内部审计等方面，确保内部控制制度的有效性和可行性。
3. 加强员工培训和教育中小企业要注重员工的素质和能力培养，加强对员工的内部控制培训和教育，提升他们的内部控制意识和业务技能，确保内部控制的执行到位和效果可靠。
5. 健全风险管理和危机处理机制中小企业要建立健全的风险管理和危机处理机制，要加强对市场风险、经营风险、财务风险等方面的预警和处理，确保企业的危机处理能力得到提升。
浅析中小企业内部控制的问题与优化对策
浅析中小企业内部控制的问题与优化对策中小企业作为经济社会发展的重要组成部分，其发展状况直接关系到国家经济的发展。
在中小企业的发展过程中，存在着一系列的内部控制问题，这些问题严重影响着企业的运营和发展。
对中小企业内部控制的问题进行分析，并提出优化对策，具有重要的现实意义。
一、中小企业内部控制存在的问题1.内部控制意识淡薄在一些中小企业中，内部控制意识相对淡薄，企业管理人员并不重视内部控制的建立和执行。
这导致了企业内部控制制度的不健全，缺乏有效的内部控制措施，无法有效防范和化解内部风险。
2.内部控制制度不完善部分中小企业在内部控制制度方面存在较大的不足，内部控制制度的设计不够健全，存在一些盲区和薄弱环节。
财务管理、人力资源管理、生产流程等方面的内部控制制度不够完善，容易出现管理漏洞和风险。
3.内部人员不端问题一些中小企业内部存在内部人员不端行为的情况，包括财务人员的挪用资金、员工的贪污受贿等问题。
这些内部人员不端问题直接损害了企业的利益，严重影响了企业的发展。
4.内部控制执行不到位即使中小企业建立了内部控制制度，但是由于执行不到位，导致其失去了预防风险和保护企业利益的功能。
一些内部控制措施得不到有效执行，导致了企业内部风险的增加。
5.风险管理意识薄弱在一些中小企业中，风险管理意识相对薄弱，企业管理层对企业内部的风险缺乏足够的认识和重视，无法有效地进行风险管理和控制。
以上就是中小企业内部控制存在的问题，这些问题直接影响了企业的发展和运营。
中小企业需要采取一系列的优化对策，以建立健全的内部控制制度，保障企业的利益和持续发展。
二、优化对策企业管理层要加强对内部控制意识的培养和引导，让企业全体员工都认识到内部控制对企业发展的重要性。
可以通过举办内部控制培训、制定内部控制宣传方案等方式，提高员工对内部控制的认知和重视程度。
中小企业要重视内部控制制度的建立和完善，对企业的各个方面都建立健全的内部控制制度，包括财务管理、生产管理、人力资源管理等各个环节。
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施中小企业实施内部控制过程中常常面临一些主要问题，解决这些问题需要采取相应的措施。
下面将针对中小企业内部控制的主要问题以及解决措施进行分析。
1. 问题：资源有限。
中小企业通常面临资源有限的问题，包括人力、财务、技术等方面的资源。
这使得中小企业在实施内部控制时可能难以投入足够的资源。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来解决资源有限的问题：- 制定合理的内部控制策略，将有限的资源重点用于风险较高的领域，确保最大程度地利用资源。
- 建立合理的人力资源管理制度，通过培训、激励等方式提高员工的工作效率和满意度，从而更好地利用人力资源。
- 适时利用外部资源，如请专业顾问、外包服务等，来弥补内部资源有限的情况。
2. 问题：人员素质不高。
中小企业在内部控制中可能面临人员素质不高的问题，员工的专业知识、业务技能和意识不足，造成内部控制效果不理想。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来提升人员素质：- 加强内部培训，培养员工的专业知识和技能，提高他们的内控意识和能力。
- 建立激励机制，通过激励措施来提高员工的积极性和专业素养。
- 招聘优秀人才，特别是具有内控经验和专业技能的人员，对内控工作给予专门的职位安排和职业发展规划。
3. 问题：流程不规范。
中小企业通常在流程规范性方面存在问题，流程不完善、流程不可行、流程混乱等现象较为普遍。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来解决流程不规范的问题：- 审查和优化企业的内部流程，确保流程的合理性、规范性和适应性，并建立相应的制度和标准。
- 加强对员工的培训和指导，提高员工对流程的理解和执行能力。
- 引入信息化技术，通过流程管理系统等工具来实现自动化和规范化的流程控制。
4. 问题：风险认识不足。
中小企业通常对内部控制风险的认识不足，缺乏全面、深入的风险分析和管理。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来加强风险认识：- 建立风险管理体系，明确风险管理的目标、原则和方法，制定相应的风险管理制度和标准。
中小企业内部控制存在的问题及对策
中小企业内部控制存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍中小企业是我国经济的重要组成部分，它们在推动经济增长、促进就业、促进社会稳定等方面发挥着不可替代的作用。
但是由于中小企业的规模较小、资源有限，导致其在内部控制方面存在着一些问题。
这些问题包括财务风险管理不完善、内部信息沟通不畅、员工管理不规范等。
这些问题如果不能得到有效解决，将对企业的生存和发展产生严重的影响。
2. 正文2.1 中小企业内部控制存在的问题中小企业作为经济发展的重要力量，在市场竞争中扮演着至关重要的角色。
由于其规模较小、资源有限等特点，中小企业的内部控制存在着许多问题，需要引起重视和解决。
中小企业内部控制存在的问题之一是财务管理不规范。
