财务管理学实验

80
70
1,200,000
60
Profit
50
40
东部
800,000
30
西部
20
北部
400,000
10
Loss
Unit price= $3.30
0
0
0 100000 200000 300000 400000 500000
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
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调整财务计划与方案管理器
借款金额
15,200
借款年利率
8%
借款年限
2
每年还款期数
23
方案管理器
方案总结
当前值: 增加销售收入 降低销售成本
可变单元格:
销售收入 4685200.00 5000000.00 4685200.00
销售成本 1874080.00 1874080.00 1756000.00
销售费用 234260.00 234260.00 234260.00
结果单元格:
表现：
信息提供者与管理者之间矛盾越来越突 出！
出路：
管理者需要EIS支持财务管理！
注: EIS- Executive Information System
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EIS基本框架
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联机分析
发现问题
效果反馈
使用EIS模型 预测/决策
DBMS
（DATAWAREHOUSE）
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Excel 作为EIS支持工具的理由
❖灵活多ห้องสมุดไป่ตู้的经济分析函数
❖ 动态链接技术
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❖ 外部数据（数据库、Web)获取功能
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❖ 具有预测决策分析功能的多种工具
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❖ 满足各种管理分析需求的数据透视表
部门
开发部
求和项:基本工资 职称 高工 工程师 技术员 总计
期望获得企业在某个阶段经营状况的 总括信息。
(财务会计)
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会计信息需求者
高层管理者 董事会, 执行总裁
关注战略制定和控制。期望获得经营 业绩评价方面的信息。
(财务会计和管理会计)
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6
会计信息需求者
职能与部门经理
会计 信息中心 营销 运营 产品销期售望获得有关业绩评价和计划实施的 设具备体管的理信息。
性别 男
女 458 888
1346
总计 458 888
165 165 165 1511
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EIS工作原理
计算机财务管理模型
财务 分析 模型
投资 决策 模型
筹资 决策 模型
资金 管理 模型
销售与 利润管 理模型
财务 计划 模型
获取数据
财务数据 销售数
企业内部数据
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存货数
2020/7/17
AB
C
D
1贷款额 150,000
2年利率
8.50%
3年限
14.55
4月偿还额 ￥-1,500.00
5
6
PMT(B2/12,B3*12,B1)
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长期借款分析与模拟运算表
功能:解决What--if 问题 示例:分析‘借款利率’和‘付款期数’变动,对‘每期偿还金额’ 的影响
借款种类
工业贷款
$E$17
718508.90 1033308.90 836588.90
注释：“当前值”这一列表示的是在
建立方案汇总时，可变单元格的值。
每组方案的可变单元格均以灰色底纹突出显示。
减少销售费用
4685200.00 1874080.00
230000.00
722768.90
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单变量求解
10 11 14 15 16 17 20
本月数 4685200.00 1874080.00
234260.00 1405560.00 1171300.00
93704.00 468520.00
23426.00 773058.00
62580.90 36477.60 153607.60 718508.90
2020/7/17
(管理会计为主)
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会计信息需求者
基层管理者 销售代表 生产线主管 采购人员
期望获得与他们工作相关的更及时 、更详细的信息，以便进行日常决策。
(管理会计)
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信息系统中的层次结构
DSS
MIS/ERP DP
分析、预测、决策等
资金流、信息流、 物流处理与共享
资金流处理
······
外部信息 金融信息等
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建模思路 开始 明确任务 确定具体形式
建立模型
模型求解
模型评价
正确？
N
Y 支持决策
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丰富的表格处理功能与图形功能
Breakeven chart created as an area chart
Bkvn point = 154286 1,600,000 90
学习目标
学习计算机财务管理的意义 计算机财务管理的方法体系 计算机财务管理模型的建立步骤 应当注意的问题
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必要性
❖ 信息时代的需要
❖ 财务管理发展的需要
❖ 财务管理现代化和管理科学化的需要
❖ 教育改革的需要
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会计信息需求者
外部使用者 股东, 债权人，投资者…
功能:解决What--if 问题 示例:分析销售收入、销售成本、销售费用变化对利润的影响?
项目 一、产品销售收入
减：产品销售成本 产品销售费用 产品销售税金
二、产品销售利润 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用
三、营业利润 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出
四、利润总额
行次 1 2 3 4 7 9
功能:解决What--if 问题 示例:贷款购房中，若30年还清，则月还款额是多少？
（利用财务函数） 若每月支付额为1500元，还款年限是多长？ （利用单变量求解)
AB
CD
1 贷款额 150,000
2 年利率
8.50%
3 年限
30
4 月偿还额 ￥-1,153.37
5
6
PMT(B2/12,B3*12,B1)
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EIS 模型
❖ EIS对使用者的要求
— 较强的管理理论基础和经营经验 — 较强的建模能力 — 将数据转换为信息
❖ EIS对软件工具的要求 — 适应经济环境的瞬息变化 — 适应组织机构的变化
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❖ 支持EIS的工具
— Excel —Lightship
2020/7/17
信息系统的三层结构
2020/7/17
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现有工具无法解决以下问题
❖ 数据库里存放着多年数据，但如何提取？ ❖ 如何按各方面需要提供财务状况和经营成果的分
析？ ❖ 企业的赊销政策如何确定？ ❖ 根据企业的现有资金决定是购买还是租赁？ ❖ 如何改变单位变动成本/ 销量等实现目标利润？
2020/7/17
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