商业银行业务与管理第六章表外业务
商业银行表外业务管理
商业银行表外业务管理商业银行表外业务管理具有一定的复杂性和特殊性。
首先，表外业务涉及到的合作主体较多，包括企业、个人、其他金融机构等，需要商业银行与各方建立起长期合作关系，确保业务的顺利进行。
其次，表外业务涉及的风险高于传统的银行业务，例如信用风险、市场风险、操作风险等，需要商业银行具备较强的风险管理能力。
再次，表外业务相对于传统的存贷款业务而言，对商业银行的财务管理提出了更高的要求，需要商业银行合理配置资本、管理资金，保障表外业务的健康发展。
最后，商业银行表外业务管理需要符合法律法规的要求，维护金融市场和金融体系的稳定。
为加强商业银行表外业务管理，可以从以下几个方面入手。
首先，健全内部控制制度，确保表外业务操作的合规性和规范性。
商业银行应建立完善的内部审核体系，制定明确的操作流程和相关制度规定，严格执行风险控制制度，及时发现和解决问题。
其次，加强风险管理，防范表外业务风险。
商业银行应根据自身风险承受能力，设定合理的风险限额，控制表外业务的总体风险水平。
同时，加强对风险敞口的监控，及时调整风险管理措施，防范风险发生。
再次，建立科学的激励与约束机制，促进员工依法合规开展表外业务。
商业银行应加强对员工的职业道德教育，提高员工的法律法规意识，建立有效的激励机制，鼓励员工遵守规章制度，保证表外业务的安全运作。
最后，加强业务创新和技术支持，提高表外业务管理的效率和效益。
商业银行应积极引进先进的技术手段，提高数据处理和信息管理能力，提升表外业务管理的智能化水平。
商业银行表外业务管理对于银行的可持续发展具有重要意义。
通过合规、规范的表外业务管理，可以提升商业银行的综合竞争力，增强其风险抵御能力，推动金融市场的发展。
然而，商业银行在表外业务管理中也面临一些挑战和风险，例如不良贷款风险、市场风险、操作风险等。
因此，商业银行需要加强内部管理，加强风险管理，提高员工素质，引进先进技术，树立良好的企业形象，以应对表外业务管理的挑战。
商业银行业务与管理第六章表外业务
表外业务的种类
表外业务有多种类型，包括资产管理、信托业务、承销与置换业务、衍生产 品业务等。这些业务形式多样，适应了不同客户的需求。
表外业务的特点
表外业务具有灵活性高、利润回报率较高、风险较大等特点。商业银行在开 展表外业务时需注意与风险的平衡。
表外业务的管理
商业银行对表外业务的管理包括业务发展规划、市场定位、风险管理、内部 控制等方面，以确保业务的可持续发展和风险的可控性。
表外业务的风险控制
表外业务存在一定的风险，如流动性风险、信用风险等。商业银行需要建立科学的风险管理体系，有效控制风 险。
Hale Waihona Puke 表外业务的发展趋势随着金融市场的发展和创新，表外业务将继续呈现出多样化、专业化和国际 化的趋势。商业银行应积极适应市场变化，抓住机遇。
商业银行业务与管理第六 章表外业务
本章介绍商业银行的表外业务，包括概述、定义、种类、特点、管理、风险 控制和发展趋势。
商业银行表外业务概述
商业银行的表外业务是指与传统存贷款业务不同的非传统金融业务，例如资产管理、信托、承销等。它们对商 业银行的发展和盈利能力起到了重要作用。
表外业务的定义
表外业务是指商业银行在传统存贷款以外开展的各种金融服务和业务，包括 投资银行业务、理财业务、租赁金融业务等。
银行表外业务管理教学课件
按照巴塞尔协议的规定，表外业务可分为狭义表外业务和广 义表外业务两类。狭义表外业务包括或有债权和或有负债业 务，而广义表外业务包括所有不形成资产负债的业务。
表外业务的特点与作用
特点
不运用或不直接运用银行的自有资金；一般不涉及银行自身资产、负债的增减 ；不承担或不直接承担经营风险；其收入主要来源于收取手续费和佣金。
务损失。
流动性风险
银行因流动性不足无法 及时满足表外业务的资
金需求。
表外业务的风险识别与评估
01
02
03
风险识别
通过收集内外部数据、分 析市场趋势，识别表外业 务潜在风险点。
风险评估
运用量化模型和风险指标 ，对已识别的风险进行量 化和评级。
风险报告
定期生成风险报告，向上 级管理层汇报表外业务的 风险状况。
作用
扩大银行的资金来源和资产规模；为银行提供新的收入来源，增加银行的盈利 能力；提高银行的金融服务水平，增强竞争能力。
表外业务的发展历程
起步阶段
20世纪80年代，西方国家经济衰 退，金融市场发展停滞，商业银 行为了获取更高的利润，开始开
展表外业务。
发展阶段
20世纪90年代，随着金融自由化 的推进和金融创新的不断发展，表 外业务逐渐成为商业银行的重要收 入来源。
银行应对表外业务实施风 险限额管理，控制业务风 险敞口。
内部审计与监管
银行应定期进行内部审计 和监管检查，确保表外业 务合规、风险可控。
表外业务的ห้องสมุดไป่ตู้新与发展
金融科技应用
银行应积极探索金融科技在表外业务中的应用，提升业务效率和 客户体验。
