银行存款余额调节表
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3.5 3.10 3.15 3.18
提取现金 提取现金
支付采购款 支付采购款 支付广告费 收销货款
#4504 #4504
#4506 #4507 #4509 #4512
3510 40800
√
√ 2000 √
32500 √ 1930 1930
3.20 3.20 3.20 3.20
3.26 3.30
存款利息 存款利息 支付电费 支付电费
108740 银行对账单余额 1930 + 企业已收银行未收 2000 - 企业已付银行未付 1000 107670 调节后余额
银行存款 日记账
年 月 日 记账 凭证 编号
摘
要
凭证种 类
借
方
贷
方
余
额
√
十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分
3. 1
2013-9-9 121
动画 合上 账本
银行存款 日记账
记账 凭证 月 日 编号 年
摘
要
凭证种 类
借 日记账 方
贷
方
余
额
√
十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分
3. 1 5 3 8 5 10 6 15 8 18 9 20 11 25 15 26 16 30
96320 30
√ √ √
3.30 支付专利款 #4518
2013-9-9
50800
√ √
提取现金 支付专利款
动画 编制银行存款余额调节表
讲解:编制银行存款余额调节表 编制方法：1、将银行对账单最末行余额和日记账余额 分别登记“银行存款余额调节表”。 2、将银行对账单未打“√” 金额记入企业未达账项； 将日记账未未打“√” 金额记入银行未达账项。 3、分别计算调节后余额
期初余额
1 0 0 0 0 0 0 0
#4500 1 0 0 0 0 0 0 0
#4506 #4507 #4508 #4508 #4509
3
5 8
1
3 5
取得短期贷款
支付圆钢髋 支付线材款 收取销货款 收取销货款 支付广告费
3 5 1 0 0 0 4 0 8 0 0 0 0 1 1 6 8 0 0 00 00 8 0 0 2 0 0 0 0 0
#4517 #4518
1930 1930
1000 1000
38000 50800
√ √
96320
81
中国工商银行济南市分行对账单 账号: 日期 承上页 3.2 取得贷款 #4500 交易 单位名称:北方正林有限公司 凭证号 借方 贷方 第6页 余额
100000 100000
2000 2000
√
3.3 3.3
交易 凭证号 借方 贷方
第
页
余额
100000
取得贷款 提取现金 支付采购款 支付采购款 支付广告费 收销货款 存款利息 支付电费 提取现金 支付专利款
#4500 #4504 #4506 #4507 #4509 #4512 #4513 #4515 #4517 #4518
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√ √ √ √ √
10 6 10 6
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2 0 0 0 0 0 0 0 0 55 0 0 0 0 3 2 5 0 0 0 0
支付办公费 支付办公费
收取销货款
#4510 #4510
#4512
√ √ √ √ √
10 10 66 15 8
18 9 18
20 11
支付办公费 支付办公费
收取销货款
#4510 #4510
#4512
0 55 0 0 0 0 0
3 2 5 0 0 0 0
26 16 25 15
26 16
交纳税金 交纳税金
提取现金
#4511 #4511
#4517
4 95 0 0 4 9 5 0 00
#4504 #4504
#4506 #4507 #4509 #4512
2000 2000
3510 √ 40800 2000
√ √
32500√
3.20 3.20
3.20 3.20
3.26 3.30 2013-9-9
存款利息 存款利息
支付电费 支付电费
提取现金 支付专利款
#4513 #4513
#4515 #4515
3. 1 3 5 8 1 3 5
期初余额 取得短期贷款 支付圆钢髋 支付线材款 收取销货款 收取销货款 支付广告费 #4500 #4506 #4507 #4508 #4508 #4509
1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 3 5 1 0 0 0 4 0 8 0 0 0 0
银行存款余额调节表
动画1 出纳员从银行取回对账单
动画2 出纳员进入办公室打开银行存款日记账和对账单
2013-9-9
21
查看业务资料
中国工商银行济南市分行对账单 账号:
日期 承上页 3.2 3.3 3.5 3.6 3.10 3.15 3.18 3.20 3.26
2013-9-9
单位名称:北方正林有限公司
61
3 1 取得短期贷款 #4500 1 0 0 0 0 0 0 0 5 3 支付圆钢髋 #4506 8 5 10 6 15 8
支付线材款 收取销货款 支付广告费 支付办公费 #4507 #4508 #4509 #4510 #4512 #4511 #4517 #4518
3.5 支付采购款 #4506
金额
项目
金额 96320 16800 500 4950 107670
108740 银行对账单余额 1930 + 企业已收银行未收 2000 - 企业已付银行未付 1000 107670 调节后余额
调节后余额
