《经济金融基础知识》PPT课件

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＋机关团体部队存款＋农村存款＋信
用卡类存款
• M2:M1＋居民储蓄＋企业存款定期部份＋外币 存款
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＋信托类存款
•
M3:M2＋金1融0 债券＋商业票据＋CDs 经济金融基础知识
M3 M2 M1 M0
2020/11/26
第一章 货币形态的发展与货币流通
• 广义货币
•
• 狭义货币 •
M0、M1 M2、M3
货币的职能
• 一、流通手段
• 二、价值尺度（货币的基本职能）
•
用货币作为衡量和比较商品价值的工具
• 三、贮藏财富
•
特点：
• 需要很少的、甚至不需要交易成本
• 具有价值固定的特点
• 某些货币没有直接的收益，即没有利息收入
• 货币的价值相对于商品和劳务的价值而波动的
四、支付手段
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第一章 货币形态的发展与货币流通
•
是以利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象并提供相关金融
服务的综合性、多功能的金融企业。
• 职能：
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
是商业银行最基本职能 金融工具的创造、派生存款
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第三章 我国金融机构
• 我国商业银行主要类型
国有商业银行 是我国金融体系的主体，四大 股份制商业银行 全国性和地方性
表现：货币贬值、物价上涨
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第一章 货币形态的发展与货币流通
➢通货膨胀类型 ➢通货紧缩
不做要求 不做要求
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• Any que stions?
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第二章 信用与利息
信用
信用：一种借贷行为，以偿还和支付一定量的利息为条件，产生的关系 是债权债务关系。
全国性以公有制为主体
外资、侨资及中外合资商业银行 其他类型
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第三章 我国金融机构
• 中央银行
我国目前的中央银行：
• 职责：P73
我国中央银行货币政策目标
稳定物价
经济增长
充分就业
国际收支平衡
•
四目标既存在协同性也存在内在矛盾
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➢ 以货币形态提供 ➢ 无数量和期限上的局限 ➢ 以银行等金融机构为中介
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第二章 信用与利息
• 国家信用
• 以国家（政府）为债务人的身份筹集资金的信用形式
作用：
筹集 巨额 资金
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调节政府收支不 平衡
调节经济经济金融基础知识 运行
弥补 财政 赤字
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• 利息：借款人支付给贷款人使用贷款的代价 • 利息率（利率）：一定时期内利息额同本金的比率
利息率＝ 利息额 借贷本金
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第二章 信用与利息
• 利率的分类
名义利率与实际利率 实际利率＝名义利率－通货膨胀率 名义利率：公布利率
市场利率与官定利率
市场利率由供需关系决定 官定利率由政府或央行制定，一般为基准利率
• 现代信用
主要形式
• 商业信用 • 银行信用 • 国家信用
消费信用 租赁信用 国际信用
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第二章 信用与利息
• 商业信用
•
在企业之间，由商品交易需要，
• 提供的信用。
赊销
特点：
a.债权债务人都是企业 b.贷出的资本是商品资本 c.信用规模与产业资本动态一致
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商业信用
预付
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金融市场
掌握金融市场、货币市场及资本市场的概念；熟悉现货交易、信用 交易、期货交易的涵义。（1课时）
报表分析
了解财务报表的格式、内容；熟悉报表分析的一般方法（1.5课时）
我国金融企业的风险管理
掌握金融风险和定义、特征和种类，了解我国金融风险形成的主要
因素；了解资产负债比例管理的内容；了解信贷风险控制的基本要求。
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第一章 货币形态的发展与货币流通
• 货币供给
影响因素：
• 商业银行信贷收支（信贷发放、创造信用） • 中央银行信贷收支 a.法定准备金 b.对商业银行发放和收回贷款、再贴现等措施 c.调整、控制黄金、外汇储备 d.在公开市场买卖有价证券
国家财政收支（略）
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关业务的组织机构
•
分为银行和非银行金融机构
• 按金融体系中的地位和作用分为：
•
调控、监管机构：央行、银监会、保监会、证监会
•
经营机构：商业银行、保险公司等
我国金融业实行分业经营，分业监管，但近阶段有松动的趋 势，如中信、平安等
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第三章 我国金融机构
• 商业银行
• 货币均衡
Ms Md
• 衡量货币流通是否正常的标志
➢ 物价水平变动率 ➢ 货币流通速度变动率
两者需要结合进行分析
供给
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需求
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第一章 货币形态的发展与货币流通
• 通货膨胀
成因：货币供应量＞商品流通客观需要量 • 通货膨胀原因？？？
✓ 国家财政原因（赤字） ✓ 经济结构原因 （第一部类：生产资料生产） ✓ 国际收支原因 （不平衡的超量顺差） ✓ 银行信贷原因 （超量信贷投放）
天数。
贴现利息=票面金额×贴现期×贴现率 实付金额=票面金额 −贴现利息
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第二章 信用与利息
其他利息计算办法不作要求
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• Any que stions?