跨境业务合作
银行应加强跨境业务合作，拓展国际市场，提升表外业务的国际影 响力。
商业银行业务与管理第六章表外业务
• 表外业务概述 • 表外业务种类 • 表外业务风险管理 • 表外业务发展趋势 • 表外业务案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义
表外业务是指商业银行从事的， 按照现行会计准则不计入资产负 债表，不形成现实资产负债，但 能改变损益的业务。
具体内容
包括担保类、承诺类和金融衍生 交易类三种类型的业务。
专业化发展趋势
要点一
专业化发展提升了表外业务的服 务质量
随着银行业务的细分，表外业务也越来越专业化。专业化 的发展使得银行能够更加专注于某一领域的表外业务，提 供更加专业的服务，从而提升服务质量。
要点二
专业化发展提高了表外业务的竞 争力
专业化的表外业务使得银行在该领域具备了更强的竞争优 势。通过提供专业化的服务，银行能够更好地满足客户的 特定需求，从而在激烈的竞争中脱颖而出。
05
表外业务案例分析
案例一：某银行的担保类表外业务
总结词
担保类表外业务是商业银行通过为客户 承担债务或提供信用担保来获取收益的 一种业务。
VS
详细描述
某银行为客户提供了担保类表外业务，如 贷款担保、履约担保等。通过为客户提供 担保，该银行获得了相应的手续费收入， 同时也承担了客户违约的风险。
案例二：某银行的承诺类表外业务
市场风险
由于市场价格波动导致表外业务损失 的风险，包括利率风险、汇率风险和 商品价格风险等。
操作风险
由于内部流程不完善、人为错误或系 统故障导致表外业务损失的风险。
法律风险
由于法律或监管规定的变化导致表外 业务损失的风险。
表外业务风险评估
风险量化
使用统计模型和定量分析方法，对表外业务风险 进行量化评估，确定风险大小和分布。
商业银行表外业务管理(ppt50张)
2、货币互换的好处 （1）降低筹资成本 （2）避免汇率风险和利率风险 （3）间接进入某些优惠市场 （4）绕过金融管制
案例3：韩元掉期巧妙交易抵挡 东亚金融风暴
历史回放：总统向IMF求救
1997年9月22日这一天, 受起亚集团申请破产的 影响, 韩国综合股价指数不断跌落, 很快创下半年来 的新低点。与证券市场一样, 外汇市场也出现异动,抢 购美元之风愈演愈烈。之后, 韩元持续暴跌, 外汇市 场美元供不应求, 韩国外汇储备将近枯竭, 各种贷款 利率急剧上升,导致韩国金融市场剧烈动荡。韩国政 府对此焦虑不安, 社会各界反响强烈。为稳定金融市 场, 金泳三总统调整了政府经济官员, 并在一系列紧 急措施未能奏效后向国际货币基金组织请求援助。而 且, 金泳三就当前的国家经济形势对国民发表特别讲 话, 呼吁社会各界同舟共济, 消除危机。
该笔货币掉期交易由于将韩元汇率锁定在相对低 点,仅本金一项就为企业节约670万美元。而且美元在 当时属于低息货币, 企业与中国银行叙做掉期交易后, 需要支付的美元利率还低于韩元的优惠利率, 这样企 业还节省了利息支出360万美元。在该项交易中,中国 银行的交易员还创新出对此笔交易的交割方式不采用 实际支付, 而采用支付双方采用美元轧差的方式进行 支付, 确保交易顺利进行。
这样G银行实际需要筹资金额为： 远期利率协议到期后支付本息：
于是G银行实际承担利率仍为：
很明显，无论利率上升还是下跌，G银行3个月 后筹资2000万美元的成本固定为7%。避免了利率波 动风险。但同时，如果利率预期错误，利率不升反跌 ，G银行失去了享受更低筹资成本6％的机会。
四、启示
1．远期利率协议可以固定未来利率成本。 2．利率走势判断错误将带来机会损失，不如干 脆不做远期利率协议。
金融学(第二版)试题和答案
金融学（第二版）试题和答案第6章商业银行业务与管理【编辑录入：system】（一）单选题1．当前，西方发达国家商业银行最主要的组织形式是（d）。
a、 1694年（a）的建立标志着现代西方商业银行体系的建立。
a、英国银行B.汉堡银行C.威尼斯银行D.阿姆斯特丹银行3。
商业银行的资产业务指（d）。
a.资金来源业务b.存款业务c.中间业务d.资金运用业务4．以下业务中属于商业银行的表外业务是（c）。
a、结算业务B.信托业务C.承诺业务D.代理业务5．目前，在商业银行的全部资金来源中占最大比例的是（b）。
a.负债b.存款c.自有资本d.借款6．从目前经营制度和业务范围看，（d）是实行分业银行制度的典型。
a.英国b.德国c.美国d.中国7.商业银行在无损状态下快速变现其资产的能力指（c）。
a.负债的流动性b.经营的安全性c.资产的流动性d.经营的盈利性8．资产管理理论是以商业银行资产的（c）为重点的经营管理理论。
a.盈利性与流动性b.流动性c、流动性和安全D.安全性和盈利能力9．对称原则是指商业银行在资产与负债的规模、结构和期限的搭配应相互协调平衡，要相互对称。
