银行承兑汇票知识培训
银行承兑汇票培训资料
银行承兑汇票培训资料一、银行承兑汇票概念银行承兑汇票：是指在承兑银行开立存款账户，资信状况良好的法人组织签发，并由开户银行承诺到期付款的一种票据。
它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
银行承兑汇票是商业汇票的一种。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
（1）由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票；（2）由实力雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。
由于市场经济所必须的信用体系在我国尚未完全建立，商业承兑汇票目前使用范围并不广泛，我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。
纸质承兑期限最长不超过6个月（电子汇票的最长期限可达1年）。
银行承兑汇票的出票人具备的条件：（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉；（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录；（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。
汇票正面汇票反面（背书）二、银行承兑汇票具有的特点和优点特点：1、信用好，承兑性强。
银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。
就把企业之间的商业信用转化为银行信用。
对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。
2、流通性强，灵活性高。
银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。
3、节约资金成本。
对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。
由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。
然而，伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头，有些企业深受其害。
优点：1、对于卖方来说，对银行承兑汇票样本现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。
2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。
《银行承兑汇票培训》课件
见票即付承兑汇票
在收到汇票后立即将其兑现。
承兑汇票的流程
1
开票
开具汇票并发送给收款人。
承兑
2
银行确认并同意承汇票。
3
兑付
在到期日履行支付义务。
承兑汇票的风险控制
1 原始凭证核实
仔细核对所有与汇票相关的文件和记录，确保真实有效。
2 客户信用状况评估
对汇票背后的客户进行信用评估以确保其信用可靠。
3 外部担保措施
承兑汇票的注意事项
1 生效条件
确保遵守承兑汇票的生效条件，如时间、金 额等。
2 期限管理
及时掌握承兑汇票的到期日期，避免逾期。
3 入账及核销
正确记录承兑汇票的入账和核销，保持账目 准确。
4 风险控制
采取适当措施降低承兑汇票带来的风险。
结束语
承兑汇票是一项具有巨大融资功能的银行间信用工具，但也存在一定的风险。在使用时需谨慎考虑风险并采取 相应措施。
《银行承兑汇票培训》 PPT课件
银行承兑汇票培训课程将带您深入了解承兑汇票的定义、特点以及其在金融 交易中的重要意义。
简介
承兑汇票是一种银行间信用工具，具备巨大的融资功能。本节将解释承兑汇票的定义、特点以及意义。
承兑汇票的种类
普通承兑汇票
一般情况下由银行直接承兑，无需其他担保。
保证承兑汇票
需要其他担保机构提供担保才能实现承兑。
寻求其他担保方提供额外的风险保障。
承兑汇票的使用场景
融资
承兑汇票可用于获得资金，解 决企业短期资金需求。
收款
承兑汇票可用于收取交易款项， 确保资金安全。
交易结算
承兑汇票可用于结算商业交易， 简化了交易结算过程。
业务培训课件-银行承兑汇票
银行承兑汇票的操作流程
1
开立
填写银行承兑汇票申请表，提交给银行办理开立手续。
2
背书
持票人可以将银行承兑汇票背书指示转让给其他人。
3
兑付
在到期日到达时，银行将会支付银行承兑汇票款项。
银行承兑汇票的实操演练
通过实际案例，深入了解并实践银行承兑汇票的操作技巧。参与讨论，提升 实操能力。
结束语
银行承兑汇票作为一项重要的金融工具，对于商业交易和资金流转具有重要 意义。通过本课程，您已经掌握了银行承兑汇票的基本知识，希望您能够在 实际工作中灵活运用。
2 手续费
银行会根据银行承兑汇票金额收取一定的手续费。
3 利息（如适用）
根据银行承兑汇票期限和金额，可能会收取一定的利息。
银行承兑汇票风险及防范措施
伪造风险
银行承兑汇票可能被伪造， 应注意识别防范。
支付风险
银行承兑汇票付款风险较低， 但仍需要注意相关风险。
