费用报销以及资金使用管理制度
费用报销管理制度(精选6篇)
费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
公司费用报销管理制度范本（3篇）
公司费用报销管理制度范本一、背景介绍随着公司规模的扩大和业务范围的增加，各部门的费用开支也越来越多。
为了规范公司的费用报销流程，提高财务管理的效率和准确性，公司制定了本费用报销管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工的费用报销管理。
三、费用报销流程1.费用申请员工需要填写费用申请表，详细说明费用发生的原因、金额和时间，然后交给所在部门的主管审核。
2.费用审核部门主管对费用申请进行审核，确认费用的合理性和必要性。
如果费用超出部门经费预算，则需上报公司总经理进行审批。
3.费用报销审核通过的费用申请将进入报销环节。
员工需将相关费用凭证、填写好的报销表格和费用申请表一起提交给财务部门。
财务部门将对费用报销进行核对，确保凭证和报销表格的真实性和准确性。
如果发现问题，财务部门将与员工进行沟通，要求补充或修改相关文件。
4.费用支付完成核对后，财务部门会将费用报销金额打入员工指定的银行账户中。
同时，财务部门会将相关记录归档，以备查验。
四、费用报销申请要求1.费用申请表必须填写完整，包括费用发生的原因、金额和时间等信息。
2.费用申请必须有相关凭证作为依据，如发票、收据等。
3.费用申请应符合公司的相关政策和规定。
五、费用审核要求1.部门主管对费用申请进行审核时，要慎重考虑费用的必要性和合理性，确保符合公司的政策和预算。
2.审核过程中，应对费用申请表和凭证进行核对，确保信息的真实和准确。
3.如有需要，部门主管可以与申请人进行沟通，了解更多细节和解释。
六、费用报销要求1.费用报销表格必须填写完整、准确、真实。
2.费用报销表格必须与相关凭证一同提交，以便核对和审核。
3.对于报销金额较大或特殊类型的费用，财务部门有权要求员工提供额外的证明文件。
七、费用支付要求1.财务部门将在核对完成后，按照员工提供的银行账户信息进行支付。
2.如有变动，员工需及时告知财务部门，以便完成支付手续。
3.财务部门会将相关的报销记录归档保存，以备查验和审计。
费用报销管理制度范本(通用范文8篇)
费用报销管理制度范本（通用范文8篇）费用报销管理制度范本篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
费用报销流程及管理制度
费用报销流程及管理制度一、费用报销流程1.提交费用报销申请：员工需要填写费用报销申请单并提交给公司相关部门或负责人，申请单上需要包含费用明细、金额、报销事由等信息。
4.报销凭证收集：员工在申请单审核通过后，需要将相关费用所需的发票、票据等凭证进行收集并整理，准备好报销材料。
5.提交报销材料：员工将准备好的报销材料交给财务部门，财务人员进行材料的验收、审核和归档。
6.报销审批：财务部门审核通过后，将报销材料提交给相关审批人员进行最终的审批并签字。
7.报销支付：报销审批通过后，财务部门将费用支付给员工，可以选择以现金、银行转账或者公司预付款等方式进行支付。
8.归档管理：报销支付完成后，财务部门将报销材料进行归档和保存，确保后续查账和审计的需要。
二、费用报销管理制度为了确保费用报销的合规性和规范性，组织需要建立一套完善的费用报销管理制度，下面是一些常见的管理制度要点：1.费用报销政策：明确费用报销的范围和标准，规定费用报销的申请和审批流程，确保费用报销的合规性。
2.费用报销申请单：规定费用报销申请单的格式和内容，包括费用明细、金额、报销事由等信息，便于统计和审计。
3.财务审核标准：制定财务审核的标准和流程，确保审核的一致性和准确性，防止财务风险。
4.报销凭证要求：规定报销凭证的种类和要求，包括发票、票据等，确保凭证真实、合法、准确。
5.报销审批权限：明确报销审批的权限和责任，防止权力滥用和管理混乱。
6.报销支付方式：规定报销支付的方式和时间，确保费用按时支付并留有明确的支付记录。
7.审计和检查机制：建立审计和检查机制，对费用报销进行定期的内部审计和检查，发现问题及时纠正。
8.报销记录归档：规定报销记录的归档和保存时间，确保后续的查账、审计等需要。
以上是一个常见的费用报销流程及管理制度，组织可以根据自身的实际情况进行调整和完善。
费用报销流程的规范性和制度管理的严密性，对于组织内部的资源合理利用和成本控制具有重要意义，同时也能提高员工的工作效率和满意度。
最新公司费用报销管理制度及流程范文(5篇)
公司费用报销管理制度及流程（5篇）【第一篇】第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、车辆费、差旅费用费用及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
第五条、借款管理规定凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），经办人员凭审批后按借款审批流程和审批权限办理借款；经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。