这是一种建立在合理经济增长基础上的（b）。
a、静态平衡B.动态平衡C.统一平衡D.绝对平衡10．反映商业银行某一时点上资产负债和其他业务（股东权益）的存量的财务报表是（c）。
a.现金流量表b.损益表c.资产负债表d.财务状况变动表11．从传统商业银行到现代商业银行之间不变之点在于（d）。
a、资金来源保持不变B.资金使用保持不变C.客户保持不变D.利润追求保持不变12。
商业银行的资本由（b）项组成。
a.实有资本和虚拟资本b.核心资本和附属资本c.金融资本和产业资本d.固定资本和流动资本13．信用风险就是由（c）引起的风险。
a、商业银行贷款条件的变化B.国家政策的变化C.债务人违约D.货币贬值14。
古代的货币兑换行业是（b）。
a、银行业b、商业c、金融业d、证券业15．商业银行的资产负债比例管理就是（b）管理。
商业银行表外业务及其管理PPT课件( 65页)
银行
信用证的 发行人
对债务偿还 和履约担保
信用证的 受益人
申请开证
信用证的 申请人
申请贷款或同意履行合同
分为
可撤消的备用信用证 revocable scl 不可撤消的备用信用证irrevocable scl
特点
开证行是第二付款人。 大部分情况下只备不用。 银行一般比较慎重
近十来年为解决银行资金缺口出现了许多金融 创新，包括：资产证券化、贷款出售和发行备 用信用担保。
这些工具的融资费用仍然高于存款，因此，银 行在考虑采用这些资金缺口解决方案时，应该 谨慎从事，三思而后行。
一、表外业务概述
表外业务是指商业银行从事的不列入资产 负债表内而且不影响商业银行即期资产与 负债总额变化的经营活动。
三、备用信用证
standby credit letter，SCL 这是银行为其客户开出的保证书。银行通
过开立备用信用证向受益人作出承诺，如 果客户未பைடு நூலகம்按照协议偿付或履行其义务， 开证行有责任按照信用证中的条款代替其 客户向受益人进行偿付。 备用的含义：实际是一种担保，既用于商 业交易中，又用于金融交易中。其中重要 的是融资担保。
从经济学角度：影响将来而非现在的或有 资产或或有负债。
从定价的角度：能够影响金融机构净资产 的真实估价。
从会计学角度：通常出现在底线下面，作 为报表的注脚。
广义与狭义的理解
狭义：与表内资产业务或负债业务关系密 切，在一定条件会转化成表内活动
广义：所有不是表内业务的活动。包括狭 义的表外和中间业务（代理，信托，信息 咨询，结算，信用卡业务）。注：中间业 务与狭义表外业务的区别不是绝对的。如 信用证。
商业银行表外业务及管理
商业银行表外业务及管理商业银行表外业务及管理一、引言商业银行作为金融机构的一种主要类型，除了开展传统的表内业务外，还可以进行表外业务的经营。
本文档将详细介绍商业银行表外业务的定义、分类、管理和监管等相关内容。
二、表外业务的定义和分类2.1 定义表外业务是指商业银行在金融市场上进行的与传统存贷款业务不同的金融活动。
它包括资产证券化、信托业务、理财产品、债券承销、外汇交易、衍生品交易等。
2.2 分类2.2.1 资产证券化业务资产证券化是商业银行将其持有的一些资产（如房地产贷款、汽车贷款等）转化为证券，通过证券市场进行交易和流通的业务。
2.2.2 信托业务信托业务是指商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益，按照约定的目的和方式管理和经营的业务。
2.2.3 理财产品理财产品是商业银行通过筹集大量资金，形成专门的产品，投资于股票、债券、基金等金融资产，为客户提供收益增值的金融服务。
2.2.4 债券承销商业银行作为承销商接受发行人委托，在债券市场上发行和销售债券的业务。
2.2.5 外汇交易商业银行通过外汇市场进行的不同货币之间的兑换和结算的交易业务。
2.2.6 衍生品交易商业银行通过买卖衍生工具（如期货、期权、掉期等）进行的金融交易，用于对冲风险或获取投机收益。
三、表外业务的管理3.1 内部管理商业银行开展表外业务需要建立健全的管理制度和流程。
包括表外业务的审批流程、风险控制制度、内部审计和风险监测等。
3.2 外部监管表外业务需要遵守相关法律法规和监管要求，接受监管机构的监督和检查。
银监会、证监会等监管机构对商业银行的表外业务进行监管。
四、本文涉及附件1、表外业务审批流程图2、表外业务风险控制制度3、内部审计报告范本五、法律名词及注释1、资产证券化（Asset Securitization）：是将商业银行持有的资产转化为证券的金融活动。
2、信托业务（Trust Business）：商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益管理和经营的业务。
《银行表外业务管理》课件
02
03
数字化转型
随着金融科技的快速发展 ，表外业务将更加依赖数 字化手段，实现更高效、 便捷的服务。