纠纷处理
对于银行承兑汇票纠纷，需 要妥善处理并解决。
跨境承兑汇票
用于国际贸易结算，由外国银行或跨国性金融机构提供的承兑汇票。
银行承兑汇票的特点
1 可流通性
银行承兑汇票可以在市场上进行交易和转让。
2 支付保障
持票人可以依靠银行的信用来确保付款。
3 法律保护
银行承兑汇票受到法律的保护，有助于减少支付风险。
银行承兑汇票的用途
贸易融资
银行承兑汇票可用于获得贸易 融资，支持供应链金融。
业务培训课件-银行承兑 汇票
银行承兑汇票是一种常见的金融工具，本课程将介绍其概念、功能、费用、 风险控制以及操作流程，以帮助您更好地了解和应用银行承兑汇票。开始我 们的学习之旅吧！
银行承兑汇票培训资料
银行承兑汇票培训资料一、银行承兑汇票概念银行承兑汇票：是指在承兑银行开立存款账户，资信状况良好的法人组织签发，并由开户银行承诺到期付款的一种票据。
它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
银行承兑汇票是商业汇票的一种。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
（1）由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票；（2）由实力雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。
由于市场经济所必须的信用体系在我国尚未完全建立，商业承兑汇票目前使用范围并不广泛，我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。
纸质承兑期限最长不超过6个月（电子汇票的最长期限可达1年）。
银行承兑汇票的出票人具备的条件：（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉；（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录；（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。
汇票正面汇票反面（背书）二、银行承兑汇票具有的特点和优点特点：1、信用好，承兑性强。
银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。
就把企业之间的商业信用转化为银行信用。
对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。
2、流通性强，灵活性高。
银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。
3、节约资金成本。
对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。
由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。
然而，伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头，有些企业深受其害。
优点：1、对于卖方来说，对银行承兑汇票样本现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。
2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。
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– 汇票的面额：出票金额⑥不得大于1000万元。大小写要一致。 – 签章一致性：
• 出票人印鉴⑦是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人③一致。 • 银行承兑人⑧必须是汇票专用章，带出票行的行号/有出票行经办人员签章（或签名）。
2 3
5 7
1 4
6
8
5
票据规范要素-2：背书
3
银行承兑汇票分为正面和反面。
汇票样本
正面
1. 银行承兑汇票一式三联，用 于流通的是第二联，一联交 给出票人、一联交银行留底， 在柜台查询时银行人员核对 的就是二、三联。
2. 票据上的要素：出票人、出 票人账号、收款人、收款人 账号、出票日期、到期日、 出票银行等。
1. 背书是指在票据背面或者粘单上记 载有关事项并签章的票据行为。
票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 – 粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单① ，粘附于票据凭证上。 必须是两栏式 – 名称一致：粘单的第一背书人②就是票面的收款人，单位名称要完全一致。 – 骑缝章：粘贴单上的第一记载人③ ，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称骑缝章），必须 公章在上、私章在下。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。 – 背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现在 相邻的背书处。印鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。 – 印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。