由于中小企业的管理机构相对简单，制度较为薄弱，导致财务管理难以有效监督，容易出现资金挪用、财务造假等问题。
部分中小企业在内部控制方面的投入不足，缺乏专业管理人员，难以建立完善的财务管理体系。
中小企业内部控制存在的问题还包括人员管理方面的不足。
由于中小企业规模小，人员组织结构简单，人员管理方面容易存在漏洞，如员工交叉岗位、权限过大等问题，容易造成内部管理混乱、员工权力泛滥等情况。
中小企业内部控制还存在信息技术管理不足的问题。
随着信息化时代的到来，中小企业的业务往往依赖于信息技术系统，但由于投入不足、技术水平低等原因，中小企业的信息技术管理存在漏洞，容易面临信息泄露、系统崩溃等风险。
中小企业内部控制存在诸多问题，需要加强管理、完善制度，提高管理水平和技术水平，确保企业持续健康发展。
2.2 原因分析中小企业内部控制存在的问题主要源于以下几个原因：1.缺乏专业化人才中小企业的内部管理团队通常规模较小，缺乏专业化的财务、风险管理等方面的人才。
在面对复杂的内部控制问题时，缺乏专业人员的指导和支持会导致内部控制制度的不完善。
2.管理制度不健全许多中小企业的内部管理制度和流程不够规范和完善，存在许多漏洞和缺陷。
浅析中小企业内部控制存在的问题及应对措施
浅析中小企业内部控制存在的问题及应对措施中小企业内部控制是指企业为保证财务报告的真实性、合规性以及资产安全所采取的一系列组织、制度和措施。
在实际操作中，中小企业常常面临一系列内部控制问题，这些问题可能会导致企业面临投资风险、经营风险以及形象风险等，并可能对企业的长期发展产生负面影响。
本文将对中小企业内部控制存在的问题进行浅析，并提出相应的应对措施。
1.人员问题：中小企业通常拥有有限的人力资源，很难组建完备的内部控制团队。
缺乏专业的内部控制人员，可能导致对内部控制制度的理解不深入、执行不力等问题。
2.内部控制制度不健全：中小企业常常忽视内部控制制度的建立与完善，缺乏一套完整的内部控制制度，容易出现操作随意、程序不规范的情况。
3.风险识别不足：中小企业对潜在风险的识别和评估能力相对较弱。
缺乏全面、准确的风险评估机制，容易遭受内外部风险的冲击，造成经济损失。
4.操作性强：由于中小企业的灵活性较强，决策过程简单快速，对内部控制的要求较低。
这导致操作人员在执行过程中容易出现疏忽、粗心等问题，增加了企业的潜在风险。
5.缺乏监督机制：中小企业通常对内部控制的监督机制不健全，缺乏有效的监督手段和监控机制，导致内部控制制度无法得到有效执行，容易出现违规行为。
二、应对措施1.加强内部控制人员队伍建设：中小企业应该加强内部控制人员的培养和引进，提高内部控制人员的专业素质和业务水平，确保内部控制团队具备有效执行内部控制工作的能力。
2.建立完善的内部控制制度：中小企业应根据经营特点和业务模式，建立科学、完善的内部控制制度，包括明确的决策程序、规范的操作流程、健全的授权机制等，确保内部控制制度能够适应企业的发展需求。
3.加强风险识别与评估：中小企业应设立风险管理部门或风险管理岗位，加强对企业内外部风险的识别与评估，并建立风险防范机制，及时采取措施应对风险。
4.加强培训与沟通：中小企业应加强对员工的培训，提高员工的内控意识和执行能力；加强内部各部门的沟通与协作，确保内部控制制度得到有效执行。
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施1.资源有限：相比大型企业，中小企业拥有的资源更加有限，包括人力、财力和技术等方面。
由于资源有限，中小企业通常难以承担雇佣大量专业人员来实施内部控制，这使得内部控制的建立和执行难度增加。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来应对资源有限的问题。
可以通过培训现有员工提高其内控意识和能力，让员工能够在日常工作中辨别和预防内部风险。
可以考虑外包一部分内部控制工作，例如雇佣专业的会计师事务所来进行审核和监督。
可以寻求政府或其他组织的支持，争取获得一定的资源和资金来实施内部控制。
2.管理层意识不强：相比大型企业，中小企业的管理层可能对内部控制的意识不强。
他们可能将内部控制简单地视为一种符合法律法规要求的纸上制度，而忽视了内部控制对企业运营的重要性。
解决措施：中小企业的管理层可以通过以下方式加强对内部控制的意识。
可以进行内控意识的培训，让管理层了解内部控制的概念、目的和作用，以及内部控制对企业的重要性。
可以通过外部专家的指导，对现有的内部控制制度进行评估和完善，使其更加符合企业的实际情况。
可以设立相应的内部控制绩效指标，对管理层在内部控制方面的绩效进行考核，激励管理层重视内部控制。
3.内部控制制度薄弱：中小企业在内部控制制度方面可能存在薄弱环节，例如缺乏健全的财务管理制度、不完善的审计制度等。
这些问题可能导致企业对内部风险的预防和控制能力下降。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来加强内部控制制度。
可以通过引入先进的财务管理软件或系统来提高财务管理的效率和准确性，建立健全的财务管理制度，确保财务信息的真实、准确和及时。
可以委托专业的审计机构或人员对企业的内部控制制度进行评估和改进，确保制度的完善和合理性。
可以加强内部审计的力度，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时纠正和改进存在的问题。
4.员工行为不端：中小企业由于规模较小，人员关系较为紧密，容易出现员工行为不端的情况，例如内部人员盗窃、舞弊、挪用资金等。
浅析中小企业内部控制的问题与优化对策
浅析中小企业内部控制的问题与优化对策中小企业内部控制是企业管理中的一个重要环节，它涉及到企业的财务、风险管理、业务流程和制度建设等方面。