专业化发展
银行将更加聚焦特定领域 或客户群体，提供更加专 业化的表外业务服务。
全球化拓展
随着全球化的加速，银行 将更加注重海外市场的拓 展，提供跨境金融服务。
表外业务的创新方向
金融科技应用
运用大数据、人工智能等 技术提升表外业务的服务 效率和用户体验。
调整组织架构，以适应表外业务的 发展需求，提高决策效率和执行力 。
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解释
表外业务是银行所从事的，按照会计准则不计入资产负债表，不涉及资产负债表内资产、负债的增减，但能够影 响银行当期损益的活动或事项。这些活动或事项虽然不会直接改变银行的资产和负债规模，但会影响银行的当期 收益和风险状况。
表外业务的特点
不影响资产负债表
表外业务不会直接增加或减少 银行的资产和负债规模。
详细描述
承诺类表外业务主要包括贷款承诺、发行债券承诺和票据发行便利等。这些业 务允许客户在需要时获得资金，同时银行通过收取承诺费获得收益。
金融衍生工具类表外业务
总结词
指通过金融衍生工具进行的表外业务，如远期合约、期货合约、期权合约和互换 合约等。
详细描述
金融衍生工具类表外业务可以帮助客户管理风险，如利率风险、汇率风险和商品 价格风险等。同时，这些业务也给银行带来了高风险和高收益。
《银行表外业务管理 》ppt课件
目录
CONTENTS
• 表外业务概述 • 表外业务的种类 • 表外业务的风险管理 • 表外业务的监管政策 • 表外业务的未来发展
01
表外业务概述
表外业务的定义
表外业务管理课件
政策执行
金融机构必须严格遵守监管政策， 按照规定开展表外业务，不得违反 政策要求，否则将面临监管处罚。
政策评估与调整
监管机构会定期评估监管政策的效 果，并根据市场变化和金融机构的 风险状况，对政策进行调整和完善 。
监管机构
中央银行
负责制定货币政策，对 金融机构进行宏观审慎 监管，维护金融稳定。
银保监会
表外业务管理课件
汇报人： 2024-01-08
目录
• 表外业务概述 • 表外业务的风险 • 表外业务的监管 • 表外业务的经营管理 • 表外业务的案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义
表外业务是指商业银行从事的，按照 通行的会计准则不计入资产负债表， 不涉及或只涉及较少的现金流量变动 ，但能影响银行当期损益的活动。
求。
高收益
一些高风险的表外业务可能带 来较高的收益，但同时也伴随
着较大的风险。
表外业务的发展历程
01
02
03
起步阶段
20世纪70年代，表外业务 开始起步，主要是一些简 单的代理和中介业务。
发展阶段
20世纪80年代，随着金融 自由化和金融创新的推进 ，表外业务逐渐发展壮大 。
创新阶段
20世纪90年代至今，表外 业务不断创新，出现了许 多复杂的金融衍生产品和 结构性产品。
02
表外业务的风险
信用风险
总结词
信用风险是指因借款人或债务人违约而导致的损失。
详细描述
表外业务中的信用风险通常表现为债务人无法按时偿还债务，导致银行面临巨 大损失。银行需要建立完善的信用评估机制，对客户进行全面、客观的评估， 以降低信用风险。
市场风险
总结词
商业银行表内与表外业务
表内外业务的发展趋势比较
表内业务的发展趋势
随着金融市场的不断发展和创新，表内业务也在不断 演变。未来，表内业务将更加注重多元化和个性化服 务，以满足客户日益增长的需求。同时，随着科技的 发展，表内业务的数字化转型将成为趋势。
表外业务的发展趋势
随着金融市场的开放和多元化，表外业务的发展前景 非常广阔。未来，表外业务将更加注重创新和个性化 服务，以吸引更多的客户。同时，随着监管政策的逐 步放宽，表外业务的发展空间也将进一步扩大。
商业银行表内与表外业务
2023-11-11
目录
• 商业银行概述 • 商业银行表内业务 • 商业银行表外业务 • 商业银行表内外业务对比分析 • 商业银行表内外业务的风险管理 • 商业银行表内外业务创新与发展趋势
01
商业银行概述
商业银行的定义与特点
商业银行定义
商业银行是以经营存、放款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目 标的金融企业。
内部控制与合 规管理
商业银行应加强内部控制 和合规管理，确保表内外 业务的合规性和安全性。 通过完善内部流程、制度 和监督机制，降低操作风 险和其他违规行为的发生 概率。
风险管理技术 与方法
银行应不断引进和运用先 进的风险管理技术与方法 ，包括定量分析、模型验 证和压力测试等，以提高 对表内外业务风险的识别 、计量和控制能力。
商业银行的表内业务受到严格的监管，包括资本充足率 、流动性比率、杠杆率等指标的监控。同时，表内业务 还需要遵守一系列风险管理要求，如建立完善的风险管 理制度、定期进行压力测试等。