诺不会因此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。 2、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并
签章的票据行为。具体的业务经办中，时常出现背人签章和记载错 误的现象，造成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收款。
银行承兑汇票知识培训
•重新进 行加补
•印章加盖重叠
•印章加盖时颠倒 （主要指头倒下）
表现五：背书章上刻制 的字体，缺少或添加笔 画，但不影响辨认的；
•1、结论：（一到五）以上瑕疵票，需要企业出具 一份书面证明，要做到证明上的印章清晰，印泥浓 淡适宜，因为它是对票据上瑕疵章的一个相互补充。
表现六：背书章加盖清 晰，但票面收款人名称 中的个别字书写有误， 造成错字。如“邢”错 写为“刑”、“染”错 写为“柒”等；
★
票面金额
大小写金额要一致，大写要顶格，小写前加“￥”，机打票 不要过于错位。
★
承兑行签章
银行的汇票专用章和授权人的签章（即个人签名或盖章）， பைடு நூலகம்行和建行的还应有一串阿拉伯数字密押。
★
承兑协议编号
可填写也可缺省
付款行行号和地址 可填写也可缺省 备注：★为必须审查的要素，无此标志的项目可不审查。
（四） 、常见的几种瑕疵票据及处理
（三）、票面基本要素
票面要素
审查要求
备注
要大写，月为壹、贰、壹拾的前要加“零”；日为壹到玖、
出票日和到期日
壹拾、贰拾、叁拾的前要加“零”，日为拾壹到拾玖的前要
★
加“壹”
出票人名称及签章
出票单位名称必须与印章逐字核对一致，签章必须为财务专 用章（或公章）和法人章，印章清晰。
★
收款人名称及背书
收款单位名称必须与背书逐字核对一致，签章必须为财务专 用章（或公章）和法人章，要清晰加盖在规定的框目内。
假票的缩微文字会出现空当，粗细不均，歪斜
4、大写金额栏内10条水 溶性红色荧光油墨线
•溶水或涂改后表面会发 生变化，线条会消失；
防伪技术（5-7）
银行承兑汇票专题培训
第三条 对销售商用银行承兑汇票背书支付给 子公司的销售款，当月背书支付销售款的银行承 兑汇票额度不得超过当月所收销售款的30％，且 票据的期限均在三个月以内，特殊情况下需履行 报批手续。 第四条 子公司可根据自身的资金状况，积极 与当地银行取得联系，在履行向股份公司财务部 报批手续后办理票据贴现，贴现率须低于或等于 股份公司财务部水平，自行承担贴息。
一、属于子公司内部的银行承兑汇票， 往来该票的风险责任单位为最先接受银行承 兑汇票的公司。 二、销售业务员在与财务人员交接银票 时，必须办理相应签收手续，财务人员在收 取及支付银行承兑汇票时，应建立银行承兑 汇票备查簿，详细记载票据的主要内容（出 票行、付款人、收款人、票号、金额、出票 日、到期日、签收人签字等）。
问题七、票据背书不连续
第一手被背书人名 称与第一手财务专 用章名称相同，还 容易出现重复背书 的情况！ 被背书人 名称书写为 “江苏新科空 调器制造有限 公司”背书人 财务专用章加 盖为“苏州新 宏日电子有限 公司”，导致
票据背书 不连续！
问题八、出票人财务专用章加盖模糊不清
出票人财务 章加盖模糊 不清！！
一、由银行以外的付款人承兑的汇票为 商业承兑汇票，由银行承兑的汇票为银行 承兑汇票。 二、股份公司及子公司在发生银行承兑 汇票交易时，必须有真实的交易关系或债 权债务关系。
三、股份公司及子公司在收取经济交易款项时， 应以收取现金为第一原则。 四、股份公司及子公司在对外收取银行承兑汇 票时，根据实际情况，原则上可收取期限在三个月 以内的银行承兑汇票，而3个月以上银行承兑汇票 收取必须考虑资金延期变现成本，在收取贴现利息 或提高销售价格上予以落实，或根据股份公司有关 规定办理相关审批手续后，方可收取。
1、对于存在严重背书错误、很可能导致资金不 能收回的银票，应与客户协商换票；
银行承兑汇票的培训资料(ppt 28页)
背面
八、汇票规范要素：1、票面
银行承兑汇票填写有严格的规范。 – 双冠头票号，是票据的唯一区别识别码① 。 – 一致性要求：出票人③和收款人④的全称填写不能涂改、不能错、漏、多 字。 – 日期及期限：日期必须是大写，出票日期②与到期日⑤之间的相隔期间不 得大于6个月。注意大小月、闰年月的变化。 – 汇票的面额：出票金额⑥不得大于1000万元。大小写要一致。 – 签章一致性：出票人印鉴⑦是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简 繁写必须与出票人③一致。银行承兑人⑧必须是汇票专用章，带出票行的 行号/有出票行经办人员签章（或签名）。
2,813.33
六、定义与要素
银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经 银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人 的票据。
