审计询价邀请函

审计询价邀请函

嘉兴会计师事务所:

我局拟对2009年度公路事业单位财务收支决算及省管公路资金预算执行情况审计进行询价。现邀请你所参加，并请于2010年6月18日下午 5:00时之前将审计工作方案盖章密封(一式五份)送至我局407室，逾期视为自动放弃。现将有关事项函告如下: 一、审计对象

除平湖外的各县(市、区)交通局、公路管理段。

二、审计范围

各被审计单位2009年度省管公路资金财务收支和预算执行情况。

三、审计主要内容及重点

本次审计要求核实各被审计单位2009年度省管公路资金预算安排、财务收支和年末结余情况;截至2009年底历年项目净结余资金情况(要求分资金性质和项目进行反映);并将审计核实的各被审计单位的"2009年度省管公路资金收支结余情况总表"、"2009年度部门预算省级支出执行情况表"、"2009年度部门预算市县支出执行情况表"、"2009年度省级非部门预算资金执行情况表"和"财政转移支付资金到位情况表"(详附件1、附件2、附件3、附件4、附件5)作为审计报告的附件。审计报告应如实披露被审计单位存在的主要问题并发表审计意见。

审计主要内容及重点:

(一)是否按省级公路资金部门预算管理的要求以及省核定的人员和资金安排、补助标准进行预算编制。年度预算安排是否真实、合法、准确，有无隐瞒事实、虚报项目套取省级公路建设、养护资金的行为。

(二)各项省拨公路资金是否按规定时间和渠道拨付，有无截留、挪用、滞留下级单位公路资金的现象。通过财政转移支付的市县专项资金是否及时足额到位，资金有无滞留在当地财政部门的情况。

(三)项目资金使用是否做到专款专用，是否存在基本支出挤占项目支出或各项目之间相互调剂、挤占的现象。

(四)有无出借公路专项资金的现象，对外投资管理是否规范。各单位利用自有资金对外投资发生的损益，是否严格按照国家现行财务制度的规定进行处理。

(五)有无私设"小金库"、"白条"入账、虚列支出等现象。

(六)专用基金、事业发展基金是否按规定计提和使用。

(七)对以前年度省管公路预算资金的结余、超支等是否及时进行处理，项目净结余资金是否及时按规定纳入部门预算管理。基本支出、项目支出等各项经费年终结余(转)的账务处理是否符合规定。

(八)是否根据国家有关会计制度的规定和部门预算管理的要求进行会计核算，会计信息能否全面、清楚、准确地反映本单位各项公路专项资金的财务收支和预算执行情况。

(九)公路大中修等专项养护工程是否按照批准的预算项目进行单独核算，项目完工后是否及时编制和报批竣工财务决算。

(十)是否建立健全财务管理和各项内控制度，是否严格执行国家有关法律法规和财经制度。

(十一)对国家审计机关和上级主管部门审计发现的问题，是否及时落实整改。

四、审计组织

本次审计共分二组:

第一组南湖海盐海宁

第二组秀洲嘉善桐乡

五、审计时间

组织实施审计的时间为2010年6月至7月，要求各中标事务所于2009年8月中旬前向我局出具正式审计报告。

六、审计工作方案内容

1、单位基本情况介绍(附表);

2、根据对本次审计询价内容的理解，详细阐述审计的

工作内容、工作方法和实施程序;

3、审计的工作质量保证措施;

4、审计人员的安排(附表);

5、审计费用报价，在浙江省物价局有关文件规定的收

费标准基础上合理报价，该报价不作为签约依据(每组报一个价)。 6、营业执照复印件(加盖单位公章);

7、其它资质证明

七、评审原则及方式

公开、公平、公正、效益的原则。

本次审计中介机构选择采取询价方式，我局组成评审小组，根据审计机构报价，与各家面对面议价，然后从综合实力、工作方案、公路项目相关业绩、项目人员、质量保证措施、报价等六个方面综合评审打分，择优录取。

评分表

序号项目分值范围备注1综合实力0-10分2工作方案0-10分3交通项目相关业绩0-20分4项目人员0-5分5质量保证措施0-5分6报价0-50分合计100分审计费用报价表

组别被审单位审计费用第一组南湖、海盐、海宁第二组秀洲、嘉善、桐乡

嘉兴市交通局

2010年6月8日