审计整改方案

审计整改方案
市审计局整改方案
为认真贯彻市委有关部署要求，扎实抓好群众路线教育实践活动整改工作落实，真正让整治“四风”成为群众满意工程，局党组根据自身查摆的“四风”方面的突出问题及征求到的各种意见和建议，重点围绕聚焦审计为民、聚焦财政专项资金使用绩效、聚焦班子和队伍作风建设“三个聚焦”，以及推进班子作风建设、推进审计质量建设、推进审计结果运用、推进队伍素质提升、推进机关党的建设“五个推进”整改行动计划，经过集体认真讨论研究，制定出整改方案，明确整改重点、责任分工、完成时限。

一、整改思路及目标
(一)整改思路
在整改思路上体现“处理好四个关系”:即:处理好监督与服务的关系。

坚持监督与服务并重，寓服务于监督之中，以监督促服务，以服务促发展;处理好对上负责与对下负责的关系。

把对上负责与对下负责统一起来，始终坚持客观公正、实事求是、严格依法，在于立党为公、审计为民。

处理好数量与质量的关系。

在确定审计项目时，坚持数量和质量的统一，提高审计项目的针对性和有效性。

在具体项目审计过程中，坚持质量第一。

处理好微观与宏观的关系。

审计机关作为综合性经济监督部门，要实现服务于经济社会发展目标，必须注
意从宏观和微观的结合上发挥审计监督作用。

(二)整改目标
一是筑牢为民思想。

坚持以人为本、人民至上，坚持立党为公、审计为民，坚持一切为了群众、一切依靠群众，从群众中来，到群众中去，时刻把人民群众放在心坎上。

二是坚定务实作风。

坚持理论联系实际，求真务实、真抓实干，坚持密切联系群众，问审于民、问需于民，坚持艰苦奋斗，谦虚谨慎、戒骄戒躁，厉行节约、反对铺张浪费。

三是弘扬清廉本色。

严格执行审计“八不准”纪律，严格约束自我行为，严格规范权力行使，坚决反对一切消极腐败现象，自觉做到廉洁从审。

四是密切党群关系。

通过群众帮党员、干部治作风之病，党员、干部帮群众解民生之难，实现干部爱护群众、群众拥护组织的良性互动，形成干部群众同心同德、党群关系和谐融洽的生动局面。

五是建立长效机制。

坚持问题导向，着力防止和克服党员干部“四风”方面存在的突出问题，着力推进班子思想作风建设、推进、推进审计质量建设、推进审计成果运用、推进队伍素质提升、推进机关党建，并在完善规章制度上见成效。

二、整改内容
(一)形式主义方面的问题。

1.在审计项目立项时，问审于民的形式比较单一，范围还不够广。

民生项目审计深度和广度不够，对审计过程中查出的问题跟进抓
整改缺乏坚持和有效的机制，致使审计效果不明显，还有群众对部分审计项目不满意。

整改措施:
(1)出台《全市审计机关全面推进问审于民工作意见》。

在审计项目立项、实施、报告、整改过程中，采取现场咨询、网上征求意见、发放问卷调查表等多种形式，广泛倾听民声、吸纳民意。

每年底向市委、市政府、人大、政协、市纪委以及市政府各部门和各区政府发函，报告本年度审计工作情况，并征集下年度审计项目;邀请民主党派人士、行风监督员、特约审计员和被审计单位财务负责人参加座谈会，听取他们对审计工作的意见和建议，使审计项目安排更加贴近群众生活、贴近群众需求;在《南京日报》、局门户网站等媒体和城市广场向全社会公开征集审计项目，并将最受关注的项目列入年度审计项目计划，及时组织实施。

(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2014年12月底前)(2)坚持重点民生项目和资金必审，每年重点选取社会保障与福利、社会事业和环境保护类专项资金项目开展绩效审计。

