企业外汇收支情况表审核报告(doc 1页)

外汇收支情况表审核

各省、自治区、直辖市注册会计师协会：为了规范注册会计师执行外汇收支情况表审核业务，明确工作要求，保证执业质量，满足国家外汇管理的需要，我会制定了《外汇收支情况表审核指导意见》，现予以印发，自2005年1月15日起施行。

附件：外汇收支情况表审核指导意见二○○五年一月十三日附件：外汇收支情况表审核指导意见第一章总则第一条为了规范注册会计师执行外汇收支情况表审核业务，明确工作要求，保证执业质量，根据中国注册会计师独立审计准则，制定本指导意见。

第二条本指导意见所称外汇收支情况表审核，是指注册会计师接受外商投资企业（以下简称被审核单位）委托，对其外汇收支情况表的编制是否符合国家外汇管理的有关规定进行审核，并发表意见。

第三条按照国家外汇管理的有关规定，真实、完整地编制外汇收支情况表是被审核单位管理当局的责任。

按照本指导意见的要求，在实施审核工作的基础上对外汇收支情况表出具审核报告是注册会计师的责任。

第四条注册会计师应当在年度会计报表审计的基础上对外汇收支情况表进行审核。

如果被审核单位年度会计报表审计由其他注册会计师实施，注册会计师应当考虑利用其他注册会计师的工作，或实施必要的审计程序以作为外汇收支情况表审核的基础。

第五条注册会计师应当获取充分、适当的审核证据，以得出恰当的审核结论，作为形成审核意见的基础。

第六条注册会计师的审核意见旨在合理保证外汇收支情况表的真实性和完整性，但不应被视为是对被审核单位外汇收支行为的合规性提供的保证。

如果在审核过程中注意到被审核单位存在严重违反国家外汇管理有关规定的情形，注册会计师应当在审核报告中予以恰当反映。

第二章接受业务委托第七条在承接外汇收支情况表审核业务前，注册会计师应当了解下列基本情况，考虑自身专业胜任能力和业务风险，以确定是否接受委托：（一）国家外汇管理的有关法规；（二）被审核单位与外汇收支有关的经营内容；（三）被审核单位外汇核算的原则和方法；（四）被审核单位外汇登记情况；（五）被审核单位与外汇收支有关的内部控制；（六）被审核单位以前年度外汇收支情况表的审核情况；（七）被审核单位年度会计报表是否由其他注册会计师审计。

