财务部岗位职责47页PPT
合集下载
财务报告及分析讲义共47张PPT
资产利税率＝(利润总额+税金)/平均资产 总额*100%
增值额：员工薪酬加上息税前利润。
第二十六页，共四十七页。
五、损益表分析(fēnxī)
(一)损益表的作用 l 分配依据：经营成果的形成(xíngchéng)和数额 l 考核依据：经营者的管理效率 l 决策依据：盈利能力、偿债能力
第二十七页，共四十七页。
2、净利润
o 赚钱能力：经营目的 o 发展保障：内部(nèibù)积累的源泉。 o 无效利润：没有现金流入的利润。
第二十九页，共四十七页。
(三)从损益表看经营(jīngyíng)成长性
1、销售增长率
市场拓展和竞争能力。产品结构：成熟一
代 、生产一代 、储备一代 、 (yī dài)
(yī dài)
(guānchá)
l 经验数值：50%
l 现状：上市公司均值45％
l 问题：关键是看行业标准：平均值(下 同)。
第二十页，共动资产/流动负债*100% l 流动资产的长期化问题。长期挂帐的应收账款以及长期
积压的存货。
l 虚资产的问题。
l 经验数值：2
考虑流动资产的实际变现能力
第二十二页，共四十七页。
4、现金 比率 (xiànjīn)
现金比率＝(现金＋现金等价物)/流动负 债)*100%
l 现金：货币资金 l 现金等价物：短期(duǎn qī)持有，可随时变
现为已知金额的有价证券。3个月的国债。 l 大小的考虑
第二十三页，共四十七页。
(四)从资产(zīchǎn)负债表看营运能 力
2、附注的内容
l 会计政策和会计估计 l 会计政策和会计估计的变更 l 重要项目的明细说明 l 关联交易情况 l 期后事项、或有事项等
增值额：员工薪酬加上息税前利润。
第二十六页，共四十七页。
五、损益表分析(fēnxī)
(一)损益表的作用 l 分配依据：经营成果的形成(xíngchéng)和数额 l 考核依据：经营者的管理效率 l 决策依据：盈利能力、偿债能力
第二十七页，共四十七页。
2、净利润
o 赚钱能力：经营目的 o 发展保障：内部(nèibù)积累的源泉。 o 无效利润：没有现金流入的利润。
第二十九页，共四十七页。
(三)从损益表看经营(jīngyíng)成长性
1、销售增长率
市场拓展和竞争能力。产品结构：成熟一
代 、生产一代 、储备一代 、 (yī dài)
(yī dài)
(guānchá)
l 经验数值：50%
l 现状：上市公司均值45％
l 问题：关键是看行业标准：平均值(下 同)。
第二十页，共动资产/流动负债*100% l 流动资产的长期化问题。长期挂帐的应收账款以及长期
积压的存货。
l 虚资产的问题。
l 经验数值：2
考虑流动资产的实际变现能力
第二十二页，共四十七页。
4、现金 比率 (xiànjīn)
现金比率＝(现金＋现金等价物)/流动负 债)*100%
l 现金：货币资金 l 现金等价物：短期(duǎn qī)持有，可随时变
现为已知金额的有价证券。3个月的国债。 l 大小的考虑
第二十三页，共四十七页。
(四)从资产(zīchǎn)负债表看营运能 力
2、附注的内容
l 会计政策和会计估计 l 会计政策和会计估计的变更 l 重要项目的明细说明 l 关联交易情况 l 期后事项、或有事项等
财务部岗位说明书2.ppt
〔一〕、职工宿舍房产税争议 问题1 ：您认为哪个观点是正确的？ 问题2 ：如果当地规定企业的自有住房应
征房产税，您如何做出选择？
三、固定资产的纳税管理
〔二〕、混用固定资产的税企之争 问题1 ：出租后又转为生产使用状态，进
项税还能转回吗？ 问题2 ：什么是混用的固定资产？ 问题3 ：闲置固定资产的进项税问题。
问题2 ：哪种是最正确的处理方式？ 问题3：谁的表述是正确的？您是否有别的
方法让此类活动变成劳动保护费？
二、费用支出的账务处理
〔二〕赠品、礼品的做账技巧 问题1 ：外购货物做赠品或礼品有可能被
征什么税，发票上写“办公用品〞或“会 议费〞能否税前抵扣？ 问题2：几种业务行为的税务处所有的父母 永远健康快乐！