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第三章 我国金融机构
• 金融机构
•
指以货币为资金为经营对象，从事货币信用、资金融通、金融交易及其他相
第二章 信用与利息
• 利息计算
一) 单利
利息额 本金利率期限
二) 复利
本息和 本金 (1 利率)期数 利息 本息和 本金
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第二章 信用与利息
• 一、储蓄存款计算
• 基本规定：
➢ 存期，一律对年对月对日，每月按30天计算，全年按360天计算，不足月部份
，按实际天数计算。计算采取算头不算尾办法 ➢ 利随本清，不计复利 ➢ 计算起点为元，利息计算至分，分以下四舍五入。分段计息，各段利息计算至
• 货币形态
一、足值货币，包括商品货币和代用货币
• 实例：贵金属（金、银、铜等）、贝壳、粮 食等
• 基本特征：
• 本身具有十足的内在价值 • 交换时是以其本身所具有的价值来进行交
换的
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第一章 货币形态的发展与货币流通
二、信用货币
• 实例：银行券、国家发行的纸币等 ➢ 随信用而产生，以信用为发行、交易基础 ➢ 现代经济中的信用货币：现金与银行存款
（1.5课时）
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讨论内容（续）
财政
掌握有关财政的基本理论、我国的基本财政制度和政府预算基本知识
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第一章 货币形态的发展与货币流通
• 货币：
•
是交换的产物
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第一章 货币形态的发展与货币流通
第二章 信用与利息
• 消费信用
• 指工商业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用
形式
赊消销费信用
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赊销 分期付款
消费贷款
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第二章 信用与利息
• 租赁信用与国际信用
不要求
• 阅读部份：
•
信用在商品经济中的作用
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第二章 信用与利息
• 利息与利息率
•
偿还贷款时银行按偿还金额逐笔计收利息。
•
计息时间为整月的，按月计息
•
有零头天数，可全部转换为天数，按日计算，算头不算尾
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第二章 信用与利息
• 票据贴现利息计算
➢ 要素：票面金额、贴现期、贴现率 ➢ 贴现期：贴现日到票据到期日前一日止的时间。 ➢ 在实际操作中，对非同城票据需加三天在途时间。 ➢ 对到期日遇法定节假日的，需考虑节假日因素，即在贴现期中加入节假日休息
利息计算方式（2课时）
源自文库
我国的金融机构
了解金融机构的概念；掌握我国商业银行的职能、主要类型及主要 业务；掌握货币政策目标、货币政策工具及其操作；掌握中央银行的 主要业务（1课时）
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讨论内容（续）
金融机构的资本与负债业务
掌握资本的概念、一般构成；了解存款的不同种类和各自含义（0.5 课时）
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第二章 信用与利息
阅读章节
•
储蓄存款利息计算办法 P51~P54
•
单位活期存款利息计算办法P55~P56
准备金存款利息 不作要求
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第二章 信用与利息
贷款利息计算
✓ 定期结息计算
•
利息=累计积数X日利率
•
累计积数按实际天数计算
✓ 利随本清计算
固定利率与浮动利率
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第二章 信用与利息
• 我国现行利率体系
• （一）中央银行利率：
• 央行对金融机构
• 存款利率：法定准备金率、一般存款利 率等
• 贷款利率：再贷款利率、再贴现利率
• （二) 金融机构利率
•
金融机构对企、事业单位和个人
• (三) 市场利率
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第二章 信用与利
