xx公司财务报表分析[管理资料]

xx公司财务报表分析[管理资料] 新疆萨克拉尔贸易有限公司2011年度财务分析报告

1公司概况

新疆萨克拉尔贸易有限公司是2002年成立～是一家以生产及销售饲料～建材～农副产品等系列为配套～集设计～开发～销售于一体的有限公司。

1-1 资产状况

截至2012年12月31日～公司总资产7079万元。其中流动资产5449万～长期投资275万～固定资产净值1355万。主要构成内容如下:

,1,流动资产:货币资金398万～应收账款1580万～存货705万～应收XX科技往来款1851万～应收XX实业往来款616万～应收XX往来款89万。

,2,长期投资:投资乌鲁木齐XX275万。

,3,固定资产:固定资产净值1355万～其中本年新增528万～主要有汽车2辆～合计24万,成型机、冲床等机械设备14台～合计145万,仓库周转棚22万,压缩机项目26万,XXX生产线163万,XXX机项目137万。

1-2 负债状况

截至2012年12月31日～公司负债总额4735万元。主要构成为:中行XXX支行短期借款2000万～应付账款757万～应交税金23万～应付XXX科技往来款1540万～应付员工集资款199万。

2 财务状况说明

2-1 销售收入

2012、2011销售收入比较表 ,单位:万元,

项目 2012年 2011年

销售销售销售比12年销售比12年销售比

收入销售比重收入重 11年增加额 11年增长率

AA销售 5353 93.65% 3,191 90% 2,162 67.75%

AB销售 363 6.35% 341 10% 22 6.45%

合计 5716 100.00% 3,531 100% 2,185 61.88%

2012年销售收入5716万元～同比增加2185万元～增加幅度为62%。主要原因有:

,1,2012年销售额在100万以上的客户较2011年增加4家～共计10家～并且这10家客户的销售额达到4119万～占全年销售额的72%～同比20011年的销售额增加1847万～占2012年增加销售额的84%,详情见下表,～是今年销售增加的主要原因。

,2,2012年销售额在10-99万的客户较2011年增加9家～共计39家～销售额达1331～占全年销售额的23.28%～比2011年的销

售额增加340万～占2012年增加销售额的15%。

2012年销售超过100万客户情况表 ,单位:万元,

客户 2012销售额 2011销售额 2012增加额

XXXX 2,257.65 1,390.17 867.48

XXXX 337.02 328.45 8.57

XXXX 235.18 0 235.18

XXXX 226.24 98.47 127.77

XXXX 213.52 147.04 66.48

XXXX 208.98 149.39 59.59

XXXX 182.72 0 182.72

XXXX 176.01 136.32 39.69

XXXX 154.05 0 154.05

XXXX 127.76 22.14 105.62

合计 4119.13 2,271.98 1,847.15

占当年销售比例 72.07% 64.34% 84.56%

同时～应提醒公司的是上述10家客户的应收账款占全部的应收账款的78%～占2012年新增应收账款的83%。 2-2 销售成本

2012年销售成本总额为4616万～同比2011年的销售成本2794万～增加1822万～增长率为65%～同销售增长率62% 大致相当。

2-3 运费

2012年运费为110万～同比2011年增加44万～与此相关的销售额为5177万～运费占销售额的2.13%～与2011年该比率相同。

2-4 业务费

2012年业务费为22万～同比2011年增加3万～与此相关的销售

额为1029万～业务费占销售额的2.16%。相比2011年业务费占销售额的比率3.31%～下降1.15%。

2-5 营业费用、管理费用

2012和2011年销售费用、管理费用对比表

2012 2012 增减额

2012每万

费用总每万元销费用总每万元销费用总每万元销元销售额

额(万售额所花额(万售额所花额(万售额所花所花费用

元) 费用(元) 元) 费用(元) 元) 费用(元) 比2011

-6.1营业费用 101 188.68 64 201.01 37 -12.33 3%

-20.69管理费用 196 366.15 147 461.68 49 -95.53 %

营业费用同2012年相比主要是试模费用增加16万～销售部门电话费单独核算增加4万～参展费1万～XX保险费增加2万～人员工资增加5万。

试模费用的增加是因为2012年比2011年客户要求的样模增加～导致试模费用上升。销售人员工资随同销售的增长而增加。

管理费用同2011年相比主要是人员工资增加21万～信用卡费增加6万～装修及汽车修理费增加5.6万～社保费用增加9.4万～报关核销费用增加4.3万～房产税增加5.6万～职教费用减少10万～印花税增加2万。

工资和社保增加的原因是公司管理部门职员人数的上升～报关核销费用随着出口的增加而增长～房产税、印花税在以前年度缴纳很少。

2-6 财务费用

2012年财务费用比2011年减少173万～只有175万。主要原因是银行借款从2011年的4700万减少到2000万。 2-7 经营状况综述

2012年净利润同比上升幅度较大的主要原因是销售毛利的增加和财务费用的减少所至。从具体的分析来看:

,1,销售收入的增长较快～而销售成本随着收入同比增长～毛

利率保持在17% 左右～使得销售毛利上升。

,2,2012年贷款额度从2011年的4700万减少到2000万～使得财务费用有了较大幅度的减少。

,3,虽然2012年的销售收入增长较快～营业费用、管理费用并没有同比增长～使净利润较2011年有较大增长。

2012年公司大部分客户销售收入和毛利同步增长～但有些客户只实现了销售的增长～毛利并没有同时增长。 2012年销售收入超过10万但毛利率低于9%的客户,单位:万元,

销售收入销售毛利毛利率