对部门及岗位职责的理解
系统集成
系统集成（SI，System Integration）：就是通过 结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各个 分离的设备(如个人电脑)、功能和信息等集成到相互 关联的、统一和协调的系统之中，使资源达到充分 共享，实现集中、高效、便利的管理。
四、心得体会
在这段时间的学习过程中，我对 部门很多产品从零学起，刚到公司的 时候感觉压力很大，经过这些时间的 认真学习和实际操作，调整心态，现 已完全能融入公司的各项岗位职责和 管理制度中。这些时间，感觉不仅仅 是工作技能的提深，更珍贵的是对我 人生观念和工作认识有了很大的改变， 还让我对工作流程和工作方法有了深 刻的体会。由于到达公司时间较短，
问题
四、负债的涉税处理
〔三〕、其它应付款 问题1：向个人或职工借款支付的利息可以
税前扣除吗？需要什么条件？ 问题2 ：老板贷款后转借给企业的涉税问
题
四、负债的涉税处理
征房产税，您如何做出选择？
三、固定资产的纳税管理
〔二〕、混用固定资产的税企之争 问题1 ：出租后又转为生产使用状态，进
项税还能转回吗？ 问题2 ：什么是混用的固定资产？ 问题3 ：闲置固定资产的进项税问题。
问题2 ：哪种是最正确的处理方式？ 问题3：谁的表述是正确的？您是否有别的
方法让此类活动变成劳动保护费？
二、费用支出的账务处理
〔二〕赠品、礼品的做账技巧 问题1 ：外购货物做赠品或礼品有可能被
征什么税，发票上写“办公用品〞或“会 议费〞能否税前抵扣？ 问题2：几种业务行为的税务处所有的父母 永远健康快乐！
对部门及岗位职责的理解
系统集成
系统集成（SI，System Integration）：就是通过 结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各个 分离的设备(如个人电脑)、功能和信息等集成到相互 关联的、统一和协调的系统之中，使资源达到充分 共享，实现集中、高效、便利的管理。
四、心得体会
在这段时间的学习过程中，我对 部门很多产品从零学起，刚到公司的 时候感觉压力很大，经过这些时间的 认真学习和实际操作，调整心态，现 已完全能融入公司的各项岗位职责和 管理制度中。这些时间，感觉不仅仅 是工作技能的提深，更珍贵的是对我 人生观念和工作认识有了很大的改变， 还让我对工作流程和工作方法有了深 刻的体会。由于到达公司时间较短，
问题
四、负债的涉税处理
〔三〕、其它应付款 问题1：向个人或职工借款支付的利息可以
税前扣除吗？需要什么条件？ 问题2 ：老板贷款后转借给企业的涉税问
题
四、负债的涉税处理
财务报表分析(PPT 47页)
编制公式：现金净流量 = 现金流入－现金流出 • 现金：指企业库存现金及其可以随时用于支付的
存款。
• 现金等价物：指企业持有的期限短（通常指3个月 以内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。
• 现金流量表的作用：提供会计年度现金流量的信 息，有助于报表使用者了解和评价企业获取现金 的能力、偿还债务的能力等。
19
一、偿债能力分析
1．反映短期偿债能力的主要评价指标： • 流动比率＝流动资产÷流动负债 • 速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负
债 • 现金比率＝货币资金÷流动负债 • 现金流量比率（流动负债保障率）＝经营
活动现金净流量÷流动负债
20
负债率越 高越好吗？
２．反映长期偿债能力的主要评价指标： • 资产负债率＝负债总额÷资产总额 • 股东权益比率=股东权益总额÷资产总额 • 权益乘数＝资产总额÷股东权益总额 • 产权比率＝负债总额÷股东权益总额 • 有形净值债务率＝负债总额÷（股东权益
10
利润表的解读
• 关注利润的构成，分析利润是否正常合理。 • 当企业的投资收益比重很高时，需了解企业的
