我国独立董事问题研究综述
关于独立董事实行效果的文献综述
关于独立董事实行效果的文献综述在国内外学术界和实践中，独立董事制度的效果一直备受争议。
本文将对国内外相关文献进行综述，就独立董事制度的实行效果进行分析和探讨，目的是更好地了解独立董事制度在实践中的表现和存在的问题，为独立董事制度的深化和完善提供参考。
一、国内外研究现状1. 国内独立董事制度研究概况中国独立董事制度的研究始于20世纪90年代，当时中国公司法的修改和完善，独立董事制度也被引入我国的公司治理中。
随后，学者们对独立董事制度的运作、作用和影响进行了较为系统的研究。
中国社会科学院的陈卫栋和徐冰等学者对独立董事制度进行了相关研究。
他们指出，独立董事制度可以有效监督董事会和管理层的行为，保护公司及其股东的利益，维护公司治理的正常运行。
二、独立董事制度的实行效果分析1. 独立董事制度对公司治理的影响独立董事制度作为公司治理的重要组成部分，其实行对公司治理起着重要的影响。
研究表明，独立董事可以通过参与董事会会议、审批重大决策和提供专业意见等方式，有效监督公司管理层的行为，保护公司及其股东的权益，确保公司的长期稳定发展。
研究表明，独立董事制度的实施对公司的经营业绩有一定的影响。
在保护公司利益、加强内部监督、规范公司经营等方面发挥了积极作用。
也有研究显示，独立董事制度的实行并不一定能够提高公司的盈利能力和经营绩效，其具体效果还需进一步研究和探讨。
3. 独立董事制度存在的问题及展望研究发现，独立董事制度在实践中存在一些问题，如独立董事的独立性不足、权责不清、履职不力等。
在未来的发展中，需要进一步完善公司治理结构，提高独立董事的独立性，加强对独立董事的监督和评价，推动公司治理的进一步完善和提升。
三、结论与展望。
我国独立董事制度实施问题及其完善措施研究综述
我国独立董事制度实施问题及其完善措施研究综述第一篇：我国独立董事制度实施问题及其完善措施研究综述我国独立董事制度实施问题及其完善措施研究综述摘要：关键词：世纪70 年代，独立董事制度首先出现在美国。
独立董事凭借自身丰富的专业知识和独立客观的立场，在公司治理层面，对制约董事会和管理层、保护股东利益等方面做出了突出的贡献。
而我国的独立董事制度是20世纪90年代引入的，其初衷是为了满足内地公司到香港联交所上市的需要。
独立董事制度在我国实施以来，对我国完善公司治理结构、规范上市公司行为起到了一定的作用。
张秀生、王汝津（2005）认为在我国上市公司股权结构高度集中，“一股独大”现象突出的状况下引入独立董事制度，对降低委托-代理成本，改善我国公司治理结构，控制内部人控制，保护全体股东尤其是中小股东利益，适应全球资本市场一体化的趋势，已经起到了非常积极的作用。
但鉴于我国独特的市场环境，独立董事制度仍然出现了较多的实施问题。
本文从完善制度及相应政策两个角度，介绍了国内专家关于如何实现独立董事制度本土化的观点。
1．独立董事制度概述1.1 独立董事制度的起源与发展独立董事制度最早起源于20世纪30年代，当时，美国证监会就建议公众股份公司设立“非雇员董事”。
但1940年美国颁布的《投资公司法》才真正标志着独立董事制度的产生。
该法规定，投资公司的董事会成员中应该有不少于40%的独立人士。
独立董事制度的设计目的在于防止控制股东及管理层的内部控制，从而损害公司整体利益。
20世纪60年代后期，随着公司损害股东利益事件的增加以及许多曾经名声显赫的大公司不断倒闭，董事会的作用受到了人们的普遍质疑，尤其是70年代“水门事件”以后，许多著名公司的董事卷入行贿丑闻，公众对公司管理层的不信任感加剧，纷纷要求改革公司治理结构。
于是1976年美国证监会批准了一条新的法例，要求国内每家上市公司在不迟于1978年6月30日以前设立并维持一个专门的独立董事组成的审计委员会，自此独立董事制度逐步发展成为英美公司治理结构的重要组成部分。
独立董事制度相关研究综述
独立董事制度相关研究综述
独立董事制度是现代公司治理的重要组成部分，具有重要的意义和价值。
独立董事是公司治理结构中的独立监督者，能够有效地保护公司及其股东的利益。
本文将对独立董事制度进行综述研究，主要涵盖如下几个方面。
一、独立董事制度的概念和作用
独立董事制度的优点包括：第一，独立董事能够保证公司的决策更加公正和合理；第二，独立董事能够对公司重大决策建议和监督，保证公司发展的长远性；第三，独立董事可以提升公司的治理效率和透明度，减少潜在风险。
然而，独立董事制度也存在不足的地方，主要表现在：第一，独立董事的数量和比例并没有被明确规定，存在一定的灵活性；第二，独立董事的实际力量不够，决策可能受到过多的干扰；第三，独立董事的动员力度不够，很难有效地发挥其作用。
三、国内外独立董事制度的比较研究
在国内外独立董事制度的比较研究中，不同国家和地区的独立董事制度存在一定程度的差异。
在中国，独立董事数量不得少于三分之一，且比例不得高于董事总数三分之一；在美国，上市公司必须有至少一名独立董事。
此外，美国独立董事的职责范围更加广泛，包括公司治理、财务审计、合规、风险管理等方面。
四、独立董事制度的改进建议
为进一步完善独立董事制度，建议从以下几个方面进行改进：第一，明确独立董事的数量和比例，提高其权利和地位；第二，加强独立董事的培训和讲演，提高其专业素养和能力；第三，强化独立董事的职责监督和责任追究机制，增加其权威性和效力；第四，建立独立董事评估机制，定期评估独立董事的工作表现，为独立董事提供改进方向和建议。
当前中国独立董事制度的问题及对策