(3)每年安排的民生项目占全年计划的三分之一以上。

(4)对财政专项资金投入大、社会关注度高，涉及公共利益和民生的城市基础设施、保障性住房、学校、医院等重大项目实施跟踪审计。

(5)对全市集体土地征地拆迁进行全覆盖、全过程的跟踪审计。

(6)出台《进一步加强集体土地房屋拆迁跟踪审计工作的实施意见》，进一步规范农村集体土地房屋拆迁补偿安置行为，切实维护被征地拆迁农民的合法权益。

(7)加大审计力度，增强“案源”意识，坚决查处和揭露挤占挪用、滞留截留、损失浪费等违纪违法行为，维护社会稳定和人民群众利益。

(牵头领导:徐卫平、朱益强;责任部门:法规处、农环处;完成时限:2014年12月底前)
2.审计结果公开时间、公开方式、舆情收集反馈等跟进上存在薄弱环节，与人民群众的期望还有一定的差距，人民群众还不满意。

审计宣传不够，社会上还有人不理解、不了解审计。

整改措施:
(1)修订完善《审计公开工作办法》。

公告的形式主要有门户网站、政府网站，报刊、广播、电视等主流媒体，新闻发布会、新闻通气会等。

公告的内容主要包括审计机关信息、审计业务信息等，审计结果公告主要包括:被审计单位基本情况及总体评价、审计发现的主要问题、审计建议和被审计单位的整改情况。

(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2014年12月底前)(2)制定审计机关开放日计划。

8月份、12月份的第一周的周二全面向社会开放。

通过陈列室收藏的实物、图片、展板向公众介绍南京审计机关的历史沿革、职能变迁和工作成效。

通过视屏，滚动播
放各业务处室的工作职能、联系方式及审计计划安排和执行等情况。

定向邀请部分人大代表、政协委员等各方面代表参加开放日活动。

在一楼大厅设置报刊杂志阅读茶座，以及宣传资料架，供社会公众查阅、选取。

(3)每年制定宣传计划，除加强系统内宣传外，重点是加强当地媒体的宣传。

(4)结合审计机关成立30周年，与南京日报联合举办继承、创新、发展为主题的座谈会。

邀请局机关老领导代表、曾在局机关工作过的干部、建局期间工作的老同志、被审计单位代表、市民代表、媒体代表等，以继承、创新、发展为主题召开座谈会。

(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2014年12月底前)
3.绩效审计的比例不高，绩效评价不够全面、深刻。

整改措施:
(1)拓宽专项资金审计覆盖面，每年按市财政预算安排的专项资金总量选取30%纳入年度审计计划，每3-5年对市财政预算安排的专项资金轮审一遍。

(牵头领导:万晓义;责任部门:财政处;完成时限:2014年12月底前)(2)每年选取部分重点专项资金从项目申报、资金拨付、资金使用及管理和项目成效四个方面进行全面绩效审计。

(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2014年12
月底前)
(3)加强与南京审计学院等高等院校、科研机构的合作，提升绩效审计水平。

(牵头领导:徐卫华;责任部门:法规处;完成时限:2014年12月底前)4.贯彻落实上级的工作部署，还存在以文件贯彻文件、以会议贯彻会议的现象。

有的工作虽然有部署，但缺乏检查落实。

整改措施:
(1)大力精简会议、文件和应酬性活动，集中精力抓好工作落实。

(2)制定《进一步明确信息和公文办理流程的通知》。

简化公文审批环节，控制发文数量和文件字数。

(3)出台会议管理办法。

加强会议的审批控制，主持会议的部门需提前申请，会期控制在半天内，报批后实施。

严格控制由区局主要领导参加的系统综合性会议。

严格控制会议费用，各类会议一律不布设花草、不制作背景板，不摆水果、香烟，不发放礼品、纪念品，不制作非纸质专用材料袋、不发笔和记录本。

会议期间安排工作餐，不得超标准宴请。

(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室;完成时限:2014年12月底前)
5.制度执行不到位，有的还停留在写在纸上、讲在嘴上，落实不到行动上的现象。

比如，局领导每周三上午的信访接待日制度不了
了之。

整改措施:
继续执行周三上午局领导信访接待制度。

局办公室每月制定局领导信访接待值班表，并在局门户网以及局域网上公开。

(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室;完成时限:2014年12月底前)
6.下基层调查研究等不扎实，走马观花的多，对处室、区县局审计项目推进过程中的情况了解不够，实实在在的研究问题、解决问题不够。

