财务部作业指导书—(试行)

财务部作业指导书一（试行）

第一章财务部组织架构和职责说明 (3)

第二章财务管理规定 (10)

第三章票据管理作业指导书 (14)

第四章备用金管理作业规程 (16)

第五章现金管理制度 (20)

第六章业务收费管理制度 (21)

第七章支票管理制度 (24)

第八章财务审批管理规定 (25)

第九章财务印鉴专用章管理标准作业规程 (29)

第十章仓库管理标准作业规程 (34)

第十一章低值易耗品管理标准作业规程 (45)

第一章财务部组织架构和职责说明

1.0目的 i.i 本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。

2.0适用范围.

2.1本适用于财务各项工作的管理和控制。

3.0组织架构

4・0职责 4・1财务部经理

町严格执行国家财经方针、政策；遵守有关法纪；执行财务制度；负责本部门的 各项工作；

时在总经理的领导下，负责公司财务的管理工作，组织编制财务计划，落实完成 计划措施；

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出纳

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资产管理员

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南宁市风采物业服务有限公司版号：B/1

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c）负责开展经济核算，合理使用资金，做好成本控制，实现公司经济指标；

d）检查、督促各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转；

e）负责公司的会计凭证和各类会计报表的审核，保证数据的真实、准确；

f）督促做好会计凭证、帐簿、报表的整理和归档；

刃负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放的审核；

h）建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，达到帐、卡、物

相符；

i）参与策划各种经营策略，对重要经济合同及投资项目进行评议及审定；

j）负责配合财政、税收、银行等部门检查财务工作；

k）保守公司财务秘密，维护公司利益；

l）负责保管公司财务专用章，并严格按规定使用

m）做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作；

n）加强部门建设，开展业务培训，提高部门员工的总体业务水平；

4.2会计

町按国家统一会计制度规定设置会计科目；

b）及时确认费用收入，正确计算营业税等税额，按期缴纳各种税款；

c）划清费用的开支范围及营业内外收入；

d）认真计算财务成果及各种税金；

e）按贬务制度规定正确核算利润分配；

f）债权、债务及时登记、及时査清、按月做好财务状况分析;

刃对会计帐目及凭证要按期装订成册，严格执行查阅制度及保管制度；

h）记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记；

i）严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报财务经理；

4.3出纳员

町严格执行公司财务制度，负责公司现金管理、银行及转帐票据的收付结算工作; b）按规定办理有关现金、银行票据及帐户的收支并登记日记帐，做到日清月结，帐实相符；

c）当日现金必须及时缴存银行，不得超额存放现金，不得白条抵库，更不得任意挪用现金；

d）负责向财务经理提供每周资金使用状况、应付帐款余额等；

e）负责发放公司员工工资及各项费用的报销工作；

f ）负责每月根据银行对帐单， 编制余额调节表，每月与会计核对现金、 银行帐户, 做好有关帐户对帐工作；

g ） 负责保管保险柜钥匙，对密码保密，保证公司资金的安全使用； h ） 负责公司发票、收据等票据的收发及核销工作； i ） 对收银员日常业务进行指导；

j ） 审核物业管理费、水电费等各项费用的催缴工作；

k ） 负责与银行联系，办理有关结算事项，跟查对外提供帐号的托收、承付业务办 理情况； 4.4资产管理员（兼仓管员）

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a ） 负责收发仓库货品进出仓工作，对采购员和供应商与采购计划要求不符的货品 一律拒收；

b ） 出仓方面要有部门经理签名的申请领料单方可发货，并分类填好出仓单、领料 人签名后按出仓单发货；

c ）

每天做好进出仓的帐面登记，按 先进先出法”核

算，保证单与帐相符、帐与物 相符；

d ） 固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名， 保管责

财务部组织架构和职责说明

南宁市风采物业服务有限公司

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任人变更的，必须及时变更卡片帐；

e）各服务中心、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产实物管理负责；

f）加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施；g）月终全面盘点固定资产一次；

h）盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批；

i）负责固定资产的折旧计算；

5.0管理与控制要求

5.1财务部员工培训管理与控制要求

5.1.1财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划，并上报总经理审批

5.1.2新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。

5.2预算的编制与实施

财务部组织架构和职责说明编号：

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2011

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5.2.1每年12月，财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况，编制成本预算、利润预算及专项预算，经董事长批准后上报集团公司计划财务部。

5.2.2每年第一季度，财务部经理根据集团下达的利润目标，编制公司财务年度预

算实施方案及考核办法，总经理审批后执行。