投资结构、各种投资项目的风险程度，是否存 在某些看似投资效益良好但有较大风险从而可 能危及企业长远利益的项目？ • 和以前年度比较，分析企业利润变动的原因。
11
现金流量表
• 现金流量表：反映企业一定时期内经营活动、投 资活动和筹资活动等对现金流量及现金等价物产 生影响的会计报表。
29
权益净利率
资产净利率
×
平均权益乘数
销售净利率
×
总资产周转率
净利润 ÷ 销售收入
销售收入 ÷ 资产总额
总收入 - 总成本
存款。
• 现金等价物：指企业持有的期限短（通常指3个月 以内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。
• 现金流量表的作用：提供会计年度现金流量的信 息，有助于报表使用者了解和评价企业获取现金 的能力、偿还债务的能力等。
19
一、偿债能力分析
1．反映短期偿债能力的主要评价指标： • 流动比率＝流动资产÷流动负债 • 速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负
债 • 现金比率＝货币资金÷流动负债 • 现金流量比率（流动负债保障率）＝经营
活动现金净流量÷流动负债
20
负债率越 高越好吗？
２．反映长期偿债能力的主要评价指标： • 资产负债率＝负债总额÷资产总额 • 股东权益比率=股东权益总额÷资产总额 • 权益乘数＝资产总额÷股东权益总额 • 产权比率＝负债总额÷股东权益总额 • 有形净值债务率＝负债总额÷（股东权益
10
利润表的解读
• 关注利润的构成，分析利润是否正常合理。 • 当企业的投资收益比重很高时，需了解企业的
投资结构、各种投资项目的风险程度，是否存 在某些看似投资效益良好但有较大风险从而可 能危及企业长远利益的项目？ • 和以前年度比较，分析企业利润变动的原因。
11
现金流量表
• 现金流量表：反映企业一定时期内经营活动、投 资活动和筹资活动等对现金流量及现金等价物产 生影响的会计报表。
29
权益净利率
资产净利率
×
平均权益乘数
销售净利率
×
总资产周转率
净利润 ÷ 销售收入
销售收入 ÷ 资产总额
总收入 - 总成本
香港公司财务报告与财务管理知识分析共47张PPT.ppt
（米高嘉道理先生之替任董事） 馬世民先生 柯清輝先生 黃頌顯先生
（亦為馬世民先生之替任董事）
•
第八页，共四十七页。
董事 個人資料 (dǒngshì)
• 李嘉誠，大紫荊勳章、英帝國 KBE 爵級司令勳銜、 巴拿馬 國 Grand Officer of the Order Vasco Nunez de Balboa 勳銜、比利時國 Commandeur de l'Ordre de Leopold 勳銜、法國榮譽軍團司令 勳銜、太平紳士，七十七歲，自一九七九年出任公 司執行董事，並自一九八一年出任公司主席。他同 時是公司薪酬委員會之主席。李先生是長江實業 （集團）有限公司（「長實」）的創辦人及主 席；根據證券及期貨條例（「證券及期貨條 例」）第 XV 部，長實為本公司的主要股東。 李先生在本港從事商業發展超過五十年。李先 生曾獲國家委任為香港特別行政區基本法起草 委員會委員、港事顧問及香港特別行政區籌備 委員會委員。他並為國內外多個城市之榮譽市 民(shìmín)。李先生積極參與社會服務，曾出任 多個社團的名譽會長。李先生獲北京大學、香 港大學、香港科技大學、香港中文大學、香港 城市大學、香港公開大學、加拿大卡加里大學 及英國劍橋大學頒授名譽博士學位。李嘉誠先 生為副主席李澤鉅先生之父親及執行董事甘慶 林先生之襟兄。
7.00% 6.00% 5.00% 4.00% 3.00% 2.00% 1.00% 0.00%
2000年 2001年 2002年 2003年 2004年
资产报酬率
第三十页，共四十七页。
• 资产报酬率主要是用来衡量企业利用资 产来获取利润的能力。据网上新闻报道， 该企业在2000年10月24日在法国(fǎ 购 ɡuó) 买3G牌照，进行了巨额投资，故之后几 年用于周转的资金大大减少，获得的净 利润锐减，导致资产报酬率减少。