外汇审核报告

外汇审核报告尊敬的领导：根据我单位外汇业务的审核工作要求，我部门已经完成了外汇审核报告的撰写工作，现将本次审核结果向您汇报。

一、审核时间与范围本次外汇审核的时间跨度为2020年1月至2021年1月，审核范围涉及我单位所有与外汇相关的业务，包括外汇购付汇、结汇、外债、外汇衍生品等。

二、审核过程本次审核采用“全覆盖、抽查结合”的方式，对每份外汇资料逐一进行了核查。

本次审核的主要工作内容包括：1. 审核外汇业务的合规性：每一份外汇业务文件都要与相关法律法规和政策文件进行比对，确认业务是否符合规定。

2. 审核外汇核销和结汇情况：对外汇核销和结汇进行了详细的分析和比对，确认相关信息的准确性。

3. 审核外汇合规风险：对外汇业务中存在的合规风险进行了识别、评估和控制，确保外汇业务的风险被最大程度地减少。

三、审核结果本次外汇审核共查出外汇业务20宗，业务金额合计500万美元。

经过全面比对，我们认为这些外汇业务均合规、无风险。

四、存在问题与建议尽管我们认为本次审核结果合格，但我们还是发现了一些存在的问题和不足。

主要表现在：1. 外汇业务的文件、凭证不够规范其严谨。

2. 在审核过程中，还可能存在审查不够严谨、不够细致等情况。

为了弥补以上问题，我们建议在未来的审核过程中，下一步我们应该做到：1. 建立健全外汇业务的管理机构，确保外汇业务的管理规范与严密，解决文件、凭证不够规范的问题。

2. 加强审核过程中各项操作的流程规范，通过对审核人员的培训，确保审核人员对审批规则的理解到位，避免审批出现偏差。

以上就是本次外汇审核报告的全部内容，如果您对本次外汇审核有任何疑问或建议，我们欢迎接受您的反馈，并将及时解决。

谢谢！。

企业贸易外汇收支情况报告表

企业贸易外汇收支情况报告表企业名称：(盖章)报告日期：年月日主要业务数据序号指标名称指标期间指标数值指标单位数据来源1出口额核查期美元海关电子口岸系统2进口额核查期美元海关电子口岸系统3收汇额核查期美元国际收支申报系统中货物贸易部分（含转口贸易）4付汇额核查期美元国际收支申报系统中货物贸易部分（含转口贸易）5出口主营业务收入核查期元利润表6 出口其他业务收入核查期元利润表7出口主营业务成本核查期元利润表8 出口其他业务成本核查期元利润表9进口商品存货发生额核查期美元原材料、固定资产等科目发生额贸易信贷余额数据序号指标名称指标期间指标数值指标单位数据来源10应收账款核查点美元企业分户账（外汇部分）其中：未报告应收账款核查点美元企业分户账（外汇部分）12预收账款核查点美元企业分户账（外汇部分）其中：未报告预收账款核查点美元企业分户账（外汇部分）13应付账款核查点美元企业分户账（外汇部分）其中：未报告应付账款核查点美元企业分户账（外汇部分）14预付账款核查点美元企业分户账（外汇部分）其中：未报告预付账款核查点美元企业分户账（外汇部分）其他业务数据序号指标名称指标期间指标数值指标单位数据来源15其他应收款核查点美元企业分户账（外汇部分）16其他应付款核查点美元企业分户账（外汇部分）17长期应付款核查点美元企业分户账（外汇部分）18短期对外投资核查点美元企业分户账（外汇部分）19短期对外借款核查点美元企业分户账（外汇部分）贸易方式报告序号指标名称指标期间指标数值指标单位数据来源20一般贸易及其他核查期美元企业分户账全额付汇进口21一般贸易及其他核查期美元企业分户账全额收汇出口22转口贸易核查期美元企业分户账23来料加工核查期美元企业分户账24其他方式：核查期美元企业分户账1、核查期美元企业分户账2、核查期美元企业分户账3、核查期美元企业分户账法定代表人或授权人（签字）：联系人：联系电话：备注：核查期是指现场核查时的前12个月，核查点是指现场核查时前1个月月末的余额。

企业财务收支审计报告模板

企业财务收支审计报告模板1. 引言企业财务收支审计报告是对企业财务状况的全面审查和评估的结果。

本报告旨在向利益相关方提供关于企业财务收支情况的准确和透明的信息。

2. 审计目标和范围本次审计的目标是对企业财务收支进行审查，以评估企业的财务状况和财务管理的有效性。

审计范围包括企业的资产、负债、收入、支出和现金流量等方面。

本次审计根据国际审计准则进行，并遵守相关的法律法规。

3. 审计方法和程序为了完成审计目标，我们采用了以下方法和程序：3.1 风险评估我们对企业的财务风险进行了评估，包括市场风险、信用风险和操作风险等方面。

通过分析相关数据和信息，我们确定了审计重点和可能存在的重大风险。

3.2 内部控制审计我们对企业的内部控制制度进行了审计，包括财务管理制度、风险管理制度和审计制度等方面。

通过检查文件和记录，以及进行访谈和观察，我们评估了内部控制的有效性和合规性。

3.3 样本测试我们选择了一定数量的样本进行测试，以验证企业财务数据的准确性和真实性。

我们进行了资产负债表、利润表和现金流量表等方面的样本测试，并对样本进行了详细的分析和比对。

3.4 外部确认我们与企业的合作伙伴、供应商和客户进行了外部确认，以验证相关交易和收支的真实性和准确性。

通过与相关方沟通和核对，我们进一步确认了企业财务数据的可靠性。

3.5 报告编制根据审计结果，我们编制了本报告，向利益相关方提供了一个全面和客观的财务收支审计结果。

4. 审计结果4.1 资产和负债经过审计，我们确认了企业的资产和负债的准确性和真实性。

资产包括现金、股权、房地产和固定资产等方面，负债包括债务、应付款项和预付款项等方面。

企业的资产负债表反映了企业的财务状况和偿债能力。

4.2 收入和支出我们对企业的收入和支出进行了审计，并与相关凭证和记录进行了比对。

收入包括销售收入、利息收入和其他收入等方面，支出包括采购成本、人员费用和税费等方面。

企业的利润表反映了企业的盈利能力和经营状况。

外汇收支情况表

外汇收支情况表审核说明一、基本知识一、基本说明1、外汇收支情况表反映外商投资企业与境外企业、机构、个人进行的经济交易以及与境内企业、机构、个人进行的符合外汇管理规定的外币计价、结算交易。