由于中小企业在人力资源、资金、技术等方面的限制，其内部控制常常存在一些问题。
本文将从人力资源、流程设计和信息技术等角度对中小企业内部控制的问题进行分析，并提出相应的优化对策。
一、人力资源问题人力资源是中小企业内部控制的基础，人员素质和能力的不足会影响到企业的内部控制效果。
中小企业在员工数量和培训机会上的限制，导致员工对内部控制理念和要求的认识不足。
人力资源结构单一，岗位职责重叠，容易形成职责不清。
中小企业通常缺乏专业的内部审计团队，无法及时发现和纠正内部控制问题。
针对这些问题，中小企业可以采取以下优化对策：加强对内部控制的宣传和培训，提高员工的内部控制意识和能力。
优化组织结构，明确岗位职责，避免职责不清造成的内部控制漏洞。
建立内部审计机制，通过委托外部专业机构或培训内部员工提高内部审计能力，及时发现和纠正内部控制问题。
二、流程设计问题中小企业的流程设计常常存在不合理和简化程度不足的问题，这会对内部控制产生负面影响。
中小企业常常由于人手不足，流程设计简化不彻底，容易形成各环节流程备份不足和责任划分不清的问题。
流程设计不合理或者变动频繁，容易给企业的内部控制带来困扰。
中小企业由于人力资源和技术条件的限制，很难实现流程的自动化和信息化，容易造成流程的耗时和出错。
针对这些问题，中小企业可以采取以下优化对策：加强流程设计的规范性和合理性，确保各环节流程备份充分，责任划分明确。
尽量减少流程变动，提高内部控制的稳定性和可操作性。
借助信息技术的手段，实现流程的自动化和信息化，提高流程的效率和准确性。
三、信息技术问题信息技术在现代企业管理中起到至关重要的作用，但中小企业在信息技术方面的投入和应用普遍存在问题。
中小企业在信息系统的建设和维护上常常缺乏专业人员的支持，信息系统的安全和稳定性无法得到有效保障。
浅议中小企业内部控制存在的问题及对策
浅议中小企业内部控制存在的问题及对策中小企业是经济发展的重要组成部分，但由于其规模较小、资源有限，所以在内部控制方面可能存在一些问题。
本文主要从人员管理、审计监督、财务管理和风险防控等方面，探讨中小企业内部控制存在的问题及对策。
一、人员管理方面存在的问题及对策1.人员素质不高：中小企业由于规模较小，往往无法吸引高素质的人才，从而导致内部控制的薄弱性。
对策可以是加强员工培训，提高员工业务能力和品德修养，同时也要制定激励政策，吸引和留住优秀人才。
2.岗位职责不清晰：由于中小企业经营过程中常常快速调整组织结构，导致岗位职责不明确，容易造成内部控制的混乱。
对策是建立明确的组织架构和岗位职责，制定完善的工作流程和职责分工，确保每个员工清楚自己的职责和权限。
1.缺乏独立的审计机构：中小企业往往缺乏独立的审计机构，导致对企业内部控制的监督不够到位。
对策是中小企业可以考虑聘请第三方专业机构开展审计工作，或者建立内部审计部门，对企业的内部控制进行独立的审计。
2.审计资金有限：中小企业在内部控制方面的投入通常较少，导致审计资金有限。
对策是中小企业可以通过合作、共享等方式降低审计成本，同时也应重新评估企业内部控制的重要性，提高审计预算的比例，确保审计工作的质量和效果。
1.财务报表不准确：中小企业的财务管理可能存在数据录入错误、账目混乱等问题，导致财务报表不准确。
对策是建立健全的财务制度，实施规范的财务流程，加强对财务人员的培训和监督，确保数据的准确性和财务报表的真实性。
2.资金监管不严：中小企业在资金监管方面可能存在较大的漏洞，容易导致资金流失或被挪用。
对策是建立严格的资金管理制度，设置专门的资金管理岗位，加强资金的监管和核对，及时发现和处理资金问题。
1.风险意识淡薄：中小企业由于资源有限，往往容易忽视对风险的重视和防范工作。
对策是加强风险管理培训，培养员工的风险意识和防范意识，制定风险管理制度，及时发布风险预警信息，减少风险的发生。
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决对策
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决对策中小企业作为整个市场经济中的中坚力量，是推动经济发展和促进就业的重要力量。
但是由于中小企业规模相对较小、管理水平较低、控制力度相对较弱等因素，使得内部控制存在一系列问题。
本文将就中小企业内部控制存在的问题及解决对策进行探讨。
1.管理混乱中小企业内部控制机制相对薄弱，管理混乱使得企业内部控制无法达到应有的效果。
管理混乱主要体现在部门之间沟通不畅、责任不明确、工作流程不规范等方面。
2.财务管理不规范由于中小企业财务管理的特殊性，容易出现财务管理不规范的问题。
包括财务记录不完整、核算不准确、财务分析不准确等问题。
3.风险控制不到位风险控制不到位是中小企业内部控制面临的另一个问题。
缺乏有效的风险管理机制，容易导致企业在经营过程中出现财务风险、市场风险、信用风险等问题。
4.人员管理问题在中小企业中，由于员工数量相对较少，人员管理问题容易凸显。
包括员工素质不高、员工素质不高、员工激励不足等问题。
5.信息系统不健全随着信息技术的飞速发展，信息系统在企业的管理和控制中起着至关重要的作用。
但是中小企业由于资金、技术等方面的限制，使得信息系统不健全成为企业内部控制的一大问题。
二、解决对策1.加强内部管理加强内部管理是解决中小企业内部控制问题的关键。
要建立规范的管理制度和流程，明确岗位职责和权限，加强部门之间的沟通和协作，确保企业管理的顺畅进行。
2.规范财务管理财务管理是企业内部控制的重要方面，要建立科学的财务管理制度和流程，加强财务记录和核算，进行定期财务分析，及时发现和解决问题。
3.加强风险管理加强风险管理是企业内部控制的重要内容。