提示:调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银 行已经入账而企业尚未入账的未达账项，要待结算凭证 到达后方可进行账务处理。
30
2013-9-9
支付专利款
#4518
√ 5 0 8 0 0 0 0 1 0 8 7 4 0 0 0√
3 8 0 0 0 0 0
101
银行存款
年 月 日 记账 凭证 编号
日记账
贷 方 余 额 √
摘
要
凭证种 类
借
方
十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分
期初余额 支付圆钢髋 支付线材款 收取销货款 支付广告费 支付办公费 收取销货款 交纳税金 提取现金 支付专利款
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3 1 取得短期贷款 #4500 1 0 0 0 0 0 0 0
31
3.30
动画 办公桌前出纳员打开账本
银行存款 日记账
记账 凭证 月 日 编号 年
摘
要
凭证种 类
日 记 账
借
方
贷
方
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额
√
十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分
3. Байду номын сангаас 5 3 8 5 10 6 15 8 18 9 20 11 25 15 26 16 30
交纳税金 交纳税金
提取现金 支付专利款
#4511 #4511
#4517 #4518
4 5 00 0 4 99 5 0 0 0
银行存款余额调节表
年 月 日
√ 5 0 8 0 0 0 0 1 0 8 7 4 0 0 0√
3 8 0 0 0 0 0
项目 企业银行存款日记账余额 + 银行已收企未收 - 银行已付企未付 调节后余额 2013-9-9
银行存款 日记账
借 方 贷 方
余
额
√
摘
要
凭证种 十万仟百十元角分十万仟百十元角分十万仟百十元角分 类
3. 100000 1
100000 √ 2000 3510
期初余额
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金额
项目
金额 96320 16800 500 4950 107670 111
108740 银行对账单余额 1930 + 企业已收银行未收 2000 - 企业已付银行未付 1000 107670 调节后余额
银行存款余额调节表
年 月 日
项目 企业银行存款日记账余额 + 银行已收企未收 - 银行已付企未付
2013-9-9
期初余额 #4500 1 0 0 0 0 0 0 0 #4506 #4507 #4508 #4509 #4510 #4512 #4511 #4517 #4518 支付圆钢髋 支付线材款 收取销货款 支付广告费 支付办公费 收取销货款 交纳税金 提取现金 支付专利款
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中国工商银行济南市分行对账单
账号: 日期 承上页 3.2 取得贷款 #4500 交易 单位名称:北方正林有限公司 凭证号 借方 贷方 第6页 余额
100000 100000
√
3.3 3.3
3.5 3.10 3.15 3.18
提取现金 提取现金
支付采购款 支付采购款 支付广告费 收销货款
3.10 支付采购款 #4507
3.15 支付广告费 #4509 3.18 3.20 3.20 3.26 收销货款 存款利息 支付电费 提取现金 #4512 #4513 #4515 #4517
40800
2000
√ √ √
32500 1930
√ √ √
√
18 9
1000 38000
20 11 收取销货款 25 15 交纳税金 26 16
2013-9-9
51
动画 用笔分别在银行对账单上和账页上打“√”
对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“√”
中国工商银行济南市分行对账单 账号: 日期 承上 页 3.2 3.3 取得贷款 提取现金 #4500 #4504 交易 单位名称:北方正林有限公司 第6页 凭证号 借方 贷方
记账 余额 年 凭证 月 日 编号
提取现金 支付专利款
#4513 #4513 #4515 #4515
#4517 #4518
1000 1000
38000 50800
银行存款余额调节表
年 月 日
√ √
96320
项目 企业银行存款日记账余额 + 银行已收企未收 - 银行已付企未付 调节后余额 2013-9-9
金额
项目
金额 96320 16800 500 4950 107670 91
3 1 取得短期贷款
√ √ √ √ √
√ 5 0 8 0 0 0 0 1 0 8 7 4 0 0 0√
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#4506 #4507 #4508 #4509 #4510 #4512 #4511 #4517 #4518
讲解: 对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“√” 2、将未打“√”（双方未达账项）金额编入“银行存款 余额调节表” 公式：银行存款日记账余额＋银行已记收入，企业未记收入 －银行已记支付，企业未记支付 ＝对账单余额＋企业已记收入，银行未记收入 －企业已记支付，银行未记支付
提取现金 提取现金
支付采购款 支付采购款 支付广告费 收销货款
#4504 #4504
#4506 #4507 #4509 #4512