所有交易均按实际发生金额计录。

“实收境外资本”、“实收境内外汇资本”在本表视同负债记录。

2、外汇收支情况表填制基础为权责发生生制。

二、结构外汇收支情况表与资产负债表结构类似，左边为资产总额合计，右边为负债及经常项目差额合计。

（上述金额均以美元表示，其他货币须统一折算美元填列。

）三、外汇收支情况表分录处理与会计分录基本相同（建议新同事编制此表时先编制外汇分录）如：收到股东投资款100万美元，分录处理如下：会计分录处理借：银行存款-资本金账户存款 100万美元贷：实收资本 100万美元外汇收支分录处理借：外币存款-资本金账户存款 100万美元贷：实收境外资本 100万美元四、填制基础为权责发生制（与会计核算一致）如：本期出口销售100万美元款项未收，外汇收支分录处理如下：借：应收外汇账款 100万美元贷：经常项目差额 100万美元收到货款分录借：外币存款-经常项目存款 100万美元贷：应收外汇账款 100万美元五、外汇收支情况表与资产负债表不同的地方1、非外汇形式资产-固定资产（重点注意）会计处理是不论股东投入还是购买的固定资产均计入反映在固定资产科目，而外汇收支情况表只是将股东投入的固定资产计入非外汇形式资产-固定资产，进口固定资产的购买则计入经常项目差额，如本期购入设备100万元，分录处理如下：会计分录借：固定资产 100万美元贷：应付账款 100万美元外汇分录借：经常项目差额 100万美元贷：应付外汇账款 100万美元2、结购汇差额（资产负债表科目没有）六、外汇收支情况表主要项目审核说明1、外币货币资金为审计日时点数，等同资产负债表的货币资金（不含人民币账户余额），按外币账户不同性质分别以现金、资本金账户存款、经常项目存款、外债账户存款、其他账户存款填列，注意将非美元账户余额折算为美元。