要建立健全的风险管理机制，定期对企业的财务风险、市场风险、信用风险等进行分析和评估，制定相应的风险防范和控制措施。
4.优化人员管理人员是企业的重要资源，要优化人员管理，提高员工的素质和能力，加强员工的激励和管理，营造和谐的人际关系，促进企业内部控制的有效实施。
中小企业内部控制现状问题及对策
中小企业内部控制现状问题及对策在当今竞争激烈的市场环境中，中小企业面临着诸多挑战，内部控制的有效性对于其生存和发展至关重要。
然而，现实中中小企业在内部控制方面存在着一系列问题，制约了企业的发展。
一、中小企业内部控制的现状1、内部控制意识薄弱许多中小企业的管理者对内部控制的重要性认识不足，将主要精力放在业务拓展和短期盈利上，忽视了内部管理的规范和优化。
他们认为内部控制会增加管理成本，束缚企业的灵活性，这种观念导致企业内部控制制度建设滞后。
2、内部控制制度不完善中小企业普遍缺乏系统、完整的内部控制制度。
一些企业虽然制定了相关制度，但内容过于简单、笼统，缺乏可操作性和针对性。
例如，在财务控制方面，可能没有明确的审批流程和权限划分，容易导致资金管理混乱；在采购环节，可能缺乏对供应商的评估和选择标准，增加了采购风险。
3、组织结构不合理中小企业往往存在组织结构简单、职能划分不清晰的问题。
部分岗位存在职责交叉或空缺，导致工作效率低下，信息沟通不畅。
同时，由于缺乏有效的监督机制，容易出现权力滥用和违规操作的情况。
4、风险评估能力不足中小企业在面对市场变化和经营风险时，往往缺乏科学的风险评估和应对机制。
不能及时识别潜在的风险，也没有制定相应的风险防范措施，一旦风险发生，企业可能会遭受重大损失。
5、信息化水平低随着信息技术的发展，信息化管理在企业内部控制中发挥着重要作用。
但多数中小企业信息化建设滞后，仍采用传统的手工操作和纸质文档管理，数据处理效率低下，信息传递不及时、不准确，影响了内部控制的效果。
二、中小企业内部控制存在的问题1、人员素质参差不齐中小企业由于规模和资金的限制，难以吸引高素质的管理和财务人才。
员工的专业知识和业务能力不足，对内部控制制度的理解和执行不到位，影响了内部控制的实施效果。
2、内部审计缺失很多中小企业没有设立专门的内部审计部门，或者内部审计工作流于形式，无法发挥有效的监督和评价作用。
内部审计的缺失使得企业难以发现内部控制中的问题和漏洞，无法及时进行整改和完善。
中小企业内部控制问题和应对措施
中小企业内部控制问题和应对措施随着经济的快速发展，中小企业在国民经济中的地位越来越重要。
由于中小企业的资源有限及管理水平相对较低，其内部控制问题也更为突出。
本文将分析中小企业内部控制问题，并提出相应的应对措施。
1. 财务管理问题：中小企业由于规模小，可能面临着财务管理能力不足的问题，如会计人员的能力不够强、财务数据处理不及时等。
这样会导致财务报告的准确性降低，经营决策的效果不佳。
应对措施：中小企业可以在财务管理方面加强培训，提升会计人员的专业能力。
可以引入财务管理软件，提高财务数据的处理效率。
建立健全的内部审计制度，加强对财务活动的监督，确保财务报告的准确性和可靠性。
2. 内部控制环境问题：中小企业的管理水平相对较低，内部控制环境可能存在问题，如管理人员缺乏对内部控制的重视、员工缺乏对内部控制的了解等。
这些问题可能导致内部控制的执行不彻底、缺乏有效性。
应对措施：中小企业应该加强对内部控制的培训和宣传，提高管理人员和员工对内部控制的认识和重视程度。
可以通过组织内部培训、定期召开内部控制培训会议等形式，加强对内部控制的宣传和推广。
建立健全的内部控制制度和规范，明确工作流程和责任分工，确保内部控制的有效执行。
3. 库存管理问题：中小企业的库存管理可能面临着多样化、数量众多的问题。
如果库存管理制度不完善，可能导致库存滞销、资金占用较高等问题。
应对措施：中小企业可以通过优化供应链管理，加强与供应商、分销商的合作，减少库存的积压。
可以采用先进的库存管理工具和技术，如物流管理软件、条形码技术等，提高库存管理的精细化和效率化水平。
建立健全的库存管理制度和流程，加强对库存数据的跟踪和监控，确保库存的及时更新和管理。
4. 内部审计问题：中小企业由于规模相对较小，可能面临着内部审计能力不强的问题。
如果缺乏内部审计，可能会导致对经营风险的控制不够充分，企业面临的风险增加。
应对措施：中小企业可以考虑引入外部的审计机构，将部分内部审计工作外包出去，提高审计效率和准确性。
浅谈中小企业内部控制存在的问题及对策
浅谈中小企业内部控制存在的问题及对策【摘要】中小企业内部控制存在着管理层对内部控制重视不够、人员素质和专业水平待提高、制度和流程不够完善等问题。
针对这些问题，建议加强管理层对内部控制的重视、提升人员素质和专业水平、建立健全制度和流程。
中小企业应加强内部控制意识，将内部控制作为可持续发展的重要保障。
通过这些措施，可以有效提高中小企业内部控制的质量，保障企业的健康发展。
内部控制不仅是一种管理手段，更是中小企业规范经营，提升竞争力的有效途径。
对此，中小企业应该认识到内部控制的重要性，采取切实可行的对策，不断完善和提升内部控制水平。
【关键词】中小企业，内部控制，问题，对策，管理层重视，人员素质，制度流程，意识，可持续发展。
1. 引言1.1 中小企业内部控制的重要性中小企业是经济社会中一个重要的组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到企业的经营和发展。
内部控制是企业为实现经营目标所采取的一系列制度和措施，是保障企业资产安全、促进经营管理有效、防范风险和提高经济效益的重要手段。
在中小企业中，由于经营规模有限、资源有限、管理水平参差不齐等因素，内部控制显得尤为重要。
中小企业内部控制的健全可以有效防范各种风险，确保企业资产的安全。