表外业务的监管要求
相比表内业务，表外业务的监管要求相对较低。但是， 表外业务同样需要遵守一定的风险管理要求，如风险限 额管理、合规操作等。此外，监管部门还对表外业务的 规模和种类进行限制，以避免对银行体系造成过大的风 险。
商业银行表外业务及管理课件
表外业务的监管政策与法规
商业银行表外业务监管政策
中国银监会发布的《商业银行表外业务风险管理指引》等政 策文件，对商业银行表外业务的定义、分类、风险特点、监 管要求等方面进行了明确规定。
法律法规要求
商业银行表外业务需要遵守《中华人民共和国银行业监督管 理法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规， 确保业务的合法合规。
表外业务的发展趋势与方向
金融科技驱动
随着金融科技的快速发展，表外业务 将更加依赖科技手段进行创新和优化 ，例如大数据、云计算、人工智能等 。
多元化发展
定制化服务
针对不同客户需求，表外业务将提供 更加定制化的服务，满足客户的个性 化需求。
表外业务将呈现多元化发展趋势，涵 盖更多金融领域，如资产管理、投资 银行、保险等。
落实责任追究制度
对发生风险事件的责任人进行 问责和处理。
持续改进风险管理
根据风险事件的经验教训，不 断完善风险管理策略和流程。
03
CATALOGUE
商业银行表外业务的创新与发 展
表外业务的创新方向与领域
01
02
03
金融科技应用
利用大数据、云计算、区 块链等技术提升表外业务 处理效率和风险控制能力 。
分类
按照巴塞尔委员会的规定，商业银行的表外业务可分为狭义表外业务和广义表外业务两类。狭义表外业务包括或 有债权/债务类业务和承诺类业务。广义表外业务指所有能影响银行当期损益的业务，包括狭义表外业务和金融 服务类业务。
表外业务的特点与作用
特点
不运用或不直接运用银行的自有资金；一般不涉及银行资产、负债的增减；以 接受客户委托为前提，为客户办理业务；以收取手续费或佣金为主要目的。
银行表外业务管理教学课件
模型构建与应用
建立决策模型，模拟不同情境下的业务效果 。
绩效评估与优化
对已实施业务进行绩效评估，持续优化决策 支持系统。
Part
04
表外业务的创新与发展
表外业务的创新方向
金融科技应用
利用大数据、人工智能等 技术提升表外业务处理效 率和风险控制能力。
产品多元化
开发更多元化的表外业务 产品，满足客户多样化的 金融需求。
方案设计
基于需求分析，制定针对性的 表外业务方案。
风险评估
对方案进行全面的风险评估， 确保业务合规。
决策审批
提交方案给上级审批，确保决 策的科学性和合理性。
表外业务的决策支持系统
数据收集与分析
收集相关数据，运用数据分析工具，为决策 提供数据支持。
风险预警与控制
实时监测业务风险，及时发出预警，确保业 务安全。
该银行为了更好地支持表外业务决策，引入了一套先进的决策支持系统。该系统能够实时分析市场数据和业务运 营情况，为决策者提供科学、准确的决策依据。通过该系统的应用，该银行在市场变化中快速调整策略，提高了 业务竞争力和盈利能力。
THANKS
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4
分析关键风险因素变动对 业务的影响。
定性评估
2
基于专家判断和经验对风
险进行评估。
压力测试
3
模拟极端情境下评估风险 承受能力。
表外业务的风险控制
限额管理
设定业务规模和风险敞口的上限 。
风险报告
定期报告业务风险状况，以便及 时应对。
风险分散
通过多元化投资降低集中风险。
风险缓释
采取抵押、担保等措施降低风险 。
根据客户需求和风险偏好，提 供定制化的表外业务产品。
金融学课件6 第六章商业银行及经管管理
商业银行的负债业务
活期账户 储蓄账户
商业银行的负债业务
3.借款业务（主动负债），包括：
•（1）从中央银行借款：再贴现与再贷款 •再贴现，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期票据向中央银行再次 申请贴现，也叫间接借款。 •再贷款，指商业银行以自身持有的证券、票据做抵押向中央银行取得的贷款，也 叫直接借款。 •（2）发行金融债券 •金融债券从发行目的看，可分为一般性债券和资本性债券。 •一般性债券，是商业银行为了解决其中长期资金来源而发行，以其自身资本做抵 押的担保债券，或以自身信用为保证发行的信用债券。 •资本性债券，也称次级债券，是商业银行为解决其资本金不足而发行，按照《巴 塞尔协议》规定可记入附属资本的长期次级债券。其偿还顺序落后于一般性债券， 但优先于股本。
混业经营分为两层含义 狭义上，银行业和证券业之间的交叉经营 广义上，银行、证券公司、保险公司等金融机构的业务互相渗透交叉