3510 40800
√
√ 2000 √
32500 √ 1930 1930
3.20 3.20 3.20 3.20
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存款利息 存款利息 支付电费 支付电费
108740 银行对账单余额 1930 + 企业已收银行未收 2000 - 企业已付银行未付 1000 107670 调节后余额
银行存款 日记账
年 月 日 记账 凭证 编号
摘
要
凭证种 类
借
方
贷
方
余
额
√
十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分
3. 1
2013-9-9 121
动画 合上 账本
银行存款 日记账
记账 凭证 月 日 编号 年
摘
要
凭证种 类
借 日记账 方
贷
方
余
额
√
十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分
3. 1 5 3 8 5 10 6 15 8 18 9 20 11 25 15 26 16 30
96320 30
√ √ √
3.30 支付专利款 #4518
2013-9-9
50800
√ √
提取现金 支付专利款
动画 编制银行存款余额调节表
讲解:编制银行存款余额调节表 编制方法：1、将银行对账单最末行余额和日记账余额 分别登记“银行存款余额调节表”。 2、将银行对账单未打“√” 金额记入企业未达账项； 将日记账未未打“√” 金额记入银行未达账项。 3、分别计算调节后余额
期初余额
1 0 0 0 0 0 0 0
#4500 1 0 0 0 0 0 0 0
#4506 #4507 #4508 #4508 #4509
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1
3 5
取得短期贷款
支付圆钢髋 支付线材款 收取销货款 收取销货款 支付广告费
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#4517 #4518
1930 1930
1000 1000
38000 50800
√ √
96320
81
中国工商银行济南市分行对账单 账号: 日期 承上页 3.2 取得贷款 #4500 交易 单位名称:北方正林有限公司 凭证号 借方 贷方 第6页 余额
100000 100000
2000 2000
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3.3 3.3
交易 凭证号 借方 贷方
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余额
100000
取得贷款 提取现金 支付采购款 支付采购款 支付广告费 收销货款 存款利息 支付电费 提取现金 支付专利款
#4500 #4504 #4506 #4507 #4509 #4512 #4513 #4515 #4517 #4518
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支付办公费 支付办公费
收取销货款
#4510 #4510
#4512
√ √ √ √ √
10 10 66 15 8
18 9 18
20 11
支付办公费 支付办公费
收取销货款
#4510 #4510
#4512
0 55 0 0 0 0 0
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26 16 25 15
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交纳税金 交纳税金
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#4511 #4511
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3.20 3.20
3.20 3.20
3.26 3.30 2013-9-9
存款利息 存款利息
支付电费 支付电费
提取现金 支付专利款
#4513 #4513
#4515 #4515
3. 1 3 5 8 1 3 5
期初余额 取得短期贷款 支付圆钢髋 支付线材款 收取销货款 收取销货款 支付广告费 #4500 #4506 #4507 #4508 #4508 #4509
1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 3 5 1 0 0 0 4 0 8 0 0 0 0
银行存款余额调节表
动画1 出纳员从银行取回对账单
动画2 出纳员进入办公室打开银行存款日记账和对账单
2013-9-9
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查看业务资料
中国工商银行济南市分行对账单 账号:
日期 承上页 3.2 3.3 3.5 3.6 3.10 3.15 3.18 3.20 3.26
2013-9-9
单位名称:北方正林有限公司
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3 1 取得短期贷款 #4500 1 0 0 0 0 0 0 0 5 3 支付圆钢髋 #4506 8 5 10 6 15 8
支付线材款 收取销货款 支付广告费 支付办公费 #4507 #4508 #4509 #4510 #4512 #4511 #4517 #4518
3.5 支付采购款 #4506
金额
项目
金额 96320 16800 500 4950 107670