签章一致性：银行承兑汇票的出票人和银行承兑人在票据上的签章，应为该 银行现行规定使用的专用章并加盖法定代表人或其授权经办人的名章，出票 人在票据上的签章不符上述规定的，票据无效。
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三、汇票行为
5、拒付和追索：追索权的行使必须在票据法规定的期限内，并且只有在获 得拒绝证明时才能行使。银行承兑汇票到期被拒绝付款的，持票人可以行使 追索权。持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关 证明。持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他 合法证明的，丧失对其前手的追索权。但是，承兑人或者付款人仍应当对持 票人承担责任。持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之 日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起3 日内书面通知其再前手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。 未按照前款规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前 手或者出票人造成损失的，又没有按照规定期限通知汇票当事人，承担对该 损失的赔偿责任，但是所赔偿的金额以汇票金额为限。 在规定期限内将通 知按照法定地址或者约定的地址邮寄的，视为已经发出通知。 持票人可以 不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。 持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人 仍可行使追索权，被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。
银行承兑基础培训兼容课件
银行承兑基础培训
下面再提供某些在其他情况下旳证明书写方式： 1、背书人签章处印鉴章不清楚，骑缝章清楚旳：
我企业收到下列银行承兑汇票，在背书转让时， 因为工作人员不慎，背书人签章处财务专用章和 法人章未加盖清楚，特此阐明！由此引起旳经济 纠纷将由我企业承担。
2、被背书人处盖章不清楚旳： 我企业收到下列银行承兑汇票，在背书转让
银行承兑基础培训
下述证明模版，以图06为例
②
①
④
⑥
⑤ ⑦
③
银行承兑基础培训
1、图04骑缝章不清楚证明，承兑正面图06
Байду номын сангаас
银行承兑汇票情况阐明
•
• 浦发银行长沙分行营业部：
⑤
•
•
我企业收到下列银行承兑汇票，在背书转让时，因为工作人员疏忽骑缝章财务专用章和法人章
未加盖清楚，特此阐明！由此引起旳经济纠纷将由我企业承担。
• 图01
被背书人01
被背书人02
背书人签章01
背书人签章02
注：要求被背书人01填写旳名称必须与背书人 签章02旳名称一致或者被背书人一栏空白不填写
银行承兑基础培训
• 4、银行承兑汇票背书转让原则上不受背书单位个 数旳限止，当转让须接纸时（因银行承兑汇票背 面只有两个“背书人签章”栏，但在实际操作中 银行承兑汇票背书可能是三次以上，故持票人转 让无处签章时，应加接粘单），接纸单位应在接 纸处（骑缝）加盖本企业印鉴（财务专用章、法 定代表人章），转让方为有效。印鉴要清楚，除 背书要盖印鉴章外，粘接处也要加盖骑缝章；假 如出现不清楚情况时，可要求相应旳企业出具 《证明》；粘单时背书转让过程中经常遇到而又 最轻易产生分歧旳地方，应使用由人民银行统一 印制旳粘单，而不得自制。如图02
银行承兑汇票培训课件
银行承兑汇票培训课件银行承兑汇票培训课件银行承兑汇票是一种常见的支付工具，广泛应用于商业交易中。
为了帮助人们更好地理解和运用银行承兑汇票，许多银行开展了相关的培训课程。
本文将介绍银行承兑汇票的基本概念、使用方法以及培训课件的设计要点。
首先，让我们来了解一下银行承兑汇票的概念。
银行承兑汇票是指由出票人向收款人开具的一种支付凭证，承诺在指定日期或指定条件下支付一定金额的款项。
它是一种具有兑付保证的票据，具备较高的支付可信度，因此在商业交易中被广泛接受和使用。
在使用银行承兑汇票时，有一些重要的注意事项需要牢记。
首先，出票人需要确保自己的资金充足，以免出现兑付不足的情况。
其次，出票人应准确填写汇票的各项信息，包括收款人姓名、金额、汇票期限等，以免造成纠纷或延误。
此外，收款人在收到银行承兑汇票后，应及时到银行兑现，以确保自己的权益。
为了帮助人们更好地了解和掌握银行承兑汇票的使用方法，许多银行开展了相关的培训课程。
这些培训课件通常包括以下几个方面的内容：1. 银行承兑汇票的定义和特点：介绍银行承兑汇票的基本概念、特点以及在商业交易中的作用和意义。
2. 银行承兑汇票的种类和用途：介绍不同种类的银行承兑汇票，如商业汇票、银行本票等，以及它们在不同场景下的使用方法和注意事项。
3. 银行承兑汇票的填写方法：详细讲解银行承兑汇票的各项信息如何填写，包括出票人、收款人、金额、期限等，以及如何避免填写错误和纠纷。