（亦為馬世民先生之替任董事）
•
第八页，共四十七页。
董事 個人資料 (dǒngshì)
• 李嘉誠，大紫荊勳章、英帝國 KBE 爵級司令勳銜、 巴拿馬 國 Grand Officer of the Order Vasco Nunez de Balboa 勳銜、比利時國 Commandeur de l'Ordre de Leopold 勳銜、法國榮譽軍團司令 勳銜、太平紳士，七十七歲，自一九七九年出任公 司執行董事，並自一九八一年出任公司主席。他同 時是公司薪酬委員會之主席。李先生是長江實業 （集團）有限公司（「長實」）的創辦人及主 席；根據證券及期貨條例（「證券及期貨條 例」）第 XV 部，長實為本公司的主要股東。 李先生在本港從事商業發展超過五十年。李先 生曾獲國家委任為香港特別行政區基本法起草 委員會委員、港事顧問及香港特別行政區籌備 委員會委員。他並為國內外多個城市之榮譽市 民(shìmín)。李先生積極參與社會服務，曾出任 多個社團的名譽會長。李先生獲北京大學、香 港大學、香港科技大學、香港中文大學、香港 城市大學、香港公開大學、加拿大卡加里大學 及英國劍橋大學頒授名譽博士學位。李嘉誠先 生為副主席李澤鉅先生之父親及執行董事甘慶 林先生之襟兄。
7.00% 6.00% 5.00% 4.00% 3.00% 2.00% 1.00% 0.00%
2000年 2001年 2002年 2003年 2004年
资产报酬率
第三十页，共四十七页。
• 资产报酬率主要是用来衡量企业利用资 产来获取利润的能力。据网上新闻报道， 该企业在2000年10月24日在法国(fǎ 购 ɡuó) 买3G牌照，进行了巨额投资，故之后几 年用于周转的资金大大减少，获得的净 利润锐减，导致资产报酬率减少。
财务部组织结构及职责范围PPT课件
在每个人的心中都应该具有成本意识，不能只顾交付数量而不计成本； 对生产过程中影响成本费用的原因有所了解和把握，事先采取防范的措施，例如产品产量完成 的分析、考核，调度生产与经营进度； 对各项支出的费用都要有事前预算，各种现金支出应该做到没有预算不花钱，没有预算不开去 的原则。例如是否按年度预算计划，月度资金计划进行经营活动。 应该客观反应事情的真实情况，对有影响成本的活动及时反映。例如正常停工与非正常停工。
27
十三、负责本处保管期限内的会计档案的管理和 到期档案的完整移交。
10
财务部的职责
十四、负责闲置、积压、报废设备和物资的处置。
十五、负责公司会计人员的管理和业务指导、培训。
十六、负责财务会计管理规章和管理程序的修订等 会计基础工作。
返回
十七、负责会计电算化工作，推进会计ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ作信息化 建设。 11
二、日常成本核算与控制
返回 14
公司成本核算方法
成本核算是成本控制的关键环节，通过核算可了解产品实际耗费， 为经营决策、成本考核提供依据。所以成本核算的基本要求是及时正 确计算产品成本，满足管理的要求；加强成本的审核和控制；严格划 清费用界限，如划清计入成本与不计入成本的费用，划清归属于各月 的费用，划清归属于各项产品的费用等。
7
财务部的职责
一、贯彻执行会计法、财经法规和制度，组织检查财经纪律执行
二、负责编制年度财务成本计划，并按公司有关规定分解下达计 划，实行预算管理。定期检查和分析计划执行情况，提出降低成
本费用、加速资金周转、增加盈利的措施。
三、负责资金管理，编制银行借款计划和资金收支计划，清理 债权债务，办理银行结算和现金出纳业务。
25
对外方客户应收账款的确认
27
十三、负责本处保管期限内的会计档案的管理和 到期档案的完整移交。
10
财务部的职责
十四、负责闲置、积压、报废设备和物资的处置。
十五、负责公司会计人员的管理和业务指导、培训。
十六、负责财务会计管理规章和管理程序的修订等 会计基础工作。
返回