通过建立科学合理的内部控制体系，可以规范企业的经营活动，减少人为错误或欺诈行为的发生，提高企业的整体风险防范能力。
中小企业内部控制的健全有助于提升企业的管理效率和效益。
通过内部控制，企业可以建立起一套规范的管理流程和制度，提高工作效率，减少资源浪费，实现资源的合理配置，从而提升企业的经营绩效。
中小企业内部控制的重要性不容忽视。
加强内部控制意识、建立健全的内部控制体系对于中小企业的可持续发展至关重要。
只有通过不断完善内部控制机制，提高管理水平和专业素养，才能更好地应对市场竞争和风险挑战，实现企业稳健增长。
1.2 研究目的研究目的是为了深入探讨中小企业内部控制存在的问题，并提出有效的对策和建议，以帮助这些企业提升内部管理水平，规避风险，保障企业发展的可持续性。
中小型企业内部控制的现状及对策
中小型企业内部控制的现状及对策随着经济的发展，中小型企业在全球范围内扮演着越来越重要的角色。
然而，中小型企业的内部控制问题一直以来都存在着普遍的困扰。
内部控制是指企业为了达到经营目标，在企业内部建立的一整套规章制度和控制机制，用于保障企业财务、管理及运营活动的合规性和有效性。
本文将对中小型企业内部控制的现状进行分析，并提出相应的对策。
1.规模小、人员有限：相比大型企业，中小型企业的规模较小，人员数量有限。
这导致中小型企业在内部控制方面往往不能投入足够的资源，也无法建立专门的内部控制部门，从而影响其内部控制水平。
2.缺乏内部控制的意识：中小型企业普遍存在着缺乏内部控制的意识的问题。
管理层对内部控制的重要性认识不足，往往将内部控制视为一项形式主义的安排，而没有真正落实到实际运营中。
3.缺乏内部控制的策划与实施：中小型企业对内部控制的策划和实施不够系统化，往往只停留在简单的制度和规章制度的层面，没有建立完善的内部控制体系，导致内部控制存在盲区和漏洞。
4.不合理的内部控制设计：由于缺乏专业知识和经验，中小型企业在内部控制的设计上存在很多不合理的问题，导致控制手段过于繁杂、重复，造成资源浪费，并且无法真正达到内部控制的目标。
对于中小型企业内部控制问题的对策：1.加强内部控制意识：中小型企业的管理层应高度重视内部控制的重要性，树立正确的内部控制意识，并将其纳入企业战略和经营决策的全过程，从顶层设计开始，强调内部控制的重要性和必要性。
2.合理配置资源：中小型企业应根据自身情况，合理配置资源，确保内部控制的实施与运行。
可以采取合理的经济手段，如引入内部控制专家、合理调整员工配备等，确保内部控制的有效性。
3.建立科学的内部控制体系：中小型企业应建立起科学合理的内部控制体系，包括内部控制的策划、执行、监控等各个环节，确保内部控制覆盖到企业生产、经营、财务等多个方面，形成闭环控制。
4.培养内控人才：中小型企业应加大对内部控制人才的培养力度，鼓励员工参与内部控制的工作，提高员工的内部控制意识和实际操作能力，使其能够在内部控制方面发挥应有的作用。
中小企业内部控制存在的问题及其对策
中小企业内部控制存在的问题及其对策中小企业内部控制存在的问题及其对策引言随着市场竞争的日益激烈，中小企业在经营过程中面临着许多风险和挑战。
其中，内部控制的完善与执行对中小企业的稳定发展至关重要。
然而，由于中小企业的特殊性，其内部控制往往存在一系列问题，对企业运营和财务管理产生不利影响。
本文将探讨中小企业内部控制存在的问题，并提出相应的对策。
问题一：管理层缺乏对内部控制的重视中小企业中的管理层往往缺乏对内部控制的充分重视，他们更关注企业的业务运营和增长，而忽视了内部控制的建立和执行。
这种情况下，企业容易发生各种违规和内部失控的情况。
对策：重视内部控制的重要性，并将其纳入企业的战略规划中。
建立内部控制部门或委员会，负责制定内部控制政策和程序，并监督执行情况。
培训和提升管理层对内部控制的认识和意识，强调内部控制对企业运营和财务管理的价值。
问题二：流程流程不规范和制度松散由于中小企业的运营手段比较灵活，往往缺乏规范的流程和制度。
这导致了企业的内部控制缺乏可操作性和有效性，容易产生错误、失误和违规行为。
对策：建立规范和明确的流程和制度，包括各个部门的职责和权限、流程的具体步骤和控制措施等。
对流程进行评估和持续改进，及时修正不规范和不适应的流程，确保内部控制的有效性。
加强对员工的培训和教育，以确保他们了解并遵守相关的制度和流程。
问题三：人员素质和能力不足中小企业中的员工素质和能力往往参差不齐，很多人缺乏对内部控制的了解和认识。
这使得企业的内部控制难以有效地执行和监督，容易发生差错和失误。
对策：通过招聘、培训和激励等手段，提高员工的素质和能力，增强他们对内部控制的认识和理解。
建立学习和知识共享的机制，促进员工之间的交流和学习，提升整体的内部控制水平。
培训员工的风险意识和责任意识，强调每个人对内部控制的重要性和作用。
问题四：技术设备和信息系统的滞后中小企业的投入有限，往往无法购买和更新先进的技术设备和信息系统。
浅析中小企业内部控制的现状
浅析中小企业内部控制的现状浅析中小企业内部控制的现状、问题及对策从当前实际看，许多中小企业的内部控制问题非常突出，进而影响了中小企业的经济效益，阻碍了中小企业的发展，下面提出一些自己对加强企业内部控制的看法。
一、中小企业内部控制的现状与问题1.没有内部控制制度。
这种情况在民营中小型企业和“内部人控制”较严重的企业大量存在。
在我国，大多数民营企业家依靠自己对市场的判断能力和个人的冒险精神完成了资本的原始积累。
他们大多数对会计不太熟悉和不太重视。
在他们看来市场才是最重要的，内部控制会束缚他们的手脚。
所以，这些企业往往不制定内部控制制度，老板一人说了算，会计的作用仅在于如何算账使老板少交税。
收入不入账，成本、费用虚高等屡见不鲜。
在“内部人控制”的企业，经营者认为没有内部制度更对自己有利，更便于他们浑水摸鱼。