当前中国独立董事制度的问题及对策摘要: 在中国大陆上市公司实施独立董事制度取得了很大发展,但在目前的系统仍有许多问题需要解决,例如明确独立董事资格,他们的选择方法、信息的不对称性,服务与薪酬数量限制等等,为什么会出现这样的问题？如何解决?本文提出了一些想法,包括确定独立董事的资格,他们的选择方法的改革,提高独立董事在董事会的比例, 减少独立董事的任务，关键字：独立董事；问题；对Problems and Countermeasures for Present China’s Indepen dent Board of Directors’SystemAbstract：The independent director system has implemented in Chinese mainland listed companies andhas achieved much progress，but there are still many problems to be solved in present system，such as the qualification define of independent directors，their selection methods，information symmetry, serving number restriction and remuneration，and so on．How the problems come out and how to solve them? This Paper puts forward some idea including ensuring the qualification of independent directors，reforming their selection methods，increasing the ratio of independent directors in the Board of Directors．reducing the number which independent directors servefor．redefining their mission and establishing organizations of their own．Key words：independent director；issues；countermeasuresIndependent director system has attracted wide attention since its application in China for a few years．Government oficials，scholars and business people have conducted research from diferent perspectives in order to explore it．Especially since rule—violation occurred in a series companies related to independent directors has again gathered people’s focus．Then，what are the problems?Where is the root of the problems?How to solve these problems?独立董事在中国这几年的应用引起了广泛的关注。
我国独立董事制度的独立性问题研究
我国独立董事制度的独立性问题研究摘要：独立董事制度的引入丰富了我国上市公司治理结构，由于我国上市公司股权过于集中，控股股东在公司治理中占据绝对优势，独立董事作为内部监督机构能否真正发挥作用、有效保护中小投资者利益，其独立性是关键。
本文对我国独立董事制度的独立性问题进行探究。
关键词：独立董事；独立性；公司治理一、我国引入独立董事制度的动因及现状我国与英美等国建立独立董事制度的动因不同，英美国家是一元制公司治理模式，不设监事会。
独立董事的主要任务是平息投资者对经理人员高薪的抱怨，降低诉讼风险等。
而中国上市公司中大部分是由国有企业转制而来，“一股独大”、“内部人控制”现象比较普遍。
公司治理虽是二元制结构，设有监事会。
但监事会作为外部监督机构，对中小投资者的利益很难起到保护作用。
为了使流通股东的利益免受非流通股股东的侵害，我国上市公司引入了独立董事制度。
中国证监会于2001年8月16日发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，要求2003年6 月30日前各上市公司董事会成员中，应包括三分之一的独立董事。
标志着我国独立董事制度的正式建立并进入实施阶段。
2006年施行的《公司法》第123条规定“上市公司建立独立董事，具体办法由国务院规定”。
从法律层面明确了独立董事的地位。
目前，我国独立董事制度的建立已经初具规模。
无论是人员构成还是专业化水平，都基本符合现代公司制要求。
从独立董事制度实施几年的趋势看，大学教授和高级管理人员将成为独立董事队伍中的重要组成部分①。
二、我国独立董事制度的独立性分析（一）独立董事的选拔不科学独立董事的提名在一定程度上反映了不同公司治理主体之间争夺董事会代理权的斗争。
控股股东希望通过所拥有的股权完全控制独立董事的提名，从而减少中小股东等其他治理主体的监督。
在我国现阶段股权过于集中的情势之下，上市公司的董事会和监事会主要被大股东掌控，独立董事基本上是由控股股东推荐产生。
这样就很难保证独立董事的独立性和客观性。