十七、负责会计电算化工作，推进会计ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ作信息化 建设。 11
二、日常成本核算与控制
返回 14
公司成本核算方法
成本核算是成本控制的关键环节，通过核算可了解产品实际耗费， 为经营决策、成本考核提供依据。所以成本核算的基本要求是及时正 确计算产品成本，满足管理的要求；加强成本的审核和控制；严格划 清费用界限，如划清计入成本与不计入成本的费用，划清归属于各月 的费用，划清归属于各项产品的费用等。
7
财务部的职责
一、贯彻执行会计法、财经法规和制度，组织检查财经纪律执行
二、负责编制年度财务成本计划，并按公司有关规定分解下达计 划，实行预算管理。定期检查和分析计划执行情况，提出降低成
本费用、加速资金周转、增加盈利的措施。
三、负责资金管理，编制银行借款计划和资金收支计划，清理 债权债务，办理银行结算和现金出纳业务。
25
对外方客户应收账款的确认
财务工作职责ppt
财务工作职责ppt财务工作职责ppt报。
督导会展中心固定资产、低值易耗品的核算、管理。
督导总出纳正确核对员工薪金，并按时发放。
按时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
按时完成财务经理交办的其他工作，随时解答财务经理提出的一切问题，准确及时的提供一切数据资料。
负责接待并配合各级外部审计查账工作，审核检查所有对外编报的数据及财务报表，确保无误方可报出。
督促、检查会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续并做好经济资料的保密工作。
负责下属员工的排班、考勤和考核，并根据他们的表现提出奖惩意见。
完成上级分配的其他工作。
二、收银主管岗位说明书职务名称：收银主管直接上级：财务部经理直接下级：收银领班严格执行酒店经营管理规定及财务各项规章制度。
接受并贯彻财务部副经理的指示，认真完成其指派的工作。
配合财务部副经理管理日常工作，对工作中出现的问题及时解决或向财务部副经理汇报并提出合理化建议。
负责前台收款的日常业务管理工作，不断完善岗位工作程序与标准及相关规定。
负责检查日常员工业务技能，确保账目准确及服务质量。
制定前台收款工作计划，对日常工作进行阶段性总结。
制定前台收款培训计划，定期对员工进行业务知识及技能的考核。
检查员工各项规章制度的执行情况，加强员工安全防范意识的提高，确保各项安全工作的落实。
监督前台收款领班的日常管理，确保各环节工作的质量。
帮助员工提高自身素质，增强员工处理问题的能力。
培养员工一专多能的岗位技能，重视培养业务骨干。
定期总结工作，与各营业部门保持沟通，找出差距，提高工作成效。
定期在工作中与员工进行沟通，积极反馈有关信息，加强员工集体凝聚力的建设。
四、出纳岗位说明书职务名称：出纳直接上级：财务部主管岗位职责及主要工作内容：负责会展中心流动资金管理，确保会展中心日常营业需要。
负责各站点收银员投币计算、汇集及验收。
负责将收入的现金、支票存入银行。
执行国家现金管理的规定和会展中心关于各项费用支出的有关规定，办理报销及结算工作。
财务工作职责总结会计岗位职责PPT模板
请替换文字内容 请替换文字内容 请替换文字内容
请替换文字内容，修改文字内容，也可 以直接复制你的内容到此。
请替换文字内容，修改文字内容，也可 以直接复制你的内容到此。
请替换文字内容，修改文字内容，也可 以直接复制你的内容到此。
基本工作概述报告
请替换文字内容 请替换文字内容，修改文字内容，也 可以直接复制你的内容到此。
财务季度报表PPT
PLEASE REPLACE THE TEXT, MODIFY THE TEXT, YOU CAN ALSO COPY YOUR CONTENT DIRECTLY TO THIS. PLEASE REPLACE THE TEXT, MODIFY THE TEXT, YOU CAN ALSO COPY YOUR CONTENT DIRECTLY TO THIS.