（一）全能型商业银行与混业经营模式 经营模式分为德国式全能银行和美国式全能银行 德国式全能银行模式：一个法人拥有多种金融业务牌照（①银 行业在金融体制中占据主导地位②全能银行能够从事任何一种 或多种金融业务③银行广泛持有企业股权） 美国式金融控股金融模式：多个法人股权集合形成母子公子的 组织架构，母公司通过股权投资可以控制银行子公司、证券子 公司、信托子公司、保险子公司，涉及几乎
教堂
贸易对象
凭条相当于有了交易的功能，相当于货币 因为凭条只是一个收据，同时在交易中，教堂只认凭条不认人，所以凭条后来发展成 相对规范的划款凭证，就是支票的形式，开始提供支付转账服务。
商业银行表外业务
商业银行表外业务一、西方银行表外业务概述（一）表外业务的含义商业银行的表外业务（Off-Balance Sheet Items，简称OFSI），是指商业银行从事的无法在资产负债表内充分反映的业务，它本身往往并不形成新的资产或负债，不改变资产与负债的现状，但这种影响在业务过程中一般具有不确定性，即形成“或有项目”。
商业银行开展表外业务不需要运用自有资金，而仅仅依靠银行的信誉，依靠付出一定的人力、物力和承担一定的经济责任来收取手续费和佣金，以改变当期损益和营运成本，提高银行盈利水平。
表外业务是一种与传统的资产负债业务相互联系又有差别的业务，它与资产业务、负债业务共同构成现代商业的银行的三大支柱产业。
（二）表外业务的分类通行的做法是根据其对银行资产负债的影响将众多的表外业务划分为四类：（１）传统中间业务：最典型的就是银行结算业务，另外还包括投资银行业务，如证券承销、投资咨询、信托、租赁、委托存贷款、代理等业务，这类业务是商业银行利用其物质技术和丰富的信息资源提供金融辅助性业务，从而带来手续费收入；（２）承诺类（Commitments）：就是银行向客户承诺在未来某个时候，当客户需要资金时保证向其贷款，从而建立了一种潜在的借贷关系。
即使客户没有向银行实际借款，银行也收取承诺费。
承诺类业务主要有备用透支、贷款额度、票据发行便利、回购协议、循环包销便利、普通跟单信用证、贷款抵押等，这类业务形成商业银行的或有资产；（３）担保类(Guarantees)：就是银行担负起为被担保方偿付债务的责任。
一旦被担保方违约，银行必须代为履约，可能因此遭受损失，而更多的情况是转化为银行对被担保方的一种追索权。
担保类业务主要有：带追索权的资产出售、银行担保、履约担保、还款担保以及备用信用证等；（４）交易类(Transactions)：此类表外业务是指与汇率、利率有关的协议，几乎覆盖了全部的金融衍生工具，主要有：金融期货、期权、货币与利率互换、股票指数交易等，这类业务本身只改变资产结构而不改变资产总量，但其损益最终要反映到资产负债表上来。
商业银行业务与管理第六章表外业务
3.对受益人来说，备用信用证使受益人获得很高的 安全性，特别是在交易双方不很熟悉时，更显 示出这种安全性的重要。
第二节 担保类表外业务
(三)备用信用证的交易程序
1) 订立合同；
2) 申请开证；
3) 开证与通知； 4) 审核与修改； 5) 执行合同； 6) 支付和求偿。
第二节 担保Байду номын сангаас表外业务
二、商业信用证
（三）发展措施 调整战略重点。 规范银行内部管理，优化中间业务管理部门。 加快产品创新，严密防范银行风险。 加强监管，鼓励和支持银行开展中间业务。 加强同业合作，完善行业协作机制。 注重人才培养，提高专业人员素质。
第二节 担保类表外业务
与贸易相关的或有负债。 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承 担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、 各类保函等。 一、备用信用证 主要指开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人， 并向借款人（申请人）收取一定佣金而开立的一种特殊信用证。 其实质是对借款人的一种担保行为，保证在借款人破产或不能 及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。 一般来讲，备用信用证涉及三方当事人： 开证人（Issuer，通常是一家银行或保险公司） 申请人（Account Party，即借款人） 受益人（Beneficiary，放款人或其他投资者）。
第三节 承诺类表外业务
2.贷款承诺的主要业务方式 贷款承诺主要以以下几种方式提供给客户： 1) 信用额度（Open Line of Credit）：是最常见的贷款承诺 之一，一般是客户与银行之间达成的非正式协议，银行同 意在一定时期内以规定的利率及其他条件向客户提供不超 过额度范围的贷款。 2) 备用信用额度（Standby Line of Credit）：是银行和客 户之间达成的不可撤销的正式协议，协议详细规定了银行 提供信贷便利的额度、时间、贷款利率及贷款的清算等。