4. 银行承兑汇票的兑现流程：介绍收款人如何到银行兑现银行承兑汇票，包括所需材料、手续和注意事项。
5. 银行承兑汇票的风险和防范措施：提醒参与者在使用银行承兑汇票时可能面临的风险，如兑付不足、伪造等，并介绍相应的防范措施。
通过这些培训课件的学习，人们可以更加全面地了解银行承兑汇票的相关知识，掌握正确的使用方法，提高支付的安全性和效率。
总之，银行承兑汇票作为一种重要的支付工具，在商业交易中发挥着重要的作用。
通过银行开展的培训课件，人们可以更好地了解和掌握银行承兑汇票的使用方法，提高支付的可信度和效率，促进商业交易的顺利进行。
银行承兑汇票培训资料
银行承兑汇票培训资料一、客户必备条件申请办理银行承兑汇票的客户必须具备下列条件：（一）在支行、分理处开立存款账户，并依法从事经营活动的法人及其他经济组织；（二）具有到期支付汇票金额的可靠资金来源；（三）近三年在农村合作金融机构无不良贷款、欠息及其他不良纪录。
二、不予办理的客户对存在下列情形的客户不予办理承兑：（一）逃废银行债务的；（二）已列入逃废债务黑名单和农村合作金融机构信贷退出名单的；（三）有次级、可疑、损失贷款或欠息的；（四）对单笔银行承兑汇票逾期15天以上或有银行承兑汇票垫款余额的；（五）国家政策明令限制和禁止的行业或项目。
三、承兑申请资料（即基本资料，另行保管，注意年检更新及后期报表）申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户支行、分理处提交以下资料：（一）银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；（二）通过年检的企业法人营业执照及企业法人代码证、法定代表人身份证明原件及复印件；董事会（股东会）关于办理银行承兑汇票的决议；（三）购销双方签订的合法、有效的商品购销合同或其他足以证明交易合法性、真实性的文件；（四）上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表；（五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括法人营业执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表）或抵（质）押物有关证明（包括权属证明、评估报告等）；（六）支行、分理处需要的其他材料。
另外：1、企业征信报告等级评定时上报；2、企业章程；3、股东决议；4、贷款卡。
四、总行审贷会议授信（一年期）授信包括足额和敞口之分。
敞口部分必须抵押或质押，不得担保。
抵押比例：房产70%、土地50%、机电设备30%。
支行、分理处的调查报告每年上报前做一次会议记录，承担比例在会议记录中注明；等级评定时“信用风险度”界面拷屏打印；上年授信需在次年4月19日前重新评定。
五、办理流程1、申报资料：（1）《申请单位基本情况表》；（2）如抵质押物为企业名称，还需填报《担保单位基本情况表》；（3）《商行审查审批意见》；（4）保证金；（5）敞口承兑按汇票金额收取0.5‰手续费；（6）抵（质）押物及评估、他项权利证书；（7）购销合同（注意标的金额、时间、期限）；（8）银行承兑汇票。
业务培训银行承兑汇票
一、票据体系介绍
票据的体系
票据
本票
汇票
支票
商业本票
银行本票
商业汇票
银行汇票
银行承兑汇票 商业承兑汇票
.
6
一、票据体系介绍
票据特点
•票据上须写明一定的货币金额, 即表明其价位
票据的权利义务, 由票据的设立而产生
票据必须依照法律规定的方式成立, 否则不具法律效力。
票据上权利内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的 文字为准, 不受票据上文字以外事项的影响。
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42
一、票据表面合规性审核
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二、背书时印鉴章的规范性: 印鉴章不规范
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44
二、背书时印鉴章的规范性: 印鉴章不清晰
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二、背书时印鉴章的规范性: 骑缝章未骑缝
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46
二、背书时印鉴章的规范性: 骑缝章不清晰
.
47
二、背书时印鉴章的规范性: 骑缝章重复
.
48
小结:
当出现背书时加盖的印鉴章不规范、不 清晰，骑缝章未骑缝，前后章相碰，章加 盖重复，章盖出规范的背书人签章范围等 情况时，需由背书有问题的公司出具相关 情况说明。
票据行为的概念
票据法律关系
• 票据当事人之间存在的票据关系, 经票据法的调整成为票据法律关系 • 票据法律关系的实际发生取决于相应的法律事实的存在
能够使票据法律关系实际发生的法律事实, 主要是票据法律行为, 简称 “票据行为”
票据行为
.