输入你的标题
此处填写内容 此处填写内容 此处填写内容
[输入标题]
此处填写内容此处填写内容 此处填写内容此处填写内容
此处填写内容此处填写内容 此处填写内容此处填写内容
此处填写内容此处填写内容 此处填写内容此处填写内容
[输入标题]
输入你的标题
此处填写内容 此处填写内容 此处填写内容
输入你的标题
此处填写内容 此处填写内容 此处填写内容
05
容，也可以直接复制你的内容
到此。
请替换文字内容
02
请替换文字内容，修改文字内容，
也可以直接复制你的内容到此。
请替换文字内容
04
请替换文字内容，修改文字内容，
也可以直接复制你的内容到此。
请替换文字内容
06
请替换文字内容，修改文字内容，
也可以直接复制你的内容到此。
财务部战略图、目标描述、指标及行动方案定义(ppt 47页)
• 通过保持与政府监管部门的沟通和良好关系,取得监管部门的长期认同,有利于公司快速获取各类资 源,如政府补贴,资本市场再融资的审批效率等。
• 通过提高信息披露质量和水平,加强投资者关系和债权人关系管理,加强与证券监管和税务监管等政 府部门的政策和业务交流,获得其指导帮助和支持,来达到本战略目标。
• 本目标支持公司战略目标“G-提速发展,实现股东价值最大化”。
• 提高财务预算与业务计划的匹配性有利于提高公司利润预测的准确性，对公司经济效益进行分析 ，为公司领导决策提供参考信息；对未来三年的现金流进行预测，主要目的是看未来三年的现金 流能否支撑固定资产、长期投资、技术开发费的投入。
• 本目标支撑“C1-高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度”。
• 遵循PDC流程,形成完整的工作循环周期,有利于推动工作质量的螺旋式上升 深入推进以财务考核为导向的全面预算管理：贯彻“两段式”考核，引入外部行业比较，关注企
F2
保持健康的现 金流
内部客户
• 高层：高质量的报告和建
客 户
C1 高效完成财务和会计流程
提高内部客户满意度
议，提供决策支持 • 部门/二级单位：指导、
分析、控制和服务
F3
完善全面成本管理
F4
合理控制部门 费用预算
外部利益相关者
C2 保持与外部利益
相关者的良好关系 (政府\银行\投资者)
落实经营目标，提供决策支持
• 通过预算控制来推动部门费用的管理工作,降低不增值业务在部门费用使用中的比重,提高部门费 用的使用效果。
• 通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。 • 本目标支撑公司战略目标“G-提速发展，实现股东价值最大化”。
• 通过提高信息披露质量和水平,加强投资者关系和债权人关系管理,加强与证券监管和税务监管等政 府部门的政策和业务交流,获得其指导帮助和支持,来达到本战略目标。
• 本目标支持公司战略目标“G-提速发展,实现股东价值最大化”。
• 提高财务预算与业务计划的匹配性有利于提高公司利润预测的准确性，对公司经济效益进行分析 ，为公司领导决策提供参考信息；对未来三年的现金流进行预测，主要目的是看未来三年的现金 流能否支撑固定资产、长期投资、技术开发费的投入。
• 本目标支撑“C1-高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度”。
• 遵循PDC流程,形成完整的工作循环周期,有利于推动工作质量的螺旋式上升 深入推进以财务考核为导向的全面预算管理：贯彻“两段式”考核，引入外部行业比较，关注企
F2
保持健康的现 金流
内部客户
• 高层：高质量的报告和建
客 户
C1 高效完成财务和会计流程
提高内部客户满意度
议，提供决策支持 • 部门/二级单位：指导、
分析、控制和服务
F3
完善全面成本管理
F4
合理控制部门 费用预算
外部利益相关者
C2 保持与外部利益
相关者的良好关系 (政府\银行\投资者)
落实经营目标，提供决策支持
• 通过预算控制来推动部门费用的管理工作,降低不增值业务在部门费用使用中的比重,提高部门费 用的使用效果。
• 通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。 • 本目标支撑公司战略目标“G-提速发展，实现股东价值最大化”。
财务部组织结构图与岗位职责【电子企业】
财务部组织结构图及岗位职责
文件编号
版本号 A/0
密级
编制： 审核： 批准：
日期： 日期： 日期：
制定部门 财务部 文件名称：财务部组织结构图与岗位职责
编号 版本 日期 密级
A/0 2016-08-30
页 次 2OF15
文件修订记录
版本 修订日期 修订章节
A/0 2011/06/08 新发行 A/1 2016/9/18
编号
版 本 A/0
制定部门 财务部
日 期 2016-08-30
文件名称：财务部组织结构图与岗位职责
密级
页 次 6OF15
岗位名称
财务经理
岗位编号
所在部门
财务部