尤其是在推进审计转型方面，步伐不够快，方法不够多，效果不够明显。

整改措施:
(1)出台《局领导班子密切联系群众制度》。

每年结合年度重点审计项目，深入审计点、挂钩联系点、企业、社区和农村等开展专题驻点住户5-7天。

每年帮建一个社区或农村党组织，每年选1个社区或农村开展“联系一户困难家庭”的入户帮扶活动。

(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室、机关党委办公室;完成时限:2014年12月底前)
(2)建立领导班子成员工作联系点制度，局领导每年深入审计一线的时间不少于三分之一工作日时间。

每位局领导联系1个区审计局，联系周期为2至3年，每年到联系点集中蹲点调研指导不少于2次。

(3)建立领导干部调查研究制度，每年11月为调查研究月，每
位局领导提交一份调研报告，并在冬训期间交流。

(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2014年12月底前)
7.系统内部考核过多、过细。

在考核指标设定方面，标准高低与区县审计机关的实际不能实事求是地衔接，给基层审计机关增加了负担，也造成基层审计机关以形式对形式应付上级考核。

此外，对待上级的考核有时也存在做表面文章的现象。

整改措施:
(1)修订《处室综合考核办法》、《区县审计机关综合考核办法》。

重点是搞好与江苏省审计厅综合考核的对接，并结合自身实际简化考核程序，减少考核内容。

(2)废除信息先进个人评比、计算机案例评比、内审工作先进等单项考核评比。

(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2014年12月底前)(二)官僚主义方面的问题。

1.民主决策、科学决策方面做的还不够。

从审计项目计划确定到审计方法创新，联系基层、联系群众的办法不多，渠道不广，效果不佳，还局限于关门研究拍板的现象。

整改措施:
(1)坚持并完善党组学习中心组集中学习、交流研讨，促进领导干部学会运用科学发展观分析和解决审计工作中的实际问题，自觉
遵循和运用客观规律办事，努力提高领导审计事业科学发展的能力和水平。

(2)认真落实民主集中制。

重新修订《党组议事规则》、《南京市审计局工作规则》。

按照科学执政、民主执政、依法执政的要求，坚持集体领导和个人分工负责相结合，增强领导班子的创造力、凝聚力、战斗力，切实发挥整体功能，不断提高决策水平。

(3)加强“三重一大”事项的决策和监管，严格规范决策程序。

党组书记、局长对“三重一大”决策和监管负总责。

凡是重大事项、重要决策出台前，都要坚持走群众路线，做到听民声、集民智、护民利。

在充分调查研究的基础上，广泛征求干部群众意见。

(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室、机关党委办公室;完成时限:2014年12月底前)
(4)积极运用审计调查手段，注意发现经济运行中的苗头性、倾向性和普遍性问题，并提出切实可行的意见和建议，发挥审计在全市经济发展中的预警作用和参谋功能。

(5)结合日常审计工作，对审计发现的问题，从体制、机制层面分析原因、提出对策，及时上报有情况、有分析、有对策的《审计要情》和《审计信息专报》，积极为市领导提供决策服务。

(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2014年12月底前)2.班子在选人用人机制和办法还有一些薄弱环节和缺陷。

在干部选拔任用时，对干部的全面分析不足，对干部的绩效评价缺乏具
体的有针对性的标准。

也有少数埋头苦干的老黄牛式的干部不能及时提拔使用，影响了他们的积极性。

整改措施:
(1)修订干部选拔任用办法。

在干部考核任用方面，重品德、重能力、重群众公论，建立既注重群众公论又注重工作实绩的用人导向。

(2)出台《加快青年干部培养工作的意见》。

处、科级青年干部任职三年内，分别参加党校为期1个月、10天的脱产轮训，每年选送其他青年干部参加党校举办的各类专题理论学习培训。

采取月度讲坛、处室培训、夏冬两季业务培训、青年干部论坛、相关高层次学习交流等方式，建立起青年干部知识补充、更新和能力提升的培训机制。

每年选派青年骨干到上级审计机关实践锻炼，安排缺乏基层工作经验的人员到下级审计机关等单位进行为期6个月的实践锻炼。

(3)认真落实《实务导师结对帮带》制度。

每年聘请实际工作经验丰富的同志担任实务导师，并加强对帮带情况的考核成果利用。

(4)深入开展“审计岗位能手”评比活动、“学习型、创新型、务实型”处室创建活动、“四比四看”活动等，充分调动每名干部职工的工作热情。

(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处、机关党委办公室;完成时限:2014年12月底前)
3.班子对队伍建设研究分析不多，找干部职工谈心谈话比较少，对一般干部和群众的工作和思想状况不够了解、不够关心。