20
二、银行承兑汇票基本理论
票据行为
狭义的 票据行为
票据行为
出票 背书 承兑 保证
票据基础关系与票据关系的联系 1.是票据行为产生条件前提 2.与票据关系相互分离
银行承兑汇票业务培训
银行承兑汇票业务培训一、背景介绍银行承兑汇票是指银行为客户出具的一种付款方式，即银行在客户的请求下，以其信用为基础对其汇票进行承兑，并在到期日之前按照汇票金额付款给收款人。
银行承兑汇票业务是银行的一项重要业务，为提高员工业务水平和服务质量，我行举办此次银行承兑汇票业务培训。
二、培训目标1.了解银行承兑汇票的定义、特点、流程和业务操作；2.掌握银行承兑汇票的处理原则和风险控制；3.提高员工对银行承兑汇票业务的理解和技能；4.提升员工的服务意识和客户满意度。
三、培训内容1.银行承兑汇票的定义和特点银行承兑汇票是指银行对客户的汇票进行承兑，并根据汇票的金额和到期日向收款人付款的一种特殊付款方式。
特点是付款由银行承担，具有银行信用担保，支付安全可靠。
2.银行承兑汇票的流程银行承兑汇票的流程一般包括汇票申请、审核、承兑和支付。
具体步骤如下：（1）客户填写汇票申请表，并提供必要的证明文件；（2）银行对申请材料进行审核，审查申请人的信誉和资信状况；（3）银行承兑汇票，并出具承兑通知书；（4）银行在到期日按照汇票金额和收款人指定的账户进行支付。
3.银行承兑汇票的业务操作（1）汇票申请的受理和审核员工需根据申请人提供的资料和要求，核实申请人的身份信息，并对申请资料进行审核，确保申请符合承兑汇票业务的相关规定。
（2）汇票承兑和出具承兑通知书审核通过后，员工需填写承兑通知书，包括汇票基本信息、承兑金额和到期日等内容，并加盖银行公章。
承兑通知书需寄送给申请人或直接交予申请人。
（3）汇票支付到期日前，支付窗口员工需核对承兑通知书和汇票是否相符，并按照汇票金额付款给收款人。
支付过程中需注意验证收款人的身份和账户信息，确保资金安全。
四、处理原则和风险控制1.处理原则（1）依法合规：员工需遵守中央银行和银监会相关规定，遵守反洗钱和反恐怖融资法律法规。
（2）信息真实：对申请人提交的资料进行核实，确保信息真实有效。
（3）风险评估：评估承兑汇票业务的风险，避免风险产生和扩大。
银行承兑汇票知识培训
合同及发票原件，都需要送到中国银行、厦门银行盖贴现章， 然后复印件加盖公章。 招商银行、建设银行只需要加盖公章的发票、合同复印件 不确定在哪家银行贴现不可把汇票送去查询，会影响查询回复 的进度进而影响贴现进度
六、汇票托收
汇票到期日提前3-7天到银行托收，有承兑说明的需要附上，被背书人一栏需 填写完整。填写托收凭证（一式五联，填写要用力），填写格式如上
1.2.1、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日 期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商 业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。 (因商业承兑汇票的承兑人是银行以外的人,因此不建议接 受此类票据)1.2、承兑 Nhomakorabea票的定义：
1.2.2、银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的 存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑 的，银行保证在指定日期无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。
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（银行承兑汇票是由债权人开出的要求债务人付款的 命令书。当这种汇票得到银行的付款承诺后，即成为 银行承兑汇票，银行承兑汇票作为短期的融资工具， 期限一般在30天到180天，90天的最为普遍。）
1.3、承兑汇票的相关知识 1.3.1了解银行承兑汇票(汇票正面)
一、银行承兑汇票一式三联，用于流通的是第二联，第三联交给出票人、第一联交银行留底， 在柜台查询时银行人员核对的就是二联。 二、票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银 行等。
银行承兑汇票知识培训
目 录
1、了解承兑汇票
1.1、承兑汇票种类 1.2、承兑汇票的定义 1.3、承兑汇票的相关知识
2、我司接收汇票细则 3、银行承兑汇票问题及处理 4、汇票背书 5、汇票贴现 6、汇票托收
银行承兑汇票培训课件模板
（2） 承兑审批
信贷人员对承兑申请人财务数据和承兑风险进行分析， 审查同意后，撰写审查报告并填写好各种表格和审批 表，报本行贷款审查委员会会办研究。 基层支行研究同意后，应及时将《银行承兑汇票申请 审批书》，申请人提交的材料及审查报告等按审批权 限分别报银行资金营运部，银行贷款审查委员会审批。 经银行资金营运部，银行贷款审查委员会审批同意后， 由银行资金营运部门登记台账，在《银行承兑汇票申 请审批书》上签署审批意见后，传递到承兑申请人开 户行。承兑申请人开户行根据审批意见与承兑申请人 签订《银行承兑协议》。银行将相关资料传递到银行 营业部。