财务审核情况汇报

财务审核情况汇报
尊敬的领导：
根据贵公司要求，我对财务审核情况进行了汇报。

在过去的一段时间里，我们
对公司的财务情况进行了全面的审核和分析，以下是我对审核情况的汇报：首先，我们对公司的财务报表进行了详细的审核。

在这次审核中，我们发现了
一些问题，比如在收入和支出方面存在一些不明确的情况，需要进一步核实。

同时，我们也注意到了一些财务数据的波动，需要进一步分析原因。

其次，我们对公司的财务流程进行了审查。

在这个过程中，我们发现了一些流
程上的问题，比如审批流程不够严密，存在一些风险隐患。

我们已经提出了一些建议，希望能够对公司的财务流程进行优化和改进。

另外，我们还对公司的财务制度进行了全面的检查。

在这次审核中，我们发现
了一些制度上的漏洞，比如一些制度已经过时，需要进行更新和完善。

我们将会在后续工作中对这些制度进行修订，以确保公司的财务制度能够更加完善和规范。

除此之外，我们还对公司的财务风险进行了评估。

在这次审核中，我们发现了
一些潜在的风险点，比如市场风险、信用风险等。

我们将会在后续工作中对这些风险进行重点关注，以确保公司的财务风险得到有效的控制和管理。

综上所述，通过这次财务审核，我们发现了一些问题和风险，但同时也为公司
的财务管理提出了一些建议和改进措施。

我们将会在后续工作中，加强对这些问题和风险的跟踪和管理，以确保公司的财务状况能够保持稳健和健康的发展。

谢谢！。

外汇收支报告

外汇收支报告报告人：xx公司财务总监报告日期：20xx年x月xx日一、总体情况本期外汇收支总额为xxxx万美元，比上期减少xx%。

其中，外汇收入xxxx万美元，比上期减少xx%；外汇支出xxxx万美元，比上期减少xx%。

二、外汇收入情况1.货物贸易本期货物贸易外汇收入为xxxx万美元，比上期减少xx%。

主要原因是我国这部分行业的出口受到了贸易保护主义的影响。

2.服务贸易本期服务贸易外汇收入为xxxx万美元，比上期增加xx%。

主要原因是我国的服务业快速发展，对外提供的服务也越来越受到欢迎。

3.投资收益本期投资收益外汇收入为xxxx万美元，比上期增加xx%。

主要原因是我国企业对外投资的增加，带来了更多的投资回报。

4.其他收益本期其他收益外汇收入为xxxx万美元，比上期减少xx%。

主要原因是国际贸易形势不稳定，对我国经济产生了一定的不利影响。

三、外汇支出情况1.货物贸易本期货物贸易外汇支出为xxxx万美元，比上期减少xx%。

主要原因是我国对外贸易客户的减少，导致货物出口量降低。

2.服务贸易本期服务贸易外汇支出为xxxx万美元，比上期增加xx%。

主要原因是我国对外提供服务的数量和质量不断提高，需要向国际市场购买更多的技术和服务。

3.投资支出本期投资支出外汇为xxxx万美元，比上期减少xx%。

主要原因是我国企业对外投资的减少。

4.其他支出本期其他支出外汇为xxxx万美元，比上期增加xx%。

主要原因是我国对外进行的一些重点合作项目的需要，需要支付大量外汇。

四、结论本期外汇收支总体呈减少趋势，其中部分原因是国际贸易形势不稳定，对我国经济产生了一定的不利影响。

另一方面，我国的服务业得到了快速发展，对外提供的服务也越来越受到欢迎，我们需要进一步提高自己的服务质量，提升我国的国际竞争力。

同时，我们也需要加强对外投资，开拓更多的市场，为我国经济的发展做出更大的贡献。

企业外汇收支行为报告

企业外汇收支行为报告背景介绍外汇收支是指企业在国际贸易活动中进行跨国货币资金流动的行为。

随着全球经济一体化的加深和中国企业国际化程度的提升，外汇收支对企业的经营产生了越来越重要的影响。

因此，对企业外汇收支行为进行监测和分析，对企业决策和风险管理具有重要意义。

外汇收支概况根据本次统计周期内企业外汇收支情况，以下是一些关键指标的分析：1. 外汇收入：- 企业在本统计周期内共计获得外汇收入XXX万美元。

- 外汇收入主要来源于出口商品和服务的销售。

- 自然资源出口和技术服务出口是外汇收入的主要贡献者。

2. 外汇支出：- 企业在本统计周期内共计支付外汇支出XXX万美元。

- 外汇支出主要用于进口商品和服务的购买。

- 能源、原材料和设备进口是外汇支出的主要构成部分。

3. 外汇储备：- 企业在本统计周期内外汇储备规模为XXX万美元。

- 外汇储备主要用于应对汇率波动、缓解支付压力和维护国际支付能力。

外汇收支情况分析通过对企业的外汇收支情况进行分析，我们可以得出以下结论：1. 外汇收入与出口贸易相关性高：- 企业外汇收入主要来源于出口商品和服务的销售，因此出口贸易对外汇收入的影响较大。