岗位定员
1人
直接上级
财务总监
职级
直接下级
会计主管、计划主管
工资等级
N/A
职务代理人
财务总监、会计主管
岗位分析日期
2011 年 06 月 08 日
岗位分析日期
2011 年 06 月 08 日
1 根据采购合同对每个客户资料建立台帐管理；
2 核对供应商付款，在系统中编制付款单，编制付款会计凭证； 3 供应商往来对帐单的核对，付款单的复核；
4 跟进采购编制月份应付款计划；
5 供应商提供的发票签收和审核； 6 应付帐款帐龄分析；
7 会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法
日 期 2016-08-30
密级
页 次 7OF15
岗位名称
会计主管
所在部门
财务部
直接上级
财务经理
直接下级
会计
职务代理人
财务经理、会计
主要工作任务(安照重要的排在前面的顺序进行填写)
文件编号
版本号 A/0
密级
编制： 审核： 批准：
日期： 日期： 日期：
制定部门 财务部 文件名称：财务部组织结构图与岗位职责
编号 版本 日期 密级
A/0 2016-08-30
页 次 2OF15
文件修订记录
版本 修订日期 修订章节
A/0 2011/06/08 新发行 A/1 2016/9/18
编号
版 本 A/0
制定部门 财务部
日 期 2016-08-30
文件名称：财务部组织结构图与岗位职责
密级
页 次 6OF15
岗位名称
财务经理
岗位编号
所在部门
财务部
岗位定员
1人
直接上级
财务总监
职级
直接下级
会计主管、计划主管
工资等级
N/A
职务代理人
财务总监、会计主管
岗位分析日期
2011 年 06 月 08 日
岗位分析日期
2011 年 06 月 08 日
1 根据采购合同对每个客户资料建立台帐管理；
2 核对供应商付款，在系统中编制付款单，编制付款会计凭证； 3 供应商往来对帐单的核对，付款单的复核；
4 跟进采购编制月份应付款计划；
5 供应商提供的发票签收和审核； 6 应付帐款帐龄分析；
7 会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法
日 期 2016-08-30
密级
页 次 7OF15
岗位名称
会计主管
所在部门
财务部
直接上级
财务经理
直接下级
会计
职务代理人
财务经理、会计
主要工作任务(安照重要的排在前面的顺序进行填写)
会计机构与会计人员(PPT 47页)
• （2）有关机构中配置专职会计人员；
• （3）实行代理记账 • 代理记账，是指由社会中介机构即会计咨询服务机构、会计师事
务所接受委托代替独立核算单位办理记账、算账、报账业务。 • 【注意】代理记账不能是个人，个人可以做兼职会计，但是不能
代理记账。 • 《会计法》规定 • • 申请设立的代理记帐机构，应当经所在地的县级以上人民政府财
• （5）移交人员经管的票据，印章及其它会计用品等，也必须交接 清楚。
• （6）实行电算化的单位，交接双方就将有关电子数据在“计算机” 上进行实际操作，确认有关数据正确无误后，方可交接。（不用 打印）
• 4、专人负责监交——直接上级 • （1）一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管
人员）监交。
•
出纳工作交接书
• 出纳员工作交接书移交原出纳员朱XX，因工作调动，财务处已决 定将出纳工作移交给金XX接管。现办理如下交接：
• （一）交接日期：
• 2015年3月15日
• （二）具体业务的移交：
• 1、库存现金：3月15日帐面余额1200元，实存相符，月记帐 余额与总帐相符。
• 2、银行存款余额56万元，经编制“银行存款余额调节表”核 对相符。
• 5、交接后有关事宜
• （1）会计工作交接完毕后，“交接双方和监交人”要在移交清册 上签名或盖章。并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期， 交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的 问题和意见等。
• （2）接管人员应继续使用移交前的会计账簿，“不得擅自另立账 簿”，以保证会计记录前后衔接，内容完整。
• 《会计法》规定：会计人员调动工作或者离职，必须与接管人 员办清交接手续。
• 原则：交接清楚，分清责任，谁的责任谁承担
财务部组织架构及岗位职责.ppt
收入/税务核算岗
总账报表岗
11
财务部人员工作职责
1.财务总监工作职责 经总经理授权，负责公司总体财务规划，并负责组织公司会计核算、财务管理和资金管理。
岗位活动分解：
负责组织制定、完善公司财务管理体系以及各项财务制度、操作流程和规范。
负责建立、完善公司内部财务控制制度。
负责组织编制公司财务预算，监督检查预算执行情况。
12
财务部人员工作职责
2.会计主管岗位职责： 组织管理公司会计核算工作。