银行表外业务管理课件
CATALOGUE目录•表外业务概述•表外业务管理概述•表外业务风险管理•表外业务运营管理•表外业务市场风险管理•表外业务信用风险管理•表外业务法律风险管理表外业务概述表外业务是指银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动。
分类按照业务性质，表外业务可分为承诺类、担保类、代理类、组合类等；按照与贷款的关系，表外业务可分为直接收费类、或有收费类；按照与贷款的关联程度，表外业务可分为贷款类的表外业务和非贷款类的表外业务。
表外业务具有自由度大、连续性强、透明度差、流动性强、与贷款关联程度高等特点。
特点表外业务的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、法律风险等。
风险随着金融市场的不断发展和金融创新的不断涌现，表外业务呈现出规模扩大化、品种多样化、风险复杂化等趋势。
未来，随着监管政策的调整和市场环境的变化，表外业务将继续发挥重要作用，为银行的经营和发展提供更多机遇和挑战。
表外业务的发展趋势和前景前景发展趋势表外业务管理概述表外业务管理是指银行在资产负债表之外进行的，以规避监管、获取收益为目的的业务活动。
目标表外业务管理的目标是通过合理规划和有效控制表外业务活动，降低银行风险，提高收益，同时满足监管要求。
表外业务管理主要通过风险评估、限额管理、压力测试、风险加权等手段进行。
手段表外业务管理工具包括风险评级、风险敞口计算、风险调整后的资本收益率计算等。
工具随着金融市场的不断发展和创新，表外业务在银行经营中的地位越来越重要。
有效的表外业务管理可以降低银行风险，提高收益，同时满足监管要求，对银行的可持续发展具有重要意义。
意义加强表外业务管理有助于提高银行的竞争力和市场适应能力，有利于银行的稳健经营和风险防范。
同时，满足监管要求可以保障金融市场的稳定和健康发展。
重要性表外业务管理的重要性和意义VS表外业务风险管理详细描述银行应基于全面、准确的风险识别，建立符合业务实际的风险评估模型，包括风险衡量、风险评级、风险阈值设定等，以确保风险评估的准确性。
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商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
三、表外业务发展的原因 （一）规避资本管制，增加盈利来源 （二）适应金融环境的变化 融资证券化 利率市场化 （三）转移和分散风险 （四）适应客户对银行服务多样化的需要 （五）商业银行的自身优势 （六）科技进步的推动。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
二、表外业务发展状况
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
我国《商业银行中间业务暂行规定》中定义，中间业务是指 不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入 的业务。商业银行业务与管理第六章表源自业务第一节 银行表外业务概述
根据巴塞尔委员会提出的要求，商业银行表 外业务可以分为两大类：
一是或有债权/债务类表外业务：此类业务即 狭义的表外业务，它在一定条件下可以转化 为表内资产或负债业务。此类业务主要包括 贷款承诺、担保和金融衍生工具类业务。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
（二）存在的主要问题 中间业务品种少、手段单一。 运作不规范，缺乏完整系统的科学管理。 非理性竞争现象突出，低层次竞争较为普遍。 发展不平衡。 对经营效益贡献仍然不足。 中间业务风险认识与计量不够。 专业人才及科技支撑力度不够 。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第二节 担保类表外业务
（二）备用信用证的作用
1.对于借款人来说，利用备用信用证可使其由较低 的信用等级上升到一个较高的信用等级，在融 资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获 得资金。
2.对于开证行而言：
（1）备用信用证业务的成本较低。 （2）备用信用证可给银行带来较高的盈利。
二是金融服务类表外业务：商业银行的这类 业务活动是无风险的服务活动。银行只提供 金融服务而不承担任何资金损失的风险，目 的是收取手续费，不构成银行的或有债权债 务。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