布置
工作多，给办法的少;听汇报的多，批评多，关心沟通的少。

整改措施:出台谈心谈话规章制度，主要了解干部职工的思想、工作、学习、生活、廉政等情况。

局领导每年找干部职工谈心谈话不少于1次。

当干部职工工作岗位或职务发生变动、退休，工作中发生重大意见分歧，家庭或个人生活发生重大变故等情景，局领导和处级领导干部必谈。

(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2014年12月底前)
4. “门难进，脸难看，事难办”的机关病还不同程度存在。

机关干部存在群众感情淡薄、服务意识不强的现象。

有的审计人员在审计过程中怕苦怕累怕麻烦，不愿意延伸审计到基层、企业以及农村和社区，致使少数审计项目不深不透，质量不高。

有的机关干部存在重权轻责的现象。

在与被审计单位沟通协调中，有的讲话口气大，吆五喝六。

强调监督的多，帮助完善内控制度、规范管理的少。

看似较真碰硬，实质是重权轻责。

整改措施:
(1)出台《进一步完善机关运行管理机制提升工作效能的意见》，加强机关效能监察，提高机关工作效能。

(2)定期召开被审计单位座谈会，及时掌握审计人员在审计期间工作情况、执行审计工作纪律情况等，进一步增强审计人员的服务意识。

(3)驻局纪检监察室加大审计回访力度，及时掌握审计人员执
行纪律情况。

(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处、监察室;完成时限:2014年12月底
前)(4)修订干部选拔任用办法。

建立业绩导向机制，着力增强干部职工的服务意识。

(5)深入开展创先争优活动，充分调动每名干部职工的工作热情，通过深入开展审计岗位能手评比活动、“学习型、创新型、务实型”处室创建活动、“四比四看”活动等，让每个岗位都有争先的机会、每名干部都有展示的舞台。

(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2014年12月底前)(6)积极开展文明审计，与被审计单位沟通时，平等待人，以理服人。

(7)每年召开2次作风监督员会议，及时了解审计人员执行审计纪律情况。

(牵头领导:赵镭裕;责任部门:党委办公室、监察室;完成时限:2014年12月底前)
(三)享乐主义方面的问题。

1.对个别审计过程中发现的违规违纪线索，有的碍于面子，有的缺乏盯劲、咬劲和硬劲，没有一查到底。

少数部门多年以来一直在审计监督之外，处于依法审计监督的盲区。

整改措施:
(1)加强与其他部门尤其是管理和执法部门的协调，探索建立审计执法监督协作机制。

(2)建立审计整改情况通报制度，确保审计揭示的问题得到及时整改，杜绝“屡审屡犯”现象。

(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2014年12月底前)
2.办公用房还存在超标准的现象。

整改措施:按照规定对超标准办公用房进行清退。

主要采取调整、隔离等措施，调整出来的房间用于审计审理、会议室以及政府购买服务审计人员办公室。

(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室;完成时限:2014年12月底前)
3.用车上还有管理不严、公车私用情况。

整改措施:出台车辆管理规定。

工作用车一律有办公室统一派遣。

法定节假日期间，所有车辆一律归库。

严格执行公务车辆“定点加油”和“一人一车一卡”制度。

(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2014年12月底前)(四)奢靡之风方面的问题
1.机关廉政制度建设还不够到位，特别是在制度检查落实上还存在死角和盲区。