岗位活动分解： 根据会计制度及有关规定，结合本单位的具体会计核算制度及实施办法，
经批准后组织执行。 随时检查各项财务制度的执行情况，对出现的问题及时制止、纠正。 组织会计人员及时准确地进行公司有关业务的会计核算、决算工作。 审核相关报表，确保财务报告的准确性并及时提交。 根据权限，审批相关费用支出。 指导会计人员的核算工作，改善工作质量和服务态度。 组织会计人员学习业务知识，提高业务素质。
负责组织公司日常财务核算、决算工作，及时提供真实准确的财务报表。
负责编制财务工作计划，并组织实施和完成。
负责公司资金管理和调度。负责办理银行贷款及还贷手续。
审查各项成本、费用开支。定期组织召开会议，分析、解决经营管理中的重大问题。
监督公司各项财务制度、财务预算执行情况，并根据情况做适当、及时的调整。
务工作进行布置、总结。 加强财务人员的职业道德培训和业务能力培训，形式采取自
培和外培相结合。 对财务人员进行日常管理和工作考核。
8
财务部工作内容
8.关系协调
协调公司内部各部门的工作关系。 加强与工商、税务、银行、外汇管理等国家职能部
门的沟通和联系，并与之建立良好关系，及时掌握 各种相关信息，争取更多的资源和支持。
财务部岗位职责(完整资料).doc
14
完成上级领导临时交办的各项工作任务。
二、财务部主管
岗位名称：财务部主管岗位属性：中层业务管理岗
直接上级：部门经理直接下级：无
岗位职责：
1、 具体负责本公司的财务会计工作；
2、组织制定本公司各项财务管理制度；
3、组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况；
4、组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况；
8
组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。
9
制定本部门相关的管理制度并监督检查下属人员的执行情况，监督实施执行公司市场激励机制，打造有战斗力的市场团队；
10
搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。
此文档下载后即可编辑
财务部部门职责和岗位职责
部门名称：财务部直接上级：总经理
直接下级：无岗位数量：4个
岗位编制人数计划：4人（按职位层级高低排序）实际在岗人数：1人
财务部经理：1人
财务部主管：1人
财务部出纳：1人
财务部审计：1人
主要工作内容
1、参与制定本公司财务制度及相关的实施细则；
2、参与本公司的项目可行性和项目评估中的财务分析工作；
11
配合有关部门定期对公司资产进行盘点，负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。
12
参与公司及各部门对外经济合同的签订工作；负责公司现有资产管理工作；协助总经理，办理融资等事务。
13
收入有关单据审核及账务处理。各项费用支付审核及账务处理。应收账款账务处理。总分类账、日记账等账簿处理。财务报表及会计科目明细表填制。
完成上级领导临时交办的各项工作任务。
二、财务部主管
岗位名称：财务部主管岗位属性：中层业务管理岗
直接上级：部门经理直接下级：无
岗位职责：
1、 具体负责本公司的财务会计工作；
2、组织制定本公司各项财务管理制度；
3、组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况；
4、组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况；
8
组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。
9
制定本部门相关的管理制度并监督检查下属人员的执行情况，监督实施执行公司市场激励机制，打造有战斗力的市场团队；
10
搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。
此文档下载后即可编辑
财务部部门职责和岗位职责
部门名称：财务部直接上级：总经理
直接下级：无岗位数量：4个
岗位编制人数计划：4人（按职位层级高低排序）实际在岗人数：1人
财务部经理：1人
财务部主管：1人
财务部出纳：1人
财务部审计：1人
主要工作内容
1、参与制定本公司财务制度及相关的实施细则；
2、参与本公司的项目可行性和项目评估中的财务分析工作；
11
配合有关部门定期对公司资产进行盘点，负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。
12
参与公司及各部门对外经济合同的签订工作；负责公司现有资产管理工作；协助总经理，办理融资等事务。
13
收入有关单据审核及账务处理。各项费用支付审核及账务处理。应收账款账务处理。总分类账、日记账等账簿处理。财务报表及会计科目明细表填制。