- 出口贸易的增长对企业外汇收入的增长起到了积极的促进作用。

2. 外汇支出与进口依存度高：- 企业外汇支出主要用于进口商品和服务的购买，进口贸易对外汇支出的贡献最大。

- 进口依存度的增加可能对企业的外汇支出造成一定的压力。

3. 外汇储备的重要性：- 外汇储备对企业的经营稳定和风险管理起到关键作用。

- 合理管理和利用外汇储备，可以有效应对汇率波动和维护企业的国际支付能力。

外汇收支行为影响因素分析影响企业外汇收支行为的因素有很多，以下是一些重要因素的分析：1. 汇率变动：- 汇率的波动对企业外汇收支具有重要影响。

- 汇率的升值或贬值会直接影响企业的外汇收入和外汇支出。

2. 国际贸易政策：- 国际贸易政策变化对企业外汇收支也有较大影响。

- 贸易壁垒的提高或贸易便利化政策的实施都可能对企业的外汇收支产生影响。

外汇业务书面报告范文

外汇业务书面报告范文
尊敬的领导：
根据公司委托，我作为外汇业务主管，现就本公司最近一段时间的外汇业务情况进行报告。

首先，我们对外汇市场的整体走势进行了深入的分析，发现在全球经济形势下行的大背景下，外汇市场波动较大，汇率呈现多变的态势。

受此影响，公司的外汇交易整体收益略有下降，需要采取有效的措施应对当前的挑战。

在过去的一段时间里，公司积极参与了多个外汇市场的交易活动，不仅加强了与国内外银行、金融机构的合作，还通过多种方式参与了外汇期货、远期等各类交易，以期获取更为稳健的投资收益。

同时，我们也加大了对外汇政策的研究和跟踪，及时调整我们的外汇交易策略，以适应市场的变化。

另外，针对公司内部的外汇管理工作，我们加强了外汇风险管理的力度，建立了更加完善的外汇风险管理体系，确保公司外汇资金的安全和稳健运作。

在员工培训方面，我们也开展了相关的外汇业务知识培训，提升了员工的外汇业务操作水平，保障了公司外汇业务的高效运转。

总的来看，公司的外汇业务虽然面临一定的市场压力和挑战，但我们已经采取了一系列积极的措施，保障了公司外汇业务的正常运作，并且在风险控制方面也取得了一定的成效。

在未来，我们将继续密切关注外汇市场的变化，进一步优化外汇交易策略，以应对市场的挑战，实现公司外汇业务的稳
健发展。

特此报告，请领导审阅。

如有任何意见或建议，请随时与我联系，十分感谢！
此致
礼敬的领导
XXX 公司外汇业务主管敬上。

企业外汇收入资金情况说明

1.求境外投资外汇登记书面申请及外汇资金来情况说明材料范本申请首先介绍你公司的概况：名称、经营主业、股权结构。

货币出资如果是现汇还要细分，现汇包括：自有外汇、人民币购汇、国内外汇贷款。

如果是国内外汇贷款，则把贷款情况说一下，和哪个银行签的贷款协议，贷了多少款，利率、期限等，如何还款等说明一下。

也可以写一下境外企业前景、计划开展情况。

最后写申请事项：如现申请办理境外投资外汇登记，请予批复。

2.公司经营及资金状况怎么写公司成立于什么什么时候，主营什么业务，注册资金多少，目前的销售收入是多少，利润是多少，缴纳税金多少，主要的业务合作伙伴有哪些。

二、根据财务报告：按照分析的目的内容分为：财务效益分析、资产运营状况分析、偿债能力状况分析和发展能力分析；按照分析的对象不同分为：资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析。

（一）按照分析的目的内容分析 1、财务效益状况。

即企业资产的收益能力。

资产收益能力是会计信息使用者关心的重要问题，通过对它的分析为投资者、债权人、企业经营管理者提供决策的依据。

分析指标主要有：净资产收益率、资本保值增值率、主营业务利润率、盈余现金保障倍数、成本费用利润率等。

2、资产营运状况。

是指企业资产的周转情况，反映企业占用经济资源的利用效率。

分析主要指标有：总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率、不良资产比率等。

3、偿债能力状况。

企业偿还短期债务和长期债务的能力强弱，是企业经济实力和财务状况的重要体现，也是衡量企业是否稳健经营、财务风险大小的重要尺度。

分析主要指标有：资产负债率、已获利息倍数、现金流动负债比率、速动比率等。

4、发展能力状况。

发展能力是关系到企业的持续生存问题，也关系到投资者未来收益和债权人长期债权的风险程度。

分析企业发展能力状况的指标有：销售增长率、资本积累率、三年资本平均增长率、三年销售平均增长率、技术投入比率等。

（二）按照分析的对象不同分析1、资产负债表分析。

企业货物贸易外汇业务现场报告表

外汇局审核
经办：复核：负责人：年月日
□远期信用证、海外代付等进口贸易融资业务报告
□出口收入存放境外报告
□贸易主体不一致报告
转出方名称和代码
报告类别
转入方名和代码
□差额业务报告
□多付汇
□多收汇
□多进口
□多出口
□其他特殊交易报告
申报单号
□收汇
□付汇
报关单号
□进口
□出口
金额
币种
报告事项
报告单位：（公章）
经办：联系电话：报告日期：年月日
企业货物贸易外汇业务现场报告表
编号：
所属外汇局代码
企业代码
所属外汇局名称
企业名称
业务类型
□出口 □进口 □收汇 □付汇 □其他
□贸易信贷报告
□预收货款报告（关联关系：）
□预付货款报告（关联关系：）
□延期收款报告（关联关系：）
□延期付款报告（关联关系：）
□转口贸易收支业务报告
□先支后收
□先收后支