否则，财务室有权拒付超出借款金额。
第六条、预付款管理规定（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。
（二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。
（三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
企业费用报销的管理制度5篇
企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。
借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
资金报销管理制度
资金报销管理制度一、目的为了规范公司资金使用和报销管理，保证公司资金的合理使用和保障公司经营的正常运转，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工的资金报销管理。
三、报销管理原则1.合规原则：报销必须符合公司相关规定，严禁违规报销。
2.专人管理原则：由专人管理资金报销，确保资金安全。
3.规范原则：报销必须符合相关报销规定和程序。
4.限额原则：报销必须在规定范围内，超额报销需经相关领导批准。
5.审批原则：报销需要经过领导审批后方可报销。
四、报销流程1.填写报销单：报销人员在报销前必须填写完整的报销单，包括报销事由、金额、时间等内容。
2.报销审批：报销单提交后，由部门负责人进行审批，确保报销事由合理。
3.财务审核：报销单经部门审批后，由财务部门进行审核，确保报销金额符合规定。
4.报销支付：财务审核通过后，进行报销支付，支付方式包括银行转账、支票等。
五、报销范围1.差旅费用：包括交通费、住宿费、餐饮费等差旅相关费用。
2.办公用品费用：包括办公用品采购、办公设备维修等办公费用。
3.业务招待费用：包括客户招待、商务活动等业务相关费用。
4.会议费用：包括会议场地租金、会议餐饮等会议相关费用。
5.其他费用：其他符合规定的费用报销。
六、报销标准1.差旅费用：按公司规定的标准进行报销，超额部分需经相关领导批准。
2.办公用品费用：按公司规定的采购流程进行采购，超额部分不予报销。
3.业务招待费用：按公司规定的标准进行报销，需附加相应的招待凭证。
4.会议费用：按公司规定的标准进行报销，需附加会议相关凭证。
5.其他费用：需经部门负责人审批，并在报销单说明明细。
七、报销注意事项1.报销凭证：报销需要附加相应的凭证，包括发票、收据等。
2.报销时限：报销必须在规定的时间内进行，超时报销不予受理。
3.虚假报销：严禁虚假报销，一经发现将追究相关责任。
4.遗失补办：如遗失报销凭证，需提供书面说明并经部门负责人审批。
八、报销管理制度宣传公司将定期开展报销管理制度培训，加强全员对报销管理制度的宣传和培训，提高全员遵守报销管理制度的意识。
日常费用报销管理制度
日常费用报销管理制度一、目的为了加强公司内部管理，规范日常费用报销流程，合理控制费用支出，保障公司资金的安全和有效使用，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工在日常工作中发生的各项费用报销。
三、费用报销的基本原则1、真实性原则：报销的费用必须是真实发生的，不得虚构或夸大。
2、合理性原则：费用支出必须符合公司的业务需求和经营状况，不得浪费或滥用。
3、合规性原则：费用报销必须符合国家法律法规和公司的财务制度，不得违反相关规定。
4、及时性原则：员工应在费用发生后的规定时间内完成报销手续，不得拖延。
四、费用报销的分类1、差旅费包括交通费（机票、火车票、汽车票等）、住宿费、餐饮费等。
出差前应填写出差申请单，注明出差目的、行程安排和预计费用。
出差结束后，应及时整理并提交相关票据和出差报告。
2、业务招待费因业务需要招待客户或合作伙伴所发生的费用。
招待前需填写招待申请单，注明招待对象、事由和预计费用。
招待费用应控制在合理范围内，并提供详细的消费清单。
3、办公用品费购买办公用品所产生的费用，如纸张、笔、文件夹等。
采购办公用品应遵循公司的采购流程，取得正规发票。
4、通讯费员工因工作需要产生的电话费、网络费等。
按照公司规定的标准进行报销，超出部分由个人承担。
5、车辆使用费公司车辆的加油费、过路费、维修保养费等。
车辆使用应做好记录，相关费用应提供有效票据。
6、培训费用员工参加培训所支付的学费、教材费等。
培训前需经上级领导批准，报销时提供培训通知和相关发票。
7、其他费用除上述费用外的其他合理费用，如水电费、物业费等。
五、费用报销的流程1、填写报销单员工根据费用发生的实际情况，填写费用报销单，注明费用的明细、金额、日期等信息，并附上相关的票据和证明材料。
2、部门审核部门负责人对员工提交的报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性，签字确认后提交给财务部门。
3、财务审核财务部门对报销单和相关票据进行审核，检查票据的真实性、合法性和完整性，审核费用是否符合公司的财务制度和预算安排。
经费报销与支出管理制度