我国独立董事制度实施中的问题与对策
我国独立董事制度实施中的问题与对策目前，我国证券市场问题成堆，上市公司法人治理结构的缺陷开始突显。
基于我国上市公司的现实状况，实行独立董事制度已经成为各方面关注的焦点。
一、我国独立董事制度实施中的问题在美国等西方发达国家，独立董事在规范上市公司市场行为等方面起到了很好的作用，但它是否适合我国的国情呢？目前，独立董事制度在我国才刚刚起步，尚处于实践初期，无论在理论上还是实践中都还存在很多问题。
（一）法律制度上的问题。
独立董事制度必须有法可依，我国的《公司法》确定了股东大会、董事会、监事会和经理组成的公司治理结构，并没有对上市公司建立独立董事制度做出专门的硬性规定。
虽然2001年8月中国证监会发布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，要求上市公司应当建立独立董事制度，并就独立董事的定义、职责、基本条件、产生和更换程序及其特别职权、行使职权的必要条件等作出了详细的规定，但《指导意见》无强制性，不存在必须执行的问题。
而且，《指导意见》虽赋予独立董事《公司法》和其他相关法律法规中给予董事的职权以外的其他特别职权，但具体的规定不明确，缺乏可操作性。
（二）独立董事与监事会关系问题。
独立董事制度的产生，是英美公司法采取的一元化治理结构模式的必然产物。
监事会作为公司内部的监督治理机构，源于大陆法系的公司法传统。
在同一公司内部设立两种不同的监督权会不会造成双重监督或监督权的重叠与冲突呢？我国《公司法》在监事会成员资格问题上并没有“独立性”的控制。
同时，尽管独立董事和监事可能会在某些监督权限上有所重合，但二者功能并不完全相同：1、独立董事的监督是决策监督，在董事会内部进行；监事会的监督则针对公司的日常经营管理和会计审核，是从董事会外部实施的监督。
2、独立董事制度只需在上市公司中设立；监事会可以作为公司治理的基本结构在各类公司中设立。
3、独立董事侧重于决策和执行过程中的监督，可以防患于未然；监事会侧重于事后的监督，以合法性监督为主。
我国独立董事制度研究综述(全文)
我国独立董事制度研究综述独立董事，是指来自公司外部，用以制衡执行董事，确保公司安全稳健运行，保护股东利益不受侵犯的董事（周秋琴，20XX）。
独立董事制度最早产生于美国，进展和完善于欧美GJ。
一、独立董事制度引入的积极作用我国从20XX年引入独立董事机制，至今已经十个年头，独立董事制度在我国已经逐渐走上适应我国进展国情的道路，并正在对我国的经济社会发挥着越来越重要的作用。
这些积极作用主要表现为：第一，董事会可以利用独立董事来提高自身的形象和整体水平，由于独立董事具有专业性和权威性，因而能从自己的专业方面弥补董事会决策的失误；第二，能对大股东推举的董事会主席起到牵制和权力平衡作用，有利于形成规范的工作程序；第三，我国的实际情况是，国有上市公司往往形成一股独大的状态，独立董事可以起到保护GJ和小股东利益以及监督公司运营的作用（周秋琴，20XX）。
在我国，上市公司的股权结构呈现出一股独大和国有股占有很高比例这两个特点，内部人操纵就表现为大股东操纵下的经营者操纵，大股东容易为了自身利益，侵害上市公司的整体利益，尤其是中小股东的利益，而我国的中小股东具有分散性，根本没有能力对大股东的行为进行监控。
在董事会中引入独立董事，有利于限制大股东的权利。
独立董事从公司整体利益出发，一方面可以防止"内部人操纵"，另一方面也有效地维护了中小股东的权益（胡西元，20XX）。
第四，独立董事可以解决企业所面临的代理问题，即通过减少代理人与托付人(股东)之间的冲突以提高公司绩效。
独立董事的引进是为了降低治理层和董事会合谋的可能性，通过其监督职能的发挥，治理层将减少对剩余索取权的侵害，使之和股东的目标保持一致。
通过降低代理成本，从而促进公司业绩的提升（卢溢洪、刘禄凯，20XX）。
相对于内部董事与治理者在互惠的情况下发生串谋、做出不利于股东的决策行为，独立董事往往能以独立的身份扮演监督治理者行为的角色,更能发挥实质的功效（栾驭、石军，20XX）。
我国实行独立董事制度存在的问题及改进意见
我国实行独立董事制度存在的问题及改进意见独立董事（independent director）,是指独立于公司股东且不在公司中内部任职，并与公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系，对公司事务做出独立判断的董事。
二、独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。
独立董事应当按照相关法律法规、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。
独立董事应当独立履行职责，不受上市公司主要股东、实际控制人、或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。
独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责独立董事的“花瓶”形象依旧目前，我国的上市公司基本确立了独立董事制度的框架，逐步理顺了独立董事产生的机制和工作规范，但独立董事制度的作用并不明显，甚至有学者断言，独立董事制度在中国彻底失败了。
独立董事的履职情况并没有实质性的改观。
除了个别企业进行了一些制度创新（如民生银行），实行了独立董事上班制度以外，多数上市公司的独董亲自而非以通讯形式出席董事会的比例并不高。