根据我国《商业银行中间业务暂行规定》，我国中 间业务可分为九大类：（一）支付结算类中间业务， 包括国内外结算业务；（二）银行卡业务，包括信 用卡和借记卡业务；（三）代理类中间业务，包括 代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、 代收代付等；（四）担保类中间业务，包括银行承 兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；（五）承 诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；（六）交 易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互 换和期权等；（七）基金托管业务，例如封闭式或 开放式投资基金托管业务；（八）咨询顾问类业务， 例如信息咨询、财务顾问等；（九）其他类中间业 务，例如保管箱业务等
第二节 担保类表外业务
与贸易相关的或有负债。 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承
担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、 各类保函等。 一、备用信用证 主要指开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人， 并向借款人（申请人）收取一定佣金而开立的一种特殊信用证。 其实质是对借款人的一种担保行为，保证在借款人破产或不能 及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。 一般来讲，备用信用证涉及三方当事人： 开证人（Issuer，通常是一家银行或保险公司） 申请人（Account Party，即借款人） 受益人（Beneficiary，放款人或其他投资者）。
3.对受益人来说，备用信用证使受益人获得很高的 安全性，特别是在交易双方不很熟悉时，更显 示出这种安全性的重要。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第二节 担保类表外业务
(三)备用信用证的交易程序
1) 订立合同； 2) 申请开证； 3) 开证与通知； 4) 审核与修改； 5) 执行合同； 6) 支付和求偿。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第二节 担保类表外业务
（一）备用信用证的类型
1) 可撤销的备用信用证（Revocable SCL）：
是指附有申请人财务状况出现某种变化时可撤销和 修改条款的备用信用证，这种信用证旨在保护开证 行的利益。
2) 不可撤销的备用信用证（Irrevocable SCL）：
开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人 来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的 收款保障。
第六章
表外业务
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
一、表外业务的涵义
表外业务: 商业银行表外业务是相对于表内业务而言，是指商业 银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内， 不影响其资产负债总额的经营活动。
狭义的表外业务: 指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额 的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定 条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
四、中国开展表外业务的分析
（一）发展概况
我国《商业银行法》第三条中规定了商业银行可以 经营包括办理国内外结算、发行银行卡、代理发行 政府债券和外汇买卖、代收代付款项及代理保险业 务、保管箱服务等在内的中间业务。
我国商业银行中间业务已成为各商业银行业务竞争 和创新的重要领域。2002年中资商业银行中间业务 收入占营业收入的比重为3.8%，2003达5.63%， 2004年约为8%左右。1995年到2004年十年间，工、 农、中、建四大银行境内机构中间业务收入由69亿 元增加到389亿元，年均增长25.6%。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
（三）发展措施 调整战略重点。 规范银行内部管理，优化中间业务管理部门。 加快产品创新，严密防范银行风险。 加强监管，鼓励和支持银行开展中间业务。 加强同业合作，完善行业协作机制。 注重人才培养，提高专业人员素质。
商业银行业务与管理第六章表外业务