（3） 承兑并签订承兑协议
承兑银行的信贷部门按照支付结算办法和有关 规定审查同意后，与出票人签署银行承兑协议 一式三联。其中第一联和第二联为正联，由出 票人和承兑行各执一联；第三联为副本。信贷 部门将其中一联及副本连同银行承兑汇票第一， 第二联交会计部门。
目 录
银行承兑汇票样式
银行承兑汇票‘票样’（正面）
承兑--承兑人审查 审批和承兑
（1）审 查
（2）审 批 （3）承 兑
（1） 承兑审查
承兑申请人开户行信贷人员负责受理客户申请， 并对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。 审查内容包括： （1）承兑申请人的合法资格 （2）该笔业务是否具有真实的贸易背景 （3）该笔业务是否控制在授信额度内 （4）承兑申请人的资信状况，近两年是否有不 良记录 （5）承兑申请人经营状况，财务状况及现金流 量 （6）其它需要审查的事项
银行承兑汇票具有什么优点
（1）信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银 行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业 信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行 承兑汇票，就如同收到了现金。 （2）流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可 以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业 的资金。 （3）节约资金成本。对于实力较强，银行比 较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就 能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购 销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银 行。
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（三） 、票据背书（票据流通的 主要方法）
持票人将票据权利转让或授予他人时,所作 的票据行为。
是形式上和实质上的票据权利合法转移。
是在票据背面或者粘单上记载有关事项并 签章的票据行为。
（二）、票据承兑和贴现
承兑，就是指票据的付款人表示同意按照票据 记载的付款要求，到期承诺付款的票据行为。
贴现，是指票据的收款人或持票人在票据到期 以前，为提前获得资金向银行申请贴现，贴付 一定的利息所作的票据转让。
贴现是企业通过票据进行融资的最直接手段。
（三）、1、票据贴现特点
银行的票据贴现业务是银行以购买未到期银 行承兑汇票的方式向企业发放的贷款。
表现一：加盖 的背书章，由于印 泥过浓，使得部分 字体模糊，不易辨
认；
表现三：由于复写纸的 原因，造成汇票背面印 色过重，加盖的背书章 与其相叠后，导致部分 字体无法辨认；
表现二：加盖的背书章， 由于印泥过淡加盖不清， 或是蘸印泥时用力不均， 印泥没有沾满，使得部分 字体缺失；
3、票据贴现与一般贷款相比特点 及优势
信用关系涉及的当事人不同。一般贷款涉及银行、借款人、保证 人之间的关系。票据贴现则涉及到贴现银行、贴现申请人、承兑 人、背书人、出票人的关系。
风险较低。票据通常是以实际的商品交易为基础，商品交易所产 生的销售收入是债务人还款的可靠来源；票据到期承兑人或出票 人必须无条件付款，如不付款，贴现行可以对票据的所有背书人 进行追索。
期限短。最长不得超过6个月。 先扣收利息再放款。一般贷款是先发放贷款本金，贷款到期,利随
本清或按定期计收利息。票据贴现是在贴现业务发生时预先扣收 利息，贴现申请人得到的贷款，是票面金额扣除利息后的净额， 所以实际利率要比名义利率（即计算贴现息用的贴现率）略高。 票据贴现后，贴现行可将票据进行转贴现,从而实现资金的迅速回 笼。
（三）、票面基本要素
票面要素
审查要求
备注
要大写，月为壹、贰、壹拾的前要加“零”；日为壹到玖、
出票日和到期日
壹拾、贰拾、叁拾的前要加“零”，日为拾壹到拾玖的前要
★
加“壹”
出票人名称及签章
出票单位名称必须与印章逐字核对一致，签章必须为财务专 用章（或公章）和法人章，印章清晰。
★
收款人名称及背书
收款单位名称必须与背书逐字核对一致，签章必须为财务专 用章（或公章）和法人章，要清晰加盖在规定的框目内。
5、古代防伪立法
中国古代（1368—1644）的钞票上就印有如下禁 令：
使用伪造者\斩。
告捕者，赏银贰佰伍拾两。
6、14世纪纸币（汇票雏形）
二、（一）、银行承兑汇票的功能
银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流 通票据。
承兑人对承兑申请人给与承兑，即是给了申请 人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保 证，如果在汇票到期时出票人的存款账户余额 达不到汇票的金额， 承兑人负有无条件支付 的责任.