不能充分了解企业的真相，独立董事在董事会运作中能够发挥的实际作用是非常有限的。
另外，由于独立董事的提名机制始终停留在过去那种主要由公司的实际控制人提名独立董事的机制上，独立董事的“出身”决定了其作用的局限性——不要与实际控制人形成对立。
因此，除了那些害怕公司出事而愤然辞职的独董以外，大多数“存活下来”的独立董事并没有真正意义上的独立性可言，只是附和实际控制人的“傀儡”。
独立董事是完善公司治理结构中的一项重要制度创新，对于加强董事会内部监督，促进科学决策，维护中小股东和员工的利益，创造公司的长远价值具有重要意义。
独立董事不独立、不“懂事”，不能勤勉尽责、有效到位，反映出我国的独立董事的制度设计存在着致命缺陷究其原因，主要存在以下几方面的问题。
关于独立董事实行效果的文献综述
关于独立董事实行效果的文献综述【摘要】独立董事制度作为公司治理的重要组成部分，其在提升公司治理效果中发挥着重要作用。
本文首先介绍了独立董事的定义和作用，以及在我国的发展历程。
接着探讨了独立董事制度的起源及发展，以及在实施过程中所取得的效果。
同时也指出了独立董事制度存在的问题与挑战，并提出了完善与改进的建议。
在公司治理中，独立董事承担着重要的角色和责任，需要履行监督、建议和决策等职责。
结论部分强调了独立董事制度在公司治理中的重要性，以及独立董事在落实公司治理中的作用，并展望了未来对独立董事制度的发展和建议。
【关键词】关键词：独立董事、公司治理、起源、发展、实施效果、问题、挑战、完善、改进、角色、责任、重要性、作用、展望、建议。
1. 引言1.1 独立董事的定义和作用独立董事是指在公司董事会中，不具有公司实际控制权的、独立于公司控制人和经营管理者之外的、能够发挥独立判断和公正意见的人士。
独立董事应具备独立性、专业性和责任心，代表公司中的各类股东利益，保护小股东权益，监督董事会和管理层的行为，维护公司的长远利益。
独立董事的作用主要包括监督和提供建议。
独立董事通过参与决策、提出建议，能够有效监督公司董事会和管理层的行为，避免出现董事会内部勾结、利益冲突等问题。
独立董事具有独立的审计和监督职能，可以对公司的财务状况、经营管理情况进行监督和评价，预防公司出现违法违规行为，保护公司和股东权益。
独立董事还可以提供专业知识和意见，协助董事会制定公司发展战略，提高公司治理水平，推动公司可持续发展。
通过独立董事的参与和监督，可以增强公司治理结构的透明度和有效性，提升公司整体运营绩效和风险管理水平。
1.2 独立董事制度在我国的发展历程起初，我国的独立董事制度在法律层面得到初步确立，但在实践中并不是非常完善。
随着我国市场经济的不断深化和公司治理意识的逐渐提高，独立董事的地位和作用也逐渐受到了重视。
2010年修订的《公司法》和2018年颁布的《独立董事工作规则》进一步明确了独立董事的任职条件和职责，为独立董事的选拔和运作提供了更为清晰的指导。
独立董事研究的文献综述
独立董事研究的文献综述作者：李琳来源：《今日财富》2020年第24期相较于国外，国内对独立董事的研究起步较晚，主要原因是自2001年8月起我国才正式引入独立董事制度，由此才开始出现在我国特有的制度背景以及经济背景之下大量的相关研究。
有关独立董事的研究至今，可大致将其分成以下几块内容：一、独立董事制度的研究，即该制度的产生、发展以及缺陷与改进等;二、探究董事会结构，即独立董事的占比与企业业绩的关系;三、从公司层面的治理机制和具体的经营决策出发，研究独立董事的功能，以及影响独董发挥其有效性的因素;四、着眼于独董的异质性，讨论其背景、社会网络、具体行为等对公司的具体影响。
一、独立董事制度的起源、发展、缺陷与改进（一）独立董事存在的意义就不同的治理结构而言，董事会可以分为3种类型：英美等国的单层董事会、德国的双层董事会、日本的董事会、监事会并存的模式（孔翔，2002）。
就效果上看，双层董事会机制将选拔、监督与具体的经营管理分离，而在日本的“平行结构”模式中，监事会有足够的权力对董事会以及经理层进行监督，这两种模式下，监督机制是有效的，因此拥有上述两种董事会结构的国家无动力也无必要设置独立董事。
而英美的单层董事会下，由于董事会成员能兼任高管，董事的职能集决策、监督、执行于一体，由此产生了董事的个人利益与股东利益的冲突。
在这种情况下，引入独立董事制度就有其必要性。
我国虽然在形式上采用与日本类似的平行董事会结构，但由于董事会的权利明显大于监事会，并且监事会大多由企业内部人员组成，所以实质上与单层董事会类似。
因此也需要通过引入独立董事制度来解决监事会的“缺位”问题。
（二）我国独立董事制度的发展我国于2001年开始正式引入独立董事制度。
中国证监会在2001年8月16日强制规定在2003年6月30 日之前，董事会成员中至少包括 1/3 的独立董事。
之后，为了更好的促进独立董事履行其监督职能，2004年修订的《股票上市规则》中明确要求上市公司及时披露有关重大事项的董事会决议公告信息，该项要求使得我们便于通过独立董事的具体意见来研究其独立性。
我国独立董事存在的问题及对策研究
我国独立董事存在的问题及对策研究一、问题概述独立董事是指独立于公司经营管理层和大股东的董事，他们不直接参与公司的经营管理，而是对公司的经营管理层和大股东进行监督和建议，维护公司的公平公正和合法合规。
在我国，独立董事的法律地位、职责和权利都得到了明确规定。
但是，独立董事在实践中面临一些问题，如独立性不足、工作难度大、收益不足等问题。
二、问题分析1. 独立性不足。
大股东往往在公司内部有较大的话语权，容易对独立董事产生影响，使其难以保持独立性。
2. 工作难度大。