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调节后余额
提示:调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银 行已经入账而企业尚未入账的未达账项，要待结算凭证 到达后方可进行账务处理。
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2013-9-9
支付专利款
#4518
√ 5 0 8 0 0 0 0 1 0 8 7 4 0 0 0√
3 8 0 0 0 0 0
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银行存款
年 月 日 记账 凭证 编号
日记账
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摘
要
凭证种 类
借
方
十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分
期初余额 支付圆钢髋 支付线材款 收取销货款 支付广告费 支付办公费 收取销货款 交纳税金 提取现金 支付专利款
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3 1 取得短期贷款 #4500 1 0 0 0 0 0 0 0
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3.30
动画 办公桌前出纳员打开账本
银行存款 日记账
记账 凭证 月 日 编号 年
摘
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√
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交纳税金 交纳税金
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#4511 #4511
#4517 #4518
4 5 00 0 4 99 5 0 0 0
银行存款余额调节表
年 月 日
√ 5 0 8 0 0 0 0 1 0 8 7 4 0 0 0√
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项目 企业银行存款日记账余额 + 银行已收企未收 - 银行已付企未付 调节后余额 2013-9-9
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金额
项目
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银行存款余额调节表
年 月 日
项目 企业银行存款日记账余额 + 银行已收企未收 - 银行已付企未付
2013-9-9
期初余额 #4500 1 0 0 0 0 0 0 0 #4506 #4507 #4508 #4509 #4510 #4512 #4511 #4517 #4518 支付圆钢髋 支付线材款 收取销货款 支付广告费 支付办公费 收取销货款 交纳税金 提取现金 支付专利款
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2013-9-9
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中国工商银行济南市分行对账单
账号: 日期 承上页 3.2 取得贷款 #4500 交易 单位名称:北方正林有限公司 凭证号 借方 贷方 第6页 余额
100000 100000
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支付采购款 支付采购款 支付广告费 收销货款
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√ √ √
√
18 9
1000 38000
20 11 收取销货款 25 15 交纳税金 26 16
2013-9-9
51
动画 用笔分别在银行对账单上和账页上打“√”
对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“√”
中国工商银行济南市分行对账单 账号: 日期 承上 页 3.2 3.3 取得贷款 提取现金 #4500 #4504 交易 单位名称:北方正林有限公司 第6页 凭证号 借方 贷方
记账 余额 年 凭证 月 日 编号
提取现金 支付专利款
#4513 #4513 #4515 #4515
#4517 #4518
1000 1000
38000 50800
银行存款余额调节表
年 月 日
√ √
96320
项目 企业银行存款日记账余额 + 银行已收企未收 - 银行已付企未付 调节后余额 2013-9-9
金额
项目
金额 96320 16800 500 4950 107670 91
3 1 取得短期贷款
√ √ √ √ √
√ 5 0 8 0 0 0 0 1 0 8 7 4 0 0 0√
131
#4506 #4507 #4508 #4509 #4510 #4512 #4511 #4517 #4518
讲解: 对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“√” 2、将未打“√”（双方未达账项）金额编入“银行存款 余额调节表” 公式：银行存款日记账余额＋银行已记收入，企业未记收入 －银行已记支付，企业未记支付 ＝对账单余额＋企业已记收入，银行未记收入 －企业已记支付，银行未记支付