2.内部控制制度不健全。
目前，有些企业存在内部控制，但内部控制制度不够全面，没有覆盖所有的部门和人员，没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节，使中小企业会计工作秩序混乱、核算不实而造成会计信息失真现象极为严重。
如不少企业常规票据分管制度、重要空白凭证保管使用制度、会计人员分工中的“内部牵制”原则均没有建立，甚至一些小企业没有正规的财会部门，会计、出纳、审核等事项由一个人包办。
原始凭证的取得或填制本身就不合法，以此为依据编制的记账凭证、登记的账薄、出具的会计报表及一系列的会计分析等也就毫无意义。
一些企业人为捏造会计数据，设置“小金库”，乱摊成本，隐瞒收入，虚报利润，恶意逃避税收等。
3.对内部控制制度认识的片面性。
目前，不少企业的管理人员对内控制度的认识存在一些误区，认为内部控制制度就是企业内部成本控制、内部资产安全控制、内部资金控制，即内部会计控制。
因此，对内部控制制度的设计停留在内部会计控制上，参与内控管理的也仅仅是财务人员。
4.缺乏有效的监督机制。
为了加强监督，我国已形成了包括政府监督和社会监督在内的企业外部监督体系。
中小企业内部控制问题分析及应对策略研究
中小企业内部控制问题分析及应对策略研究随着市场经济的不断发展，中小企业在经济发展中扮演着越来越重要的角色。
中小企业在内部控制方面往往存在一系列问题，这些问题直接影响着企业的经营和管理。
针对中小企业内部控制问题进行深入分析，并提出相应的应对策略显得尤为重要。
一、中小企业内部控制问题分析1.组织架构不清晰中小企业在成立初期往往组织架构不够清晰，管理层对企业的各个部门和岗位职责划分不明确，导致企业内部职责重叠，责任不明确。
这样的问题容易导致内部控制失衡，甚至造成企业内部管理混乱。
2.内部监督不到位中小企业内部监督不到位是常见问题。
由于人员短缺或者管理不规范，中小企业在内部监督方面存在较大漏洞，导致很多企业内部员工或者管理层的不正当行为无法得到及时发现和制止。
3.财务管理松散在中小企业中，由于财务管理人员的水平和专业能力参差不齐，导致企业的财务管理较为松散。
在财务管理松散的情况下，很容易发生财务风险和资金流失。
4.信息系统薄弱中小企业的信息系统相对较弱，这不仅容易造成信息的泄露和获取，也可能因为信息系统不完善而导致企业的内部管理难以高效进行。
5.人员管理不规范中小企业的人员管理不规范，包括招聘、培训和考核等方面，往往缺乏标准化和科学化的管理手段，这容易造成人员素质参差不齐，进而影响企业的内部管理和运营效率。
以上这些问题都直接影响着中小企业的内部控制，容易导致企业内部管理的混乱和财务风险的发生。
1.建立健全的组织架构中小企业要建立健全的组织架构，明确各部门和岗位的职责，确保企业的内部管理体系清晰有序。
加强对管理层的培训，提高管理层的管理水平和能力。
2.完善内部监督机制中小企业要加强内部监督，建立健全的内部监督机制和风险控制机制，完善内部审计制度，定期开展内部审计工作，及时发现和解决内部管理和经营中存在的问题。
3.强化财务管理中小企业要强化财务管理，提高财务管理人员的业务素质和专业水平，建立科学化的财务管理制度，加强对资金的监管和控制，确保企业的财务安全。
中小企业内部控制现状问题及对策
中小企业内部控制现状问题及对策中小企业内部控制现状问题及对策一、前言在当前经济环境下，中小企业发展面临着越来越多的挑战。
其中，内部控制是确保企业健康运营和持续发展的重要保障。
本文旨在分析中小企业内部控制的现状问题，并提出对应的解决对策。
二、中小企业内部控制现状问题1. 审计制度不完善中小企业内部审计制度建设相对薄弱，缺乏有效的审计机制和流程，导致对企业财务情况的监控不充分。
2. 内部控制意识不强中小企业中，员工对于内部控制的重要性认识不足，缺乏相应的培训和教育，导致内部控制的执行不到位。
3. 职责不清晰中小企业中，由于人员结构相对简单，职责划分含糊不清，导致内部控制工作的责任认定不明确，影响控制措施的执行。
4. 技术支持不足中小企业往往缺乏先进的信息技术支持，导致内部控制的自动化和数字化程度较低，容易浮现风险遗漏。
5. 内部流程不规范中小企业的流程制度较为简单，规范程度不高，流程中的漏洞和风险点容易被忽视。
三、中小企业内部控制对策及建议1. 完善审计制度建立完善的内部审计制度，明确审计职责和权限，确保财务监控和风险管理的有效执行。
2. 加强内部控制意识教育通过内部培训和教育活动，提高员工对内部控制的重视程度，增强其意识和能力，形成全员参预的内控氛围。
3. 清晰职责划分明确各岗位的职责和权限，加强沟通和配合，确保内部控制工作的责任认定清晰明确。
4. 引入先进的信息技术支持积极引入合用的信息技术，提升内部控制的自动化和数字化水平，加强对风险的监控和预警能力。
5. 规范内部流程对企业的各项流程进行规范，明确流程的操作要求和责任分工，及时发现和解决流程中的问题和风险。
6. 建立监督机制建立独立的内部监督机构，加强对内部控制的审查和监督，及时发现和纠正内控漏洞，提高内部控制的效果。
四、本所涉及附件1. 内部审计制度范本2. 内部培训教材3. 职责划分表格4. 信息技术支持方案5. 流程规范示例6. 内部监督机制建议五、本所涉及的法律名词及注释1. 内部控制：指企业为达成经营目标，在组织结构、流程程序、人员管理、信息系统及内部监督等方面建立的一系列保障经济利益安全、促进规范运作的制度和措施。
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决对策
浅谈中小企业内部控制存在的问题及解决对策中小企业是现代经济体系中不可或缺的组成部分，它们承载了国家经济发展的重要责任。