独立董事需要在公司的各个领域进行监督和建议，需要具备丰富的经验和广泛的知识，因此工作难度较大，需要投入大量时间和精力。
3. 收益不足。
独立董事的收益相对于其他董事较低，使得一些优秀人才不愿意担任独立董事，导致独立董事队伍的质量不高。
三、对策建议1. 加强独立董事培训。
针对独立董事的特殊职责和要求，加强他们的培训，提高他们的专业知识和技能，提高他们的独立性和监督能力。
2. 增加独立董事收益。
对独立董事的报酬进行合理提高，使其收益水平与其他董事相当，提高独立董事的积极性和参与度。
3. 完善独立董事选任方式。
加强对独立董事的选拔程序和标准，确保选任的独立董事独立性和专业水平，提高独立董事自身的职业声誉和公司的形象。
4. 对独立董事进行有效监管。
建立完善的监督机制，对独立董事进行有效的监管，加强对独立董事的考核和评估，确保他们的独立性和监督效果。
总之，对于我国独立董事存在的问题，应该采取有针对性的对策，并不断进行完善和改进，增强独立董事的监督作用，维护公司的公平公正和合法合规。
我国上市公司独立董事制度低效成因的文献综述
我国上市公司独立董事制度低效成因的文献综述
本文旨在对我国上市公司独立董事制度低效成因进行文献综述，旨在深入探讨独立董事制度低效的原因，及如何改进该制度的效率。
经过近年的发展，在中国的上市公司中，独立董事的参与程度逐渐增强，但是这种制度的运行效率却不尽如人意。
一些学者认为，独立董事制度低效成因与外部环境相关，有受到监管机构监管能力不足、董事会结构不完善、董事守则和会议秩序不当、董事少数派民主程度不足等外部因素影响。
此外，董事会内部制度效率也存在问题，如董事会表决权利分配方式、会议秩序不当、任期不确定等。
其实，外部环境的影响和内部制度的效率最终导致了独立董事无法发挥其潜在效率。
针对此类问题，应采取有效措施改善独立董事制度的效率：一是，增强政府监管力度，加强对董事会行为和决策的监督，并规范经济实体的诚信行为；二是，提高董事会结构的完善程度，加强董事守则的制定和执行，以及董事会内部制度的完善，确保表决权利和会议秩序的公正；三是，增强董事会内部民主程度，使董事会的决策更加合理和透明；四是，确定董事任期，提高董事的效率，并且改革董事补助制度，确保董事利益和公司利益保持平衡。
通过研究不同文献，上述问题可以得到有效解决，可以更有效地改善和完善独立董事制度。
当前，我国正在不断改进其法律法规
体系，完善监管机构，重视改善上市公司治理，并坚持独立董事制度。
有效改善独立董事制度的效率，有助于维护上市公司的正常经营和发展，促进上市公司的社会责任和经济效益的共同提高。
综上所述，我国上市公司独立董事制度低效的原因主要包括外部环境因素与内部制度效率过低，应采取有效措施改善其制度的效率，以提高上市公司经营和发展，更好地落实企业社会责任。
浅析我国独立董事制度现状及对策
浅析我国独立董事制度现状及对策引言独立董事作为公司治理机制中的重要组成部分，发挥着监督和决策的作用。
然而，我国独立董事制度在实践中并不完善，存在一些问题和挑战。
本文将对我国独立董事制度的现状进行浅析，并提出相应的对策，以进一步推进我国独立董事制度的完善和发展。
一、现状分析1.1 独立董事制度的引入独立董事制度是我国公司治理改革的一项重要内容。
自2001年开始，在我国上市公司公司法中正式引入了独立董事制度。
独立董事作为公司董事会的一员，不从事公司经营管理，独立于公司其他股东。
其主要职责是保护中小股东的利益，维护公司的长期稳定发展。
1.2 独立董事制度存在的问题然而，我国独立董事制度在实践中存在一些问题。
首先，独立董事的选拔机制不够科学，存在一定程度上的政治干预和人情关系的问题。
其次，独立董事在公司决策中的发言权和决策权相对较小，缺乏对公司经营的实际控制力。
此外，独立董事的工作较为被动，缺乏有效的激励机制。
1.3 独立董事制度的对策针对上述问题和挑战，可以采取以下措施来进一步完善独立董事制度：1.3.1 改进独立董事选拔机制建立科学、公正、透明的独立董事选拔机制，减少政治干预和人情关系对独立董事选任的影响。
可以引入专业机构和第三方评估，对独立董事的背景、能力和经验进行客观评估，确保独立董事的独立性和专业性。
1.3.2 加强独立董事的权力地位落实独立董事在公司决策中的发言权和决策权，确保其在公司治理中的重要作用得到充分发挥。
可以通过建立独立董事制度评价和激励机制，鼓励独立董事勇于履行监督职责，并为其提供必要的资源和支持。
1.3.3 完善独立董事的工作机制建立独立董事与公司经营管理层之间的有效沟通机制，确保独立董事能够及时了解公司经营状况，发现问题并提出建议。
可以通过定期召开独立董事会议、建立独立董事与高管的直接联系等方式来加强沟通和合作。
二、对策的实施2.1 改进独立董事选拔机制的监督与评估建立独立董事选任的公开和透明机制，对选任过程进行监督和评估。
我国独立董事制度现存的问题及完善对策探析
我国独立董事制度现存的问题及完善对策探析摘要：自2001年确立独立董事制度以来，由于我国股权市场的分散性和公司治理结构的“二元制”使得独立董事制度的运行出现了水土不服的现象。
关于独立董事制度是否有利于提高我国公司的治理水平，避免管理层的盈余操控行为等理论界和实务界都没有统一的结论。
文章在梳理独立董事制度运行现状的前提下，深入分析我国独立董事制度运行过程中存在的主要问题，进而提出解决对策，以期改善我国独立董事制度运行的现状。
关键词：独立董事；主要问题；解决对策；全国独立董事就业服务信息系统2001年中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（以下简称《指导意见》）标志着独立董事制度在我国正式确立。