外汇收支情况表编制与审核实务.doc

外汇收支情况表编制与审核实务一、外汇收支情况表编制审理核总体说明外汇收支情况表反映的是外商投资企业与境内企业、机构和个人进行的经济交易和外币结算情况，以权责发生制为编制基础，以资产负债表的形式揭示外汇资金流动，本质是外汇现金流量表，反映外汇货币资金的形成过程。

它披露了外商投资企业从设立之初到联合年检年度为止所有外汇交易的余额数，并不仅仅是当前发生额，所有的交易均按照实际发生金额记录，不考虑交易标的真实价值以及折旧和摊销情况。

计量单位为美元，非美元计价交易按照参检年度12月31日中国人民银行公布的人民币对主要货币的中间汇率进行折算。

外汇收支情况表是基于国际收支平衡表的编制原理来编制的。

外汇收支情况表的借方表示：货物或者服务的进口，金融资产的增加，金融负债的减少，外方权益的减少；贷方表示：货物和服务的出口，金融负债的增加，金融资产的减少，外方权益的增加。

外汇收支情况表的审核是指注册会计师接受外商投资企业的委托，对其外汇收支情况表的编制是否符合国家外汇管理的有关规定进行审核，并发表审计意见。

真实、完整地编制外汇收支情况表是外商投资企业管理当局的责任。

注册会计师应当在年度会计报表审计的基础上对外汇收支情况表进行审核。

以中国注册会计师协会发布的“关于印发《外汇收支情况表审核指导意见》的通知”为标志，从2005年1月15日起，外商投资企业的会计报表和财务报告，不仅包括资产负债表、损益表、现金流量表，还包括外汇收支情况表和外汇收支情况表审核报告，否则会计报表及财务报告是不完整的。

外汇收支情况表审核报告包括四种类型，分别是无保留意见、保留意见、否定意见和无法表示意见。

二、外汇收支情况表全部科目详细说明(一)资产类科目1.外汇货币资金。

外汇货币资金分类应该清晰，科目之间不得串户。

资本金账户是指外商投资企业外方注入外汇资本金时所开立的专门账户，资本金账户存款通常不会高于外汇局核定的资本金开户最高限额，除非存在少许存款利息。

怎样编制和审核外汇收支情况表

作者：赵永年
作者机构：天津市正泰会计师事务所
出版物刊名：国际商务财会
页码： 36-40页
年卷期： 2011年第3期
主题词：外汇收支情况表;审核;编制;勾稽关系;审计人员;统计表;会计;资产
摘要：“外汇收支情况表”（以下简称外汇收支表）是较复杂的会计及统计表式，与会计存在联系及勾稽关系。

过去有些会计、审计人员，由于没有认真弄清外汇收支表的内涵架构，往往敷衍了事硬搞平衡，甚至把巨额差数填为“其他资产”；有的照抄上年数，与实际脱节，达不到此表的填报要求。

外汇收支情况表编制与审核实务共15页word资料

外汇收支情况表编制与审核实务一、外汇收支情况表编制审理核总体说明外汇收支情况表反映的是外商投资企业与境内企业、机构和个人进行的经济交易和外币结算情况，以权责发生制为编制基础，以资产负债表的形式揭示外汇资金流动，本质是外汇现金流量表，反映外汇货币资金的形成过程。

它披露了外商投资企业从设立之初到联合年检年度为止所有外汇交易的余额数，并不仅仅是当前发生额，所有的交易均按照实际发生金额记录，不考虑交易标的真实价值以及折旧和摊销情况。

计量单位为美元，非美元计价交易按照参检年度12月31日中国人民银行公布的人民币对主要货币的中间汇率进行折算。

外汇收支情况表是基于国际收支平衡表的编制原理来编制的。

外汇收支情况表的借方表示：货物或者服务的进口，金融资产的增加，金融负债的减少，外方权益的减少；贷方表示：货物和服务的出口，金融负债的增加，金融资产的减少，外方权益的增加。