由于规模较小、管理层次较简单以及资源有限等原因，中小企业在内部控制方面普遍存在一些问题。
本文将就中小企业内部控制存在的问题以及解决对策进行探讨，希望能够为中小企业的管理者和决策者提供一些借鉴和帮助。
一、中小企业内部控制存在的问题1. 管理层责任意识不强中小企业的管理层通常由创始人或者家族成员组成，他们往往对企业的发展和成长抱有情感化的态度，而忽视了对内部控制的重视。
在这种情况下，管理层的责任意识往往比较薄弱，很容易出现管理不善、控制不力的现象。
2. 内部审计制度不健全由于中小企业规模不大，很多企业没有专门的内部审计部门，或者内部审计部门的职能不够明确，导致对企业内部控制的监管和评估不够全面和深入。
3. 人员素质参差不齐中小企业的员工通常由创始人或者家族成员组成，管理层对员工的选拔和培训往往比较随意，导致员工素质的参差不齐，难以形成合力，甚至出现内部作恶现象。
4. 技术手段滞后中小企业在内部控制方面往往还停留在传统的纸质文件管理和手工录入的阶段，缺乏信息化和智能化手段的运用，导致内部控制的效率和准确性都受到了很大的制约。
5. 缺乏独立的董事监督中小企业往往没有独立董事或者独立董事的监督和评价机制不够健全，导致企业管理层的自由裁量权过大，容易产生滥用权力和腐败腐败的现象。
二、解决对策1. 强化管理层责任制中小企业的管理层应该建立规范的企业内部控制责任制度，明确每个管理人员在内部控制方面的职责和权限，加强对内部控制责任制度的执行和监督。
3. 提高人员素质中小企业应该加强对员工的选拔和培训，提高员工的素质和业务水平，建立有效的激励和约束机制，减少内部作恶现象的发生。
4. 推进信息化建设中小企业应该积极推进信息化和智能化手段的应用，建立健全的内部控制信息系统，提高内部控制的效率和准确性，降低管理成本和风险。
中小企业内部控制问题和应对措施
中小企业内部控制问题和应对措施中小企业是经济中的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到企业的管理效率和经营状况。
中小企业在实施内部控制时常常面临各种问题。
本文将就中小企业内部控制的问题和相应的应对措施进行探讨。
一、问题分析1. 控制意识薄弱：许多中小企业对内部控制的意识较为薄弱，存在“重码头轻制度”、“重人轻制度”的问题，容易出现组织混乱、责任不明、工作流程不规范等问题。
2. 人力资源不足：中小企业的人力资源有限，往往无法配备专职的内部控制人员，导致内部控制的执行不力。
人员素质和能力也是一个问题，缺乏内控人员的专业知识和经验。
3. 信息系统薄弱：中小企业对信息技术的应用程度较低，信息系统的建设和管理能力相对较弱，容易造成信息录入错误、数据不一致等问题，影响到内部控制的有效性。
4. 资金紧张：中小企业的资金紧张是普遍存在的问题，这使得企业在内部控制方面往往无法投入足够的资源和精力，导致内部控制的建设和运行水平不高。
二、应对措施1. 加强内控意识：中小企业应重视内部控制，树立正确的控制意识，将内部控制作为企业管理的基础和前提。
建立完善的内部控制制度，明确工作职责和权限，确保工作流程的规范性。
2. 提升人力资源能力：中小企业可以通过培训和引进外部专业人才等方式，提升内控人员的专业素质和能力。
可以组建内控团队，充分发挥各成员的优势，提高内部控制的执行效果。
3. 提高信息系统建设水平：中小企业应加强对信息技术的学习和应用，建立健全的信息系统，提高数据的准确性和可靠性。
可以考虑引入先进的内部控制软件和工具，提高内部控制的自动化水平。
4. 资源整合与优化利用：中小企业在内部控制方面应做好资源整合工作，充分发挥现有资源的作用，优化资源配置，降低成本，提高内部控制的效益。
可以借鉴外部资源，如政府扶持政策、金融机构的支持等。
中小企业在内部控制方面面临着许多问题，但这些问题并非无法解决。
只要中小企业充分重视内部控制的重要性，采取相应的应对措施，就能够有效地提高内部控制的水平，保障企业的可持续发展。
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2009年6月
总第460期第12期
经济论坛
浅析中小企业内部控制的现状、问题及对策
【摘要】针对目前中小企业在内部控制制度方面存在的没有内部控制、对内部控制认识的片面性、缺乏有效监督机制等相关问题，提出了内部控制的控制要点、设计原则及强化管理者的内控意识，树立以人为本的新观念、加强内部审计控制等相关对策。
【关键词】中小企业内部控制；现状；问题；对策
一、中小型企业内部控制的现状与问题
(一)企业负责人内部控制意识淡薄，内部控制观念差中小企业往往由少数人创建，产权主体单一，所有权、发展权统一，决策和发展管理的主观随意性较大，管理者往往对内部控制的重要性认识不足或不愿意建立和执行内部控制。
前者是由于他们认为自己的发展足以保证财产的安全完整；后者则是受利益动机驱使。
企业负责人在任用员工尤其是财会人员时任人惟亲，以便为自己牟取利益带来方便，管理者不愿意对自己进行控制，其对内部控制的理解是对下不对上。
(二)会计基础工作不规范，财务制度不健全发展规模不大，组织简单，员工人数少，工作无法细分是中小企业的特点，加之大部分中小企业都属于非国有私营企业，以业主为核心的垂直管理使这些中小企业大都不重视会计制度建设。
诸如内部牵制制度、稽核制度、计量验收制度、财务清查制度、成本核算制度、财务收支审批制度等基本制度，或根本没有、或有一部分但不认真执行。
(三)管理者素质低，内部控制环境差中小型企业管理者由于文化水平、眼界的限
制，往往认为凭个人的直接控制和直接观察来评价企业经营成果就可以了，不必依靠现代管理技术来监督经营的全过程。
小型企业容易推行家长式管理，下属也往往按习惯办事，长期养成不讲制约、不讲监管、不讲授权的办事方式。