经费报销与支出管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范企业内部经费报销和支出管理流程，保证经费使用合规、公正、透亮，提高经费利用效率，确保企业财务稳健健康。
二、适用范围本制度适用于公司内部全部员工及相关部门。
三、报销与支出管理流程1. 费用预算每年初，各部门负责人依据业务需求和发展计划，提出费用预算申请，并提交给财务部门进行审核和批准。
财务部门依据企业整体财务情形和部门实际需求，对费用预算进行评估与调整，并将预算结果及时通知相关部门。
2. 报销申请(1)员工如需报销经费支出，应填写《经费报销申请表》并注明认真的报销事由、金额及相关凭证。
凭证要包含正式发票、收据、合同等原始料子，并按要求完整归档保管。
(2)费用报销应当在发生费用后的五个工作日内提交报销申请。
(3)报销申请应通过电子邮件方式提交给部门主管审核，并抄送给财务部门。
3. 审核与批准(1)部门主管对报销申请进行审核，核实费用是否符合规定，并评估其合理性与必需性。
(2)部门主管审核通过后，将报销申请转交给财务部门审批。
(3)财务部门依据财务预算及相关规定进行审批，并以书面形式通知申请人是否批准报销。
4. 资金发放与报账(1)经财务部门审核批准后，财务部门将报销金额转账或支出给申请人。
假如现金支出，申请人需要在《经费报销申请表》上签字确认。
(2)申请人应在收到经费后的三个工作日内，将相关发票、收据等原始凭证交给财务部门进行报账，如遇特殊情况需请假的，应提前告知财务部门。
(3)财务部门对报账料子进行核对并记录，确保报销凭证的真实性和完整性。
5. 费用记录与归档(1)财务部门负责建立和维护经费管理系统，记录全部的费用支出、报销及审批流程，并做好相应的备份工作。
(2)财务部门负责对每一笔费用支出和报销进行归档管理，包含报销申请表、原始凭证、电子审批单等相关文件。
6. 监督与检查(1)公司领导及相关部门负责人有权对经费报销和支出管理流程进行监督检查，确保制度执行情况和经费使用的合规性。
资金使用与报销管理制度
资金使用与报销管理制度第一章总则第一条为规范企业的资金使用和报销管理，提高资金的使用效率和安全性，订立本资金使用与报销管理制度。
第二条本制度适用于企业全部部门和员工，包含但不限于财务部门、项目部门、行政部门以及全部相关经费支出和报销。
第二章资金使用管理第三条资金使用的管理目的是确保企业资金的合理、有效和安全使用，并保障企业的正常运转。
具体要求如下：（一）在资金使用前，部门负责人应提出认真的资金使用计划，并经企业领导审批后方可执行。
（二）资金使用范围应限制于与企业经营活动相关的支出，不得用于个人消费或其他无关目的。
（三）资金使用应依照程序和权限进行，不得超出职责范围或挪用、滥用资金。
（四）对于大额支出或特殊支出，应在使用前获得企业领导的特别批准。
（五）对于临时资金需求，应遵从资金申请、审批、核销的程序，确保资金使用透亮和合规。
第四条资金预算的编制和执行是资金使用管理的紧要环节。
具体要求如下：（一）每个部门应依照年度经营计划编制资金预算，并及时报送给财务部门。
（二）资金预算应合理布置企业各项经费支出，确保企业的正常运转和发展需要。
（三）各部门负责人应依照预算执行计划进行资金使用，并及时向财务部门报送资金使用情况。
（四）财务部门应对资金使用情况进行监督和检查，并及时向企业领导报告预算执行情况。
第三章资金报销管理第五条资金报销的管理目的是规范企业的报销流程，提高报销效率和准确性。
具体要求如下：（一）员工应依照企业规定的报销范围和标准进行报销，未经审批不得擅自报销。
（二）报销申请应填写完整、准确，附有相关凭证和票据，并经所在部门负责人审核后方可提交财务部门。
（三）财务部门应及时审核报销申请，如有疑问应与申请人核对，并在规定时间内完成报销。
第六条费用报销是资金报销管理的紧要内容之一，具体要求如下：（一）费用报销包含交通费、通讯费、餐费、差旅费等，员工应依照企业规定的费用标准和报销程序进行报销。
（二）报销申请应附有相关费用凭证和票据，并依照规定填写报销票据，确保金额准确、合规。
财务报销管理制度(19篇)
财务报销管理制度（19篇）财务报销管理制度 1一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。
采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。
（特殊情况由总经理审批）。
二、所有的现金收入，都应开具收款收据。
开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。
现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。
三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。
经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。
因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。
已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。
如前一次借款不清的，不准再向公司借款。