1、钞票与票据的发展简史 钞票和票据的发明、发展,和演化过程是息
息相关的。
货币已有4000多年的历史。
804年唐朝开始使用“飞钱”。这是一种早期的 汇票，商人们将大批铜钱交给首都的某些机关，领 到一张单据，到边远地区凭单据取出现钱。“飞钱 不是纸币，但它启发人们创造了纸币。
1024年前出现“私交”。
★
票面金额
大小写金额要一致，大写要顶格，小写前加“￥”，机打票 不要过于错位。
★
承兑行签章
银行的汇票专用章和授权人的签章（即个人签名或盖章）， 农行和建行的还应有一串阿拉伯数字密押。
★
承兑协议编号
可填写也可缺省
付款行行号和地址 可填写也可缺省 备注：★为必须审查的要素，无此标志的项目可不审查。
（四） 、常见的几种瑕疵票据及处理
三、承兑汇票相关概念
（一）、银行承兑汇票（Bank's Acceptance Bill) 是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票、向开户银行申请 并经银行审查同意承兑的，保证在制定日期无条件支付确定的 金额,给收款人或持票人的票据。
（二）、票据直贴与转帖
票据直贴： 持票人在票据到期日前，贴付一定利息将 票据权利转让给金融机构而取得资金的行为。即一般 企业和银行间的票据贴现行为。
银行承兑汇票 知识培训
经纪业务部总部
主要内容
票据的历史发展 票据的功能、特点、 银行承兑汇票的相关概念 票据要素审核要点 票据防伪技术（真伪识别）
一、钞票和票据发展历史概况
银两\黄金\和钞票是价值的体现形式，钞票的 面值是价值的计量单位，是一种流通工具。可 以说，票据只是钞票的载体，体现的是钞票的 内容,发挥的是钞票的功能,票据也分多种，只 是功能不同，银行承兑汇票是我们今天的重点， 但它只是银行结算的工具”。
（如图）
1107年改为有面值的 钞票叫“钱引”。同 时又出现了手工填写
的支票。
3、 13世纪时印造伪钞技术-----雕版
4、 各种防伪技术
印鉴防伪--------专用印鉴 纸张防伪--------桑树皮造纸 水印防伪---------造纸时加水印花纹 在丝绸上印制------既庄重又防伪 暗记----------------不易发现的符号或记号 号码---------------用千字文编码 。
（四）、电查与实查
实查：到出票银行柜台进行实地票据信息查询 业务。查询汇票上记载内容的准确性；票面上 各要素的内容真实有效。
电查也叫系统查询，通过银行大额系统进行的票据信息 查询业务。
四、票面要素审查
（一）、银行承兑汇票实际票样（正面）：
重点看票面背书： （“一背”看收款 人的名称和背书是否一致？印章是否 遗漏，是否清晰）
票据贴现是收款人或持票人将未到期的银行承 兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除 贴现利息后将余款支付给收款人。
票据一经贴现,便归贴现银行所有，贴现银行 到期可凭票直接向承兑人收取票款。
2、票据贴现明显优势：
票据贴现作为一种高效实用的融资手段，具有 以下特点： 1）、贴现业务能为客户快速变现手中未到期 的票据，手续方便、融资成本低。 2）、客户可预先得到银行垫付的融资款项， 加速公司资金周转。