2018年9月份，证监会针对上市公司发展的新特点，首次修订了《上市公司治理准则》（以下简称《准则》），新《准则》强调了对中小股东利益的保护，明确提高独立董事履职要求。
实践中，独立董事制度是否真正起到了预期的作用一直是一个有待检验的谜。
一、独立董事制度发展现状研究西方国家公司股权比较分散，公司治理的主要问题是如何制衡管理层的控制权。
独立董事作为欧美国家完善股份制公司内部治理的主要措施，其核心目的就在于监督管理层的行为，制约管理层的权力，降低股东的代理成本。
国外的研究基本都承认独立董事对于提高国外公司治理水平、保护中小股东利益，提高公司业绩，制衡公司内部权力，避免管理层操控公司盈余等方面都发挥着积极作用。
此外，国外学者针对影响独立董事作用发挥的因素也进行了一定的研究。
主流观点认为独立董事履职作用的发挥与其所处的信息环境密切相关，当独立董事需要付出较大的代价来获取所需的信息时，履职效果一般较差。
管理层防御理论认为管理层在公司的实际运行中，偏向对公司的控制权，为了保护自身的利益不受损害厌恶独立董事的监督，从而怠于向独立董事提供相关信息并减少他们的参与度。
Albie et al.( 2009)实地调查研究发现独立董事履职的主要障碍集中于公司或企业的过多限制、缺少履职所需要的信息和参与度、公司高管有意保留信息和怠于提供独立董事履职的相关支持。
独立董事研究报告综述版本
独立董事研究综述参考版本1.2国内外研究现状及开展动态分析传统角色理论指出独立董事制度存在的合理性，但是对角色的认知难以统一关于独立董事的角色确定，国内外学者已做了很多相关研究，概括而言可以分为三种角色：监视角色、资源提供者和战略角色。
企业股权相对集中或分散，具有控制权的一方总会凭借自己所掌握的信息和权力为自己图谋私利，侵犯企业其他利益相关者，假设其一直处于无人监视制衡的状态，将不利于公司治理与持续开展。
因此独立董事将扮演监视制衡的角色，打破其垄断状态。
Fama和Jensen〔1983〕指出，独立董事作为低本钱控制权内部转换的市场机制引入董事会，能够加强董事会的活力，降低管理层和执行董事的合谋行为，鼓励和监视管理者之间的竞争。
在声誉机制的影响下，与公司没有关联的外部董事能够更好地行使监视职能，从而降低代理本钱。
孔翔〔2002〕形象地将独立董事比喻成裁判，其职责就是对违规行为进展纠正，从而保障比赛的正常进展；同时将独立董事作用总结为监视公司经营管理、提高公司绩效和保护股东权益。
郭强、蒋东生〔2003〕从法人治理的角度出发，认为独立董事的角色应该是短期合约的裁定人和编辑调整人。
武立东〔2007〕认为当其他大股东设立独立董事之时有制衡的动机，则此时独立董事将扮演制衡监视者的角色。
独立董事多为学者、专家或权威人士，能够运用其丰富的经历和专业知识为公司效力，提高公司决策的科学性。
Anup Agrawal和Charles Knoeber〔2000〕研究了1958年美国财富500强公司中董事会成员背景与公司经营环境之间的关系，发现当公司与政府关系严密、需要与其打交道时，具有政府官员背景的外部董事比例就会显著增多。
而当公司需要与政府协调或斗争时，具有律师背景的外部董事比例就会增大。
因此，他们认为，董事会成员特别是外部董事扮演了资源提供者的角色。
同时Certo等〔2001〕发现拥有较多有声望董事的董事会可以减少经营本钱。
独立董事在中国运用若干问题的思考
我国独立董事制度存在的问题
独立董事独立性的规定存在缺失 独立董事的选任及辞职规定存在缺陷 独立董事权利的保障措施不足 独立董事的勤勉尽责义务缺乏考核标准
1.《指导意见》并不禁止公司管理层的社交关系(包括同学、老 乡、战友、朋友等关系)担任独立董事
一、股权结构
英美相对集中V.中国绝对集中
据一调查显示,中国钢铁上市公司的第一大股东 持股率全部超过50％，平均持股率高达69.95％.
内部原因部原因
三、公司监督机构设置 独立董事V.监事会
解决方案
一． 彻底放弃“独立董事”制度。 二． 完善“独立董事”制度。
完善制度本身 完善配套制度
彻底放弃“独立董事”制 度
在制度选择思维上的混乱
盲目怀疑二元结构的合理性
完全可以通过完善现行监事会制度达到 目的
完善制度本身
针对独立董事独立性的规定缺失的对策 针对独立董事选任及辞职规定缺陷的对策 针对独立董事权利保障措施不足的对策 针对独立董事勤勉尽责缺乏考核标准的对策
于没有法律约束力, 证监会对此类行为也常常无 可奈何.
外部原因之二
设计和实施独立董事制度中的缺陷
第一，监督者与被监督者存在程序上缺陷
郑百文弄虚作假事件披露后，2001年9月27日， 证监会作出决定：对郑百文董事长李福乾、副董 事长卢一德分别处以30万元和20万元罚款；对陆 家豪等10名董事处以10万元罚款。
1. 知情权得不到保障
2. 有些权利因上市公司的不配合也无法 行使
对担任独立董事公司数量方面的问 题
对独立董事工作时间方面的规定存 在不足
独立董事制度在我国企业中的问题研究报告
独立董事制度在我国企业中的问题1独立董事制度地位和基本职权尚不明确自1988年我国在上市公司中逐步进行了独立董事制度的推广引入后，独立董事在我国上市公司中所发挥的作用及影响力并未达到其最初预想到的结果。