局限性
a.规模受限，受企业经营规模、信用政策限制 b.严格的方向性，只对商品交易对方提供 c.期限限制，一般为短期
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第二章 信用与利息
• 银行信用
• 银行及种类金融机构以货币 形式提供的信用
• 资金的筹集；资金的贷放 • 特点：
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第一章 货币形态的发展与货币流通
• 基础货币投放渠道
基础货币
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中央银行向商业银行提 供贷款
中央银行收回黄金
中央银行收回外汇
中央银行对财政透支
中央银行买进有价证 券
中央银行对票据再贴
现 经济金融基础知识
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中央银行支付利息
第一章 货币形态的发展与货币流通
• 修正公式：P28
• a. 待销售商品价格总额
• 流通速度不变情况下，与货币必要量成正比 • b. 货币流通速度 • 在价格总额不变情况下，与货币必要量成反比
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第一章 货币形态的发展与货币流通
• 费雪货币需要理论
•
费雪方程式：MV = PT
• M：一定时期内流通货币平均数 • V：货币流通速度 • P：商品价格加权平均数 • T：交易量
信用货币特征
a.只是一种价值符号，与黄金完全脱离
•
b.是债务货币
•
c.具有强制性
•
d.必须进行控制与管理
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第一章 货币形态的发展与货币流通
• 三、广义货币与狭义货币
➢ 宏观经济中对货币供应量的统计方式 • M0: 现金
• M1:M0+企业存款（减：定期＋自筹基建存款 ）
4. 活期存款存期内遇利率调整，分段计息
5. 定活两便：实际存期<三个月，按活期。不足六个月，按支
取日三个月定期利率打六折计算。不满一年，按半年定期
六折计算34。一年以上按一年定经期济六金融折基础计知算识 。
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第二章 信用与利息
• 存款利息个人所得税计算
• 对1999年10月31日以后部份产生利息征收 • 应纳税额=利息金额 X税率 • 税率=20%
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第一章 货币形态的发展与货币流通
• 货币流通 • 形式：现金流通、存款流通 ➢ 现金流通渠道：P23 ➢ 广义货币流通渠道：P26
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第一章 货币形态的发展与货币流通
马克思货币需求理论
流通手段货币必要量＝ 待销售商品价格总额 同名商品流通次数
第一章 货币形态的发展与货币流通
基础货币（高能货币）
• 特点：
➢
是中央银行的负债
➢ 流通性很强，持有者可以自主运用，是货币中最活跃的部分
➢ 运动的结果可以产生数倍于自身的货币量
➢ 中央银行能够控制它，并通过对它的控制来实现对货币供给的控制
基础货币的计算口径：各国有不同的口径
最窄：=银行准备金 最宽：=手持现金+库存现金+法定准备金+超额准备金
• 经济金融基础知识 • （金融部分）
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参考书目
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全国经济专业技术资格考试用书（初级）
•
（金融专业知识与实务）
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讨论内容
货币形态的发展和货币流通
•
了解货币发展史及货币流通状态的内涵（1课时）
信用与利息
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掌握信用的概念及现代信用的主要形式；掌握利息的概念及
厘，相加后利息总额分位以下四舍五入。 ➢ 利率复位及换算
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第二章 信用与利息
<<储蓄管理条例>>对储蓄存款利息计算规定
1. 未到期提前支取的存款，以支取日挂牌活期存款利率计算 。
2. 逾期支取的定期，超过存期部份按支取日挂牌活期利率计 算
3. 定期存款存期内遇利率调整，不分段计息，按存单开户日 挂牌相应定期利率计算