财产保险公司内部控制制度

财产保险公司内部控制制度

第一章总则

第一条为保证**股份有限公司（以下简称公司）的内控工作的

正常、有序开展，确保公司各项经营活动规范、健康、持续开展，根据《中华人民共和国保险法》、《保险公司内部控制制度指导原则》、《**保险股份有限公司章程》等相关法律法规和制度的要求，

特制定本办法。

第二条本办法适用于公司所属各机构。

第二章管理体系和主要职责

第二条内控管理实行垂直管理机制。公司内控部门及内控人员

在行政上受本级机构管理，在业务上直接受分公司内控部门指导

和管理。

第三条公司内控部门或内控人员的主要职责：

1、制定本机构内控工作制度和工作计划。

2、根据分公司内控部门的要求和授权，开展对本机构范围内的

各项审计、稽核检查、法律事务和质量认证工作。

3、根据本机构领导的要求开展的其他工作。

4、配合本机构其他部门的工作。

5、检查指导下级机构内控联系人员的工作。

第三章人员配备

第四条公司及地市营销服务部应当配备1名内控专员，县市营销服务部配备兼职内控联系人员，负责本机构的内控工作，接受

分公司内控部门的指导和管理。

第五条公司、地市营销服务部的内控专员应有本科以上学

历，从事过会计、审计或法律事务工作，有一定的管理经验。

第六条营销服务部内控人员应具有专科以上学历，从事过经

济管理工作。

第四章工作联系制度与报告制度

第七条公司各级机构必须支持和配合内控部门开展工作。

第八条内控部门在开展审计、检查、法律调研等工作前，一

般应提前通知有关部门和机构，做好各项准备工作，必要时可以

突击检查。调查过程中如遇重大事项，应及时向上级领导报告，

并与有关部门联系，沟通信息，各机构、部门要积极配合。调查

结束后，内控部门要按时出具报告和意见，相关部门应在规定的

时间内执行整改意见，并书面反馈，内控部门负责检查执行的有

效性。

第九条公司内控人员向分公司内控部和本级机构领导报告

工作，包括：

1、每年1月5日前汇报上年度工作总结和该年度工作计划，上

年度工作总结需附本级机构领导对内控工作的意见或建议。

2、每季度最后一个工作日内报告季度工作总结（二季度报半年

度工作总结），主要包括：本季度内根据计划开展的审计、稽核

检查、法律事务和品质管理方面的工作情况，根据本机构负责人

的要求开展的其他工作情况，需上报分公司内控部门备案的审计

检查报告，以及下季度工作安排。

3、每月结束后两个工作日内报告月预警有关财务数据表。

4、如遇重大、突发性事件，需立即向分公司内控部门和本级机

构领导报告，根据指示来开展工作，随后进行专题汇报。

5、分公司内控部门安排的其他报告。

第五章审计工作管理

第十一条根据分公司内控工作计划，公司内控部门及下属各机

构内控人员对各项经营活动进行审计和监督，防范和控制经营风险，并为经营决策提供意见和建议。

第十二条对审计发现的问题除向有关领导汇报外，存在问题的机构必须在规定的时间内进行整改，并将整改结果报告给审计部门。

第十三条公司审计工作的基本职能包括：

1、制定公司各项审计计划和工作制度、程序。

2、开展对公司系统内下级机构的年度、半年度审计。

3、开展公司系统内专项审计。

4、开展对新设机构的开业审计。

5、开展对下级机构负责人、各部门负责人和重要岗位工作人员

的离任、离职审计和经济责任审计。

6、制定公司预警指标考核办法并实施对下级机构的考核。

7、指导下级机构的审计工作，组织系统内审计工作培训和经验

交流。

8、配合开展总、分公司内控部的审计工作和保险监管部门的年

检工作，开展审计工作的对外交流。

9、上级领导布置的其他工作。

第十四条审计人员必须严格遵守审计纪律，对于违反纪律的行为，公司将根据《**保险股份有限公司经营活动检查条例》对有

关机构和个人予以严厉处罚。

第十五条审计项目：

1、财务管理状况。主要包括：各项财务管理制度和政策（财务

报表和帐册、各类资产／负债项目、收入和支出项目、银行帐户

管理、财务印章／发票管理等）的制定和执行情况是否符合国家

法律规定的要求，是否符合保险监管部门的要求，是否符合公司

章程和经营政策的要求。

2、业务管理状况。主要包括：各项业务管理制度和政策（单证

管理、业务印章管理、代理协议和业务合作协议管理等）的制定

和执行情况是否符合国家法律规定的要求，是否符合保险监管部门的要求，是否符合公司章程和经营政策的要求。

3、营销服务管理状况。主要包括：营销体系的建立和管理情况，

营销政策的制定和执行是否符合公司章程和经营政策的要求。

4、行政人事管理状况。主要包括：各类合同／印章管理、各类

公司资产的购置和管理、机构管理、人员管理、薪酬福利管理是

否符合国家法律规定的要求，是否符合保险监管部门的要求，是

否符合公司章程和经营政策的要求。

第十六条公司内控部门或内控人员可根据上级公司的部署和

本机构年度审计工作计划，根据具体情况，确定采取现场审计程

序或非现场审计程序。

第十七条公司根据分公司的要求和公司实际需要，实行专项审计，或突击检查。

第十八条新设机构的开业审计须在正式开业后一个月之内进

行。

第十九条公司对支公司年度审计和半年度审计分别在次年的

一月和当年七月进行。

第二十条公司内控部门和内控人员建立对本级机构高级管理

人员和重要岗位人员的离任离司审计制度。

第六章稽核检查工作管理

第二十一条公司各级内控部门或内控人员每年至少对系统进

行一次全面稽核检查。专项检查按照分公司的安排和公司的需要

随时进行。