平时重制度订立，轻制度落实;重八小时内监督，轻八小时外监督。

机关干部队伍廉政建设上还有薄弱环节，以至于出
现个别处级干部违纪违法达数年之久。

整改措施:
(1)认真梳理、修订和完善反腐倡廉各项制度。

(2)定期召开局机关兼职廉政监督员会议，及时了解各处室党风廉政建设动态情况。

(3)开展设立廉政走廊、编印廉政宣传手册、开展廉政主题征文等审计廉政文化建设活动，营造风清气正的工作氛围。

(牵头领导:赵镭裕;责任部门:监察室;完成时限:2014年12月底前)
2.有超标准接待和超标准被接待的现象。

在接待、出差、会议等方面，存在攀比和浪费的现象。

整改措施:认真贯彻执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，结合局机关实际，出台厉行节约、规范公务接待的规定。

(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2014年12月底前)
3.考察调研还存在顺道参观风景名胜区的现象。

也有在出差、出国“因人设事”的照顾现象。

整改措施:出台外勤经费报销规定，出台出差、出国管理规定。

严格控制“三公”经费开支，严格执行预算，严禁超预算或无预算安排支出，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。

(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2014年12
月底前)
项目部审计检查整改方案
2014年9月12-13日铁路局审计处对XX项目部部进行了审计检查，查找出了我们工作中的错误、缺点及不足之处。

对此，丰沛项目部召开专题会议，对存在的问题逐项进行了分析，明确了问题产生的原因，制定了整改的措施，并落实到人逐项整改，现汇报说明如下:
1、物资采购中心疑似假发票问题
(1)问题描述:部分柴油发票疑似假发票。

(2)原因分析:业务人员对发票辨别不确实，只是在日常工作中告知发票开出方要出具合法的税票，缺少相应的辨别真假发票的手段和能力。

(3)整改措施:?加强对开具发票方的资质审核，从源头上控制假发票的产生，?对出具的发票认真审核，必要时索取税务部门的证明，对疑似假发票的一律拒收，?要求供货方提供相应种类的供货发票，对与供货不相符的发票一律拒收，?提高财务人员的业务水平，学习相关发票鉴别知识。

(4)落实整改情况:油料供应商已经对发票进行了整改，其他措施已经得到了逐条落实。

2、甲控物资问题，
(1)问题描述:部分钢材和水泥未采购中标单位的物资
(2)原因分析:甲控物资招标申请的批复回复较晚，故招标进
行的较晚，因工期紧迫，项目部提出先自行购买甲控物资，打报告至丰沛公司，经丰沛公司同意后自行购买部分甲控物资。

(3)整改措施:?严格执行甲供、甲控材料的规定，对凡甲供、甲控材料，不使用其它方案提供材料，?在甲供、甲控材料不能保证工程使用时，报告建设方，取得其书面同意后，按批准范围种类全额采购材料。

(4)落实整改情况:此类问题在招标完成后就已经消失，其他防范措施正在落实。

3商品混凝土问题
(1)问题描述:为了保证混凝土的耐久性，铁道部规定铁路建设不允许用商品混凝土。

(2)原因分析:我项目部不了解此项规定，项目部本着能满足质量要求，并在实施性施工组织设计提出使用商品混凝土，经丰沛铁路股份有限公司同意后使用。

(3)整改措施:采用耐久性混凝土配比，严格控制混凝土用料配合比和搅拌工艺，确保混凝土耐久性。

(4)落实整改情况:已整改。

4发票与实物不符问题
(1)问题描述:商品混凝土供应商提供原材发票
(2)原因分析:具体操作人员责任心差，业务素质低下，对票据管理不严。

(3)整改措施:对有关人员批评教育，提高责任心和业务素质。

在以后的施工中，开具的发票一定严格要求与所购买货物相符。

(4)落实整改情况:部分已整改完毕，部分正在整改中。

5劳务提供方发票问题
(1)问题描述，部分民工劳务结算没提供劳务发票。

(2)原因分析:产生的原因是在劳务合同订立中，因条款中未签订发票款项，加之与劳务方订立的合同单价较低，使得劳务提供方只愿意提供劳务发票。

(3)整改措施:?补充合同发票条款，以书面形式明确要求提供劳务发票，对以后的劳务根据完成的劳务结算要求其及时提供发票，否则不予付款，对此前的劳务结算要求补齐劳务发票。

(4)落实整改情况:正在整改中。