有两方面的原因导致这种结果的发生：第一独立董事在董事会中所占比重较轻，其话语权并未受到重视，无法起到主导作用；第二方面独立董事并非完全隶属于公司的内部董事，大部分均为兼职，其无法对公司的财务状况和经营情况进行充分的了解，也不参与公司的内部工作，仅在董事会会议上履行职责，导致独立董事无法对公司情况提出针对性的意见；第三独立董事虽然在表面上是为了保护中小董事的基本权益，但由于各方面的原因，其在我国上市公司中的主要职能还未完善，试问一个对公司了解疏浅的独立董事如何表诉自己的意见，如何提出建议？我国还未有针对其特有的赋权，行权机制的保障；第四由于国内上市公司的公司结构和国外的公司结构不同，导致其投入的精力有限，很难把握公司的进程。
虽然在2002年由国家经济委员会和中国证券监督管理委员会发布的《上市公司治理准则》中的相关条例明确的规定了独立董事的四大权利，但在现阶段独立董事制度的发展来说，如何切实的确保独立董事的地位和基本职权，还需要深入的研究。
2激励机制不健全，薪资待遇不独立在我国对于独立董事的薪酬形式为固定的津贴，由于没有薪酬的浮动，导致大部分独立董事对这份工作的积极性较低，存在着消极懈怠的工作思想，这与刚开始独立董事制度建立的初衷背道而驰。
不健全的激励机制，无法对独立董事的行为进行有效的约束，鉴于我国公司运行的实际情况，如何在给予薪酬的同时使独立董事所特有的“独立性”得已保存，还能使独立董事的工作积极性被最大程度的调动起来，如何选择最优的方案还需要我们进一步研究。
3独立董事制度的法律体系尚不完善法律责任是保证法律义务实施的重要措施。
根据有关学者的调查研究发现：具有法律背景的独立董事与上市公司违规后被查时间呈显著正相关，而与其违规披露呈显著负相关。
浅析我国独立董事制度现状及对策
浅析我国独立董事制度现状及对策独立董事制度是我国公司治理结构中非常重要的一环。
作为公司董事会的一员，独立董事的作用是监督和引导公司高层管理层的决策，维护股东利益和社会公众利益。
然而，我国独立董事制度仍存在一些问题和挑战，需要加强和完善。
首先，我国独立董事制度在法律法规层面上存在一些不足。
现行的《公司法》对独立董事的任期、责任和报酬等方面没有明确规定，导致一些独立董事在履职过程中缺乏足够的保障和激励。
此外，对于独立董事的评选和任命机制也有待进一步完善，避免独立董事成为“花瓶”角色。
其次，我国独立董事在实践中面临一些困境。
一方面，一些公司在选择独立董事时，更多考虑的是其个人关系、背景和政治资源等因素，而非其真正的独立性和专业能力。
另一方面，一些独立董事可能存在利益关系纠葛，无法真正做到独立客观地履行监督职责。
这些问题都严重影响了独立董事的作用和效果。
针对上述问题和挑战，我认为需要在以下几个方面加强对策。
首先，加强公司治理法律法规的完善。
相关部门应该通过修订《公司法》等法律法规，对独立董事的任期、责任和报酬等方面进行明确规定，确保独立董事的权益得到保障。
此外，还应加强对公司董事会的监管力度，确保独立董事的选举和任命程序的透明和公正。
其次，建立健全独立董事评价和监督机制。
公司应该建立独立董事的考核评价制度，对其履职情况进行定期评估，确保独立董事能够客观、独立地履行职责。
同时，监管部门应加强对独立董事的监督和约束，及时发现和处理独立董事违法违规行为。
再次，加强独立董事的培训和专业能力建设。
独立董事应具备一定的专业知识和经验，在履职过程中能够独立、客观地进行决策和监督。
相关机构和行业协会可以组织独立董事培训班、讲座等活动，提高独立董事的专业水平和履职能力。
我国独立董事制度的缺陷及完善探讨
我国独立董事制度的缺陷及完善探讨随着我国证券市场的不断发展，独立董事制度成为了一个重要的制度创新。
独立董事作为公司治理中的关键角色，负责监督公司的经营、管理和决策等方面，以确保公司的正常运营和保护小股东的合法权益。
但是，实践中我们也看到了一些缺陷和不足，本文将针对这些困难进行深入分析，并探讨完善独立董事制度的途径。
一、独立董事制度存在的问题1、独立性不足：在实际运作中，独立董事并不一定具有足够的独立性，以便发挥自己的监督职能。
许多独立董事都是由公司任命，甚至其中一些人还是公司的高级管理人员或者业务伙伴。
这些人不可能真正地独立于公司，因此可能被操纵为公司利益服务。
2、问题的监督职能：原则上，独立董事作为公司治理结构中的监督者，应该保证其在重大决策过程中及时介入，查明问题的缘由，提出问题解决方案。
但是，由于种种原因，许多独立董事常常失去了自己的监督职能，这对公司未来的发展产生了巨大的不利影响。
3、经验不足：行业特殊性并不充分考虑经验的问题，导致一些独立董事没有足够的专业知识和经验，可能会对公司的业务和管理产生不利的影响。
二、如何完善独立董事制度1、提高独立性：为了保证独立董事的独立性，可以将独立董事的选举和任命工作交给股东大会和公司社区，以免被公司自己选择有利的人物代表独立董事。
2、增加监督职能：为了保证独立董事的监督作用，建议将公司中所有的关键业务决策都纳入独立董事的监督之下，以充分发挥重要监管机构的作用。
可以建立公司治理机制来协调独立董事与公司高层之间的工作，确保独立董事能够顺利地发挥自己的作用。
3、提高经验水平：建立完善的独立董事执业准入制度，对独立董事提出具体要求，使得从业者必须具备相关的专业知识和管理经验，以更好地履行监督职能和保护小股东的合法权益。
4、建立奖励制度：建立完善的奖励机制，为独立董事的努力工作创造更多的机会，并为高素质的独立董事赋予更大的权力。
总之，独立董事作为公司治理中的重要角色，可以对公司的经营和利益产生直接的影响。
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事 便有 了用武 之地 。
二 、独 立 董 事 的独 立 性
中并没有 真正意义上 的经 济收入 ，其利益 主要表现为 自我
