生产企业财务分析模板

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管理报告分析 －累计同比
2005年x月累计 人民币 (万元) 销量（万千升） 净收入 343.56 739,875 2,154 元/千升 2004年x月累计 人民币 (万元) 305.85 631,611 2,065 元/千升
可变成本
可变利润 固定成本 毛利润 销售/市场/分销费用 销售利润 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润
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１、主要指标完成情况
经济指标 单位 本年累计 销售量 KL 3,435,600 净收入 万元 739,875 单位可变利润 元 1,025 收入可变成本率 ％ 52% 固定成本总额 万元 96,857 利润总额 万元 54,473 存货周转率 次数 7.8 累计预算 完成预算 去年同期 3,500,000 98% 3,058,500 725,450 102% 631,611 1,010 101% 1,013 50% 104% 49% 97,560 99% 85,525 53,250 102% 45,904 7.5 5.9 增减% 12% 17% 1% 6% 13% 19% -
注：1、损益类累计分析数据以年初分解的累计数为基准进行分析说明，
2、收入可变成本率=可变成本/（销售收入-销售折扣与折让）x100%
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2、影响本期经济效益的特殊情况说明： （本月及以前发生 但未说明的重大事项）
3、本期主要经营政策及举措：（包括品种结构变动、重大 采购、本月生产节能降耗的举措及其他影响生产经营的 事项）
增值税 所得税 城建税及教 育费附加 其 他 小 计
122
62
33
33
-
85
46
117
163
39
207
106
217
323
101
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第一章 经营概况及特殊情况说明
第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析
单位：千升
去年同期 累计 20,055 15,679 累计结构 17% 14%
小计
2、第二品牌 产品１ 产品２ 产品３ 其他
13,446 1.00
100,001 56.00
74% 12,140 0.04%
65,350
50%
4,513
35,734
31%
小计
3、区域品牌 产品１ 产品２ 产品３ 其他
1.00 1004 747 400 2,151 15,598 15173
同期同期
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本年累计各品种销量、边际贡献比重分析
-6,429
1,104 1,123 -246 7,692 -2,340 -1,855 4,374 33,029
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管理报告分析 －累计预算
2005年x月累计 人民币 (万元) 元/千升 2005年x月累计预算 人民币 (万元) 元/千升
销量（万千升）
净收入 可变成本 可变利润 固定成本 毛利润 销售/市场/分销费用 销售利润
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分析结构
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
321,737
309,874 85,525 224,349 117,096 107,253 53,903 2,294 55,644 4,983 -14,723 4,310 12,939 28,655
1,052
1,013 280 734 383 351 176 8 182 16 -48 14 42 94
累计边际贡献总额(万元)
本年比 重% 53% 6% 24% 10% 10% 0.5% 同期 3,808 413 1,223 976 1,155 14 同期比 重% 53% 6% 17% 14% 16% 0%
产品１
产品２ 产品３
91,409 19,138 17,147 9,225 7,562 556
产品４
小计
合计 其中公司内部
注：１、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前3个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独 列示； ２、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。
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累计销售结构分析
累计销售量：千升
40,000 35,000 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 0
生产厂财务分析模板
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分析结构
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
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分析结构
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
18044
+10%
产品２
16427
产品１
分析结构
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
分析结构
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
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累计各品种边际贡献分析
累计销量（千升）
本年 本年结 构比 63% 13% 12% 6% 5% 0.4% 同期 70,386 20,356 14,357 11,547 11,432 214
单位边际贡献（元）
本年 411 236 1,012 784 985 578 同期 541 203 852 845 1010 652 本年 3,757 452 1,735 723 745 32