比如有的小企业现在还在推行采购员一竿子到底的工作方式，认为办事方便。
在这种管理哲学和企业文化氛围下，推行内部控制的环境较差。
(四)机构设置简单，管理权责不清
中小型企业因为规模小、资产少，着重眼前效益，为了节减开支，往往不设置内控机构，或者机构设置过于精简，一人多岗甚至兼职兼岗，所以实施内部控制的难度较大，内部控制的内涵也较窄。
(五)公司治理机制不完善在经营权和所有权未曾分离的状况下，中小型企业内部控制结构的建立还有待时日。
有的小企业形式上虽也建立了董事会、监事会，但真正的法人治理机构并未到位，董事会和经营班子基本上是一套人马，一年开次董事会在形式上过过堂，顾不上什么授权和监管，也谈不上内部控制。
讲到强化企业管理，企业经营管理人员十分认同，但谈到要加强内部控制，好像被蜇一样，总认为监督、监管会增加人员，增添麻烦。
很多公司或者没有内部控制机构，或者建立的内部控制机构没有发挥应有的作用。
二、对策
(一)领导重视
一个企业的内部会计控制是否有效，最重要的在于领导层的态度。
如果领导层认为很重要，则在会计控制的制度和实施过程中，都会给予大力支持并坚持按章办事，以身作则，这样企业内的其他人员也会在领导的影响下自觉遵守已建立起来的控制制度，况且《会计法》也明文规定，单位负责人应是财务内部控制制度的责任主体，有责任搞好财务内部控制制度。
从一些会计工作比较好的单位来看，这些单位都有健全的内部会计控制制度，职权明确，程
序规范，控制严密，原因之一，是单位领导都很重视会计工作的管理和控制，亲自抓这项工作，因此，领导重视，是内部会计控制制度得以实现的重要条件。
（二）健全内部控制制度
我国中小企业由于其控制基础不同，进行内部控制建设不能采取一刀切的方式，应当根据企业的实际情况区别对待。
首先，中小企业内部控制应从最基础层面的内部牵制、会计控制做起，建立物质控制制度，具体包括货币资金控制制度、应收账款控制制度、成本费用控制制度、预算管理控制制度以及筹资、投资控制制度；其次，以会计控制为基础进行管理制度设计，建立中小企业组织结构控制、业务管理控制、质量控制以及人力资源控制；最后，由于企业最终要实现价值最大化，因此中小企业内部控制要以价值控制作为长期战略目标。
为保证内部控制顺利执行，应进行风险管理和内部控制成本效益分析。
同时，还应注意加强内部控制执行力的建设，以实现控制目标。
(三)健全以财务管理为主的管理制度，坚决规范会计工作秩序
根据国家法律规定，结合本企业财务管理上的薄弱环节，制定财务计划、资金筹集、资产管理、成本费用管理、劳动用工及工资、利润分配等管理制度，并切实贯彻执行。
经营者应支持会计人员履行职责，严格执行会计制度，对企业经营状况进行实事求是的分析。
维护会计人员的合法权益。
在执
行企业内部牵制制度中，必须做到管钱不管帐、管支票不管印鉴；现金存量应有限额，切实把好财务关。
在实行厂务公开时，做到财务公开，有效地杜绝违法行为。
(四)建立健全科学决策机制
对企业各经营环节、经济活动操作者的权力实施有效监控，对每类经济业务在运行中必须经过不同的部门并保证在有关部门间进行相互检查，防止权力的越权使用和非程序化适用，造成经济损失。
(五)根据岗位选择合格的人才，不断培养适合自身的人才
人力资源是企业的第一资源，企业设置的各个岗位，必须要有能履行其职责的人来胜任。
目前，中小企业中关键岗位的人才还主要依靠外聘，要善于挑选能力突出、经验丰富、具有职业精神的高端人才为己所用，充分发挥其才智。
此外，要着手培养自己的人才，逐步建立适合自身特点的员工培训体系，加强职业道德教育和技能技术教育，促进本企业各类人才的快速成长。
(六)设立一个良好的信息与沟通系统
一个良好的信息和沟通系统可以使企业及时掌握企业营运的状况和组织中发生的事情。
信息系统的好坏直接影响到企业内部控制的效率和效果。
比如，企业会计系统的每一个环节都是一个控制的过程。
一般而言，企业的信息系统包括企业的财务信息系统和管理信息系统。
企业的财务信息系统以会计为主，提供有关企业财务方面的信息，而管理信息系统还提供很多非财务的信息。
一个健全的信息系统应该能够提供质量较高的信息，所谓高质量，是指内容适当、及时、正确且可取得。
(七)加强内部审计控制
内部审计机构应直接对企业最高领导层负责，保持相对独立性。
企业通过内部审计制度对各级管理层的财务活动和管理活动进行评价，包括企业经营方针的贯彻执行情况、企业财务会计信息的真实性和可靠性、各级管理人员的绩效、内控环节的协调情况等。
内部审计机构的组成人员应该由企业最高层直接聘任，让业务能力强、思想素质高、敢说真话、敢于坚持正义的员工从事内部审计工作。
(八)重视企业基础工作的检查考核，实行严格的奖罚制度
为了保证企业内部控制制度能有效地发挥作用，并使之不断地得到完善，企业必须定期对内部控制制度的执行情况进行检查与考核，看企业内部控制制度是否得到有效遵循，执行
中有何成绩，出现了什么问题，为什么某项内部控制制度不能执行或不完全执行，估计可能产生或已经造成什么后果。
对于严格执行内部控制制度的，给予精神鼓励和物质奖励；对于违规违章的，坚决给予行政处分和经济处罚，并与职务升降挂钩。
只有做到压力与动力相结合，才能最终达到内部控制的目的。
中小企业内部控制问题是复杂多样的，无论何种组织结构，都有其优点和不足。
只有根据企业的不同情况、不同问题，采取灵活机动的方式，设计适当的内部控制体系，才能发挥其应有的作用，才能使中小企业得以健康快速地发展。
参考文献
【1】1阎达五，杨有红．内部控制框架的构建Ⅱ】．会计研究，
2001，(02)．
【2】2高林萍，齐泽明．谈企业内部会计控制制度田．会计之
友，2004，00)．
【3】孙义荣．企业内部财务控制存在问题及对策探讨田．科
技信息(学术研究)。
2007，(23)．。