外汇收支情况表的审核是指注册会计师接受外商投资企业的委托，对其外汇收支情况表的编制是否符合国家外汇管理的有关规定进行审核，并发表审计意见。

真实、完整地编制外汇收支情况表是外商投资企业管理当局的责任。

注册会计师应当在年度会计报表审计的基础上对外汇收支情况表进行审核。

以中国注册会计师协会发布的“关于印发《外汇收支情况表审核指导意见》的通知”为标志，从2005年1月15日起，外商投资企业的会计报表和财务报告，不仅包括资产负债表、损益表、现金流量表，还包括外汇收支情况表和外汇收支情况表审核报告，否则会计报表及财务报告是不完整的。

外汇收支情况表审核报告包括四种类型，分别是无保留意见、保留意见、否定意见和无法表示意见。

二、外汇收支情况表全部科目详细说明(一)资产类科目1.外汇货币资金。

外汇货币资金分类应该清晰，科目之间不得串户。

资本金账户是指外商投资企业外方注入外汇资本金时所开立的专门账户，资本金账户存款通常不会高于外汇局核定的资本金开户最高限额，除非存在少许存款利息。

企业外汇业务简要情况汇报

企业外汇业务简要情况汇报
近年来，随着中国企业对外贸易的不断扩大和国际化发展的加快，企业外汇业务在企业经营中扮演着越来越重要的角色。

为了更好地了解和掌握企业外汇业务的情况，特向各位领导和同事们做简要情况汇报。

首先，就企业外汇业务的基本情况而言，我司在外汇业务方面已经建立了相对完善的管理体系和操作流程。

我们与多家银行建立了稳定的合作关系，能够及时有效地处理企业的外汇结算、购汇和售汇等业务，确保了企业在国际贸易中的资金安全和结算顺畅。

其次，针对外汇风险管理方面，我司也进行了一系列的措施和规范。

我们建立了外汇风险管理制度，对外汇市场的波动进行监控和分析，采取合理的对冲和套期保值策略，有效降低了外汇风险对企业经营的影响，保障了企业的资金安全和稳健经营。

另外，针对企业的外汇资金运用和管理方面，我们也进行了一些探索和实践。

通过合理规划和配置外汇资金的使用，我们在资金利用效率和资金回报率方面取得了一定的成绩，为企业的经营发展提供了有力的支持。

此外，针对企业外汇业务的发展趋势和前景，我们也进行了一些思考和规划。

随着中国经济的不断开放和国际化程度的加深，企业对外汇业务的需求将会持续增长，我们将继续加强外汇业务管理和风险控制能力，积极拓展国际市场，为企业的跨国经营和发展创造更多的机遇和条件。

综上所述，企业外汇业务作为企业国际化经营的重要组成部分，对企业经营和发展具有重要意义。

我司将继续加强外汇业务管理和风险控制，不断提升外汇业务的专业化水平和服务质量，为企业的国际化发展提供有力支持，实现更加稳健和可持续的发展。

感谢各位领导和同事们的关注和支持，我们将不断努力，为企业外汇业务的发展贡献自己的力量。

机构外汇业务经营情况报告

机构外汇业务经营情况报告
国家外汇管理局****分局（外汇管理部）：
按照有关外汇管理要求，现将我公司（或机构）***年度外汇业务开展情况报告如下：
一、基本情况
主要内容：公司股权结构、注册资本、年度运营情况、利润分配情况、股权变更情况、外汇人员和业务制度建设情况、外汇业务合规性自查情况等。

二、外汇业务经营情况
主要内容：外汇业务经营范围、开展外汇业务的种类和备案情况、外汇业务规模等；外汇账户情况（个数、账户余额等）；外汇资金使用情况（含自有外汇资金和代客外汇资金）及结汇和购汇情况；外汇收入（含收入规模、结汇和购汇、外方股东分配及汇出情况等），其他有关情况。

三、其他需要说明的内容
另附：经审计的本外币合并资产负债表，加盖公司（或机构）公章的外币资产负债表和损益表
****公司（或机构）（盖章）
年月日。