价值 的实现 ，而 并非 是经 济利 益 。另 一种观 点指 出，企
我 国 大 部 分 学 者 认 为 ，独 立 董 事 不 仅 包 括 形 式 上 的 独 业的董事 都是高级人力 资本 的投入者 ，他 们参加董事会 的
足 以调动他们 的积 极性 。吴 向鹏 （ ０ ２ 也认 为，独立董事 ２０）
制度基础说认 为 ，公 司股 权结构是 公司治理结构的基
的报酬 偏低 ，，有什么样的公司股权结构 ，就会有与之相适
获得的酬劳 ，不仅是对其 提供学识 的回报 ，还应 包括对其 应的公司治理结构 。目前我国的股权结构不适宜于建立独立
山东省农业管理干部学院学报
２ １ 笠 ００
第 ２ 卷 第 １ ６ 期
我国独立董事问题研究综述
高 航
（ 山东政 法学院，山东 济南 ２ ０ １ ） ５ ０ ４
摘要：中国 券监督管理委 员会 于 ２０ 年颁布 了 关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》要求在境 内上 证 ０１ ，
一
、
独 立董 事的产 生原 因
立 ，更重 要的是实质上 的独立性 ，具体体现 为独立董事应 姜欣欣 （０ １认为，独立董事一定是外部董事 ，而且只 ２０ ）
毛蕴诗 （０ １ 认 为，２ ２ ０） ０世纪 ５ ０ ０ ６ 年代 ，由于世界股 独立 于公 司大 股东及 经营者 。 票市场 的发展 ，美国等西方 资本 主义 国家股份 公司的股权 日益分 散化 ，使得一个 上市 公司的股东 往往是成 千上万 ， 有真正独立 的外部董事才是独立董事，并认为要结合国情严
作者简介： 高航 （ ） １８一 ，男，山东邹城人 ，山东政法学院经济管理 系 师。 ９３ 教
・
８１
决策过程 ，首先 是 自己人力 资本 的运用 过程 ，要让他们 充
持否定 意见的学者认 为，我 国现 阶段不必急于建立独
分利用 自己的人力资源 ，惟一 的办法就是激励 。企业聘请 立董 事制度 。他们所 持有 的原因各不相 同，大体可 分为如 这批人 做独立董 事时 ，对他们 的时间价值 评估普遍 不高 ， 下 几种 ：制度 基础 说 ，发 展原 因说 ，股权 损 害说 ，市场 给他们 的津贴或报 酬一般 都低于他们 的时间价值 ，这就不 制 度 说 。
情 。在这 种情 况下 ，作 为一 种 替代方 式 ，特 别是 在没 有 的界定与公司治理结构之 问的密切关系 ， 并在分析 中国上市 设立监事会 的美英 等国公司 ，独立董 事制度无疑是 强化 公 公司治理格局和特殊 国情 的基础上 ， 出现阶段中国应从独 提 司 内部制衡机制 的一个有效选择 。另外，在实践 中董事 会 立于大股东、独 立于可交易股份 中的大股东、独立于经营者 职 能逐渐弱 化 ，导致公 司管理层严 重的 “内部人 ”控 制。 和独立于不正 当的行政干扰四个角度来界定独立董事的独立 由于独 立 董事在 财 产 、人格 、业 务 、利益 和运 作上 都 具 性 。 该观点更全面 、 具体和 明确地界定了独立董事的独立性。 有 独立性 ，并且具有相应 的制度保障 ，因此可 以比较 公正 此外 ，多数学者都认同关于独立董事独立性的影响因素 地 参与董事会的活动 ，制 约公司管理层 ，避免或减弱 “ 内 有：独立董事的法律地位 、法律责任 、提名和选聘制度 、社 部 人 ”控 制 。 朱羿锟 （ ０ ２ ０ １）认为 ，独 立董事 的兴起 与普遍推 行， 化 范式 下，董事属于股 东的代理人或受托人 ，维护股东利
而现代企业 的经 营管理 日益专业化 ， 由如此众 多的、分散 格限制独立董事的持股 比例 。郑慕智 （０ ２ 认为，独立董事 ２０） 的 、不一定具有 经营管理专长 的股 东制定恰 当的、迅速 的 在公司理应没有行政 或管理上的责任 ，独立于管理之外 ，除
战 略决 策 极度 困难 。加 上外 部 性 、“ 搭便 车 ”心理 和 对 从公司领取董事酬金外 ，不从公司获取任何其他利益 。向荣 参与 成本 的考 虑 ，使 中小股 东 也缺乏 参 与公 司管 理 的热 （０ ２ 以美 国和香港为例 ， ２０） 论述了上市公司独立董事独立性
会声望与报酬。赵伊川、王柏玲 （０ ２ 就独立董事独立性的 ２０） 国际差异进行了比较和研究， 为影响独立董事独立性的因 认
三 、独立 董事 的激 励与 约束 给独立 董事制定一个合理的报酬标准是独立董事制度建
与 维护 利益相关者利益相 伴而行 。在传统 的股 东利益最 大 素还包括 ：制度的缺陷；信息的不完全性 ；任期 问题 。
益 为其 最高和惟一 目标 。董事作为股东利益 的化身 ，无须
代 以来 ，各 国相继抛弃 了传统 的惟股 东利益最 大化模 式， 将利益相关 者利 益纳入公 司利 益和公司 目标之 中，独立董
具有独立性 ，独立董事不可能有用武之 地。２ ０世纪 ８ ０年 设 的一个 重要方面 。如何确定独立董事 的报酬水平和报酬 形 式 ，学 术界存 在 着较 大 的分 歧 。 有关报酬水平，钟朋荣 （ ０ ） ２ ０ 认为 ，独立董事在企业 １
市公司推行独立董事制度。我国对独立董事制度的研究还没有深入展开， 尚未形成完整的理论体 系， 实践中的一些
问 题还 悬而未决。 本文对我 国近年来有关独立董事 问 的主要研究成果进行 了 述， 题 评 以期为理论界 的研究理 清纹路。
关键词：独立董事；董事会；公司治理；独立性．
中图分类号：Ｆ ７． ２６６ 文献标识码：Ａ 文章编号 ：１ ０— ５ ０（ ０ ０ １ ０８ — ２ ８ ７ ４ ２ １ ）Ｏ— ０ １ ０ ０