343.56
739,875 387,429 352,446 96,857 255,589 141,888 113,701 2,154 1,128 1,026 282 744 413 331
305.85
631,611 321,737 309,874 85,525 224,349 117,096 107,253 2,065 1,052 1,013 280 734 383 351
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析
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ຫໍສະໝຸດ Baidu品销售量分析
销量 品种 1、青岛啤酒 产品１ 产品２ 产品３ 其他 本月 11,733 1,713 本期 累计 83,928 16,073 累计结构 62% 12% 本月 10,640 1,500 预算 累计 47,850 17,500 累计结构 37% 14% 本月 2,980 1,533
-14,723 4,310 12,939 28,655
16
-48 14 42 94-14-
因素变动分析–累计预算对比
单位：万元 2005年x月累计预算净利润 (逆差)/顺差 28,655
销量因素
收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润变动 31,240
资产管 理能力 分析
12
13
固定资产成新率
闲置固定资产比率
注：本指标 按季度计算
注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产 净值+年末固定资产净值)/2； ２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;
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分析结构
累计预算 本期累计 去年同期
-1019000 6,500 1,020 3,020 2,100 5000
36640
99%
36526
+13%
32438
其他
92%
6,006 871 2,429 1,681
+21%
产品５
4,956
950
107%
5359
2,043 1,460
产品４
+11%
4847
产品３
95%
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累计各品种单位边际贡献对比图
单位：元/千升
1200 1000 800 600 400 200 0 11361052 1012 852
985 1010 784 845 578 652 541 411 236203 491 554
其
他 产
品
3 产
品
5 产
品
4 产
品
6 产
品
1 产
品
2
合
计
本年累计
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财务预警指标-月度指标
类别 营运能 力分析 序号 指标 本期 去年同期
1
2 3 4
5 销售能 力分析 6 7
货币资金周转天数
存货周转天数 固定资产周转率 总资产周转率
千升酒净收入 千升酒销售成本 千升酒管理费用
8
控制能 力分析
千升酒利润
销售成本偏差率 管理费用偏差率 净利润偏差率
9 10 11
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因素变动分析–累计同比
单位：万元
2004年x月累计净利润 (逆差)/顺差 销量因素 收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 31,240 38,204 4,368 -11,332 -24,792 28,655
管理费用
其它经营收入/(支出) 经营利润变动 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动 2005年x月累计净利润 注：１、销量因素=（本年销量-去年销量）x去年单位可变利润 2、收入/成本/组合=本年毛利润-去年毛利润-销量因素-固定生产成本因素
38,204
4,368 -11,332 -24,792 -6,429 1,104 1,123
补贴收入
财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动 2005年x月累计净利润
-246
7,692 -2,340 -1,855 4,374 33,029
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补贴收入分析
单位：万元
项目 本年累计 应该收到 本年累计实际收到 本年 60 以前年度 67 小计 127 本年累计应 收未收数
产品５ 产品６
产品７
产品８ 其他 407 145,444 0.3% 100% 852 129,144 1,136 1,052 46 7,141 1% 100% 90 7,155 1% 100%
合计
491
554
注：1、边际贡献计算到制造成本，即单位边际贡献=单位净收入-直接材料(包括主要原材料、辅助 材料、燃料动力、包装物） 2、产品取本年销量最大的前4种和最小的后4种填列
56.00 8822 18,555 7,076 34,453 134,510 127557
0.04% 7% 14% 5% 26% 100% 94.00% 1555 500 533 2,588 14,728 14155 9550 48440 5925 63,915 129,265 123690 8% 37% 5% 50% 100% 95% 2387 6,264 304 8,955 13,468 12864 8080 64,725 6,387 79,192 114,926 105452 7% 56% 6% 69% 100% 91%
管理费用
其它经营收入/(支出) 经营利润
60,332
3,398 56,767
176
10 165
53,903
2,294 55,644
176
8 182
补贴收入
财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润
4,737
-7,031 6,650 14,794 33,029
14
-20 19 43 96
4,983
387,429
352,446 96,857 255,589 141,888 113,701 60,332 3,398 56,767 4,737 -7,031 6,650 14,794 33,029
1,128
1,026 282 744 413 331 176 10 165 14 -20 19 43 96