五、控制现金的`库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。
六、本制度从二0__年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。
财务报销管理制度 2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各项），才予以报销；3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
费用报销及资金使用管理办法
制度编号 HBJQP0403制度等级C费用报销及资金使用管理办法更 改 码 1目录1 目的及使用范围2 参考文件3 术语4 职责5 工作程序6 记录与存档7 发放范围8 附则9 附件起草部门财务部起草部门审核陈大元制度管理员华欢企管部审核熊刚起草部门分管副总审核许明珍总经理签发：陈继厚发放日期：杨钊昂明嵘刘志春相关部门会签2008.03.02刘登攀徐清发制度等级 C使用管理办法更 改 码 11目的及使用范围1.1 为了提高资金的使用效益，规范费用报销程序，完善财务管理制度，特制订本办法。
1.2 本办法适用于湖北九州通医药有限公司（含大药房连锁有限公司）费用报销及资金使用管理，其他分公司可参照执行。
2 参考文件《企业财务通则》《企业会计准则》及国家财税相关法规。
3 术语3.1 费用：是指企业在经营管理过程中发生的各项期间费用，具体包括营业费用、管理费用和财务费用等(具体费用明细项目见附件1)。
3.2 资金：是指现金、银行存款、银行承兑汇票、有价证券等。
4 职责4.1 费用经手人负责费用原始单据的粘贴及《费用报销单》各项目栏次的填写，并按规定的审批程序报批。
4.2 资金的使用人负责办理资金使用的相关单据（大额资金支付申请单、银行付款单、领款单、借款单）。
4.3 各部门负责人、分管副总负责审核资金使用及费用报销的真实性、合规性、合理性。
4.4 财务部费用审核会计负责审核费用单据的合法性、合规性、数量和金额的准确性。
4.5 财务总监负责费用报销及资金使用的审核报批。
制度等级 C使用管理办法更 改 码 14.6 总经理负责费用报销及资金使用的审批。
4.7 财务部出纳负责对已审批的费用及资金的支付。
5 工作程序5.1 费用报销工作流程5.1.1 《费用报销单》的填写与粘贴（1）作为费用报销的发票必须取得合法有效的发票，并按不同的费用项目（如业务招待费、差旅费、电话费等）分开粘贴，不得将不同的费用项目粘贴在同一费用报销单上。
差旅费用及报销管理制度
差旅费用及报销管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业差旅费用的使用和报销流程，合理掌控费用支出，提高资金使用效益，特订立本制度。
本制度依据《中华人民共和国财政追加性支出规定》《中华人民共和国出差补助方法》等相关法规，以及公司实际情况订立。
第二条适用范围本制度适用于本企业内全部员工的差旅费用的使用和报销管理。
第二章出差申请与批准第三条出差申请1.出差申请应提前至少7个工作日提交给所在部门主管，并同时抄送给财务部门。
2.出差申请应包含出差起止时间、目的地、出差事由、估计费用等信息，并附上差旅报销单模板。
第四条出差批准1.所在部门主管收到出差申请后，应依据出差事由、预算情况和业务需要等因素，审批是否同意。
2.部门主管审批通过后，应将审批结果及注意事项等信息及时通知出差人员和财务部门。
第五条特殊情况处理1.若因特殊原因无法提前7个工作日提交出差申请，出差人员应及时向所在部门主管说明原因，并尽可能提前提交申请。
2.对于紧急出差，所在部门主管可直接批准，但仍需尽快提交出差申请。
第三章差旅费用报销第六条费用报销范围1.差旅费用包含交通费、留宿费、餐饮费、通讯费、会务费等直接与出差活动相关的支出。
2.除非特殊情况经部门主管批准，其他任何费用不列入差旅费用报销范围。
第七条费用报销凭证1.费用报销应供应真实、完整的发票、收据或票据作为凭证。
2.费用报销凭证须表明出差人员的名字、费用明细、金额、发票代码和号码等。
第八条标准及限额1.差旅费用的标准和限额依照公司相关规定执行，详见公司差旅费用标准表。
2.超出差旅费用标准和限额的部分，需供应认真说明，并经部门主管和财务部门审核同意方可报销。
第九条费用报销流程1.出差人员应保管差旅费用凭证，并填写差旅费用报销单模板。
2.所在部门主管审核差旅费用报销单后，将其提交财务部门审批。
3.财务部门收到差旅费用报销单后，审核凭证真实性，并核对费用是否符合标准和限额。
4.财务部门将审核通过的差旅费用报销单及相关凭证归档，并布置相应的费用报销。
资金管理制度和报销制度
资金管理制度和报销制度一、资金管理制度资金管理制度是指在企业或组织内部建立和实施的一系列规章制度，旨在规范资金的使用和管理，确保资金流动的合理性、高效性和安全性。
资金管理制度体现了企业或组织对资金的管理和运用的态度和理念，是企业或组织运作、发展和成长的基础。
1. 必要性资金是企业或组织运行的生命血液，是支撑企业或组织正常运作和发展的重要资源。
良好的资金管理制度能够有效地调动资金的使用和管理，确保资金的有效利用和保值增值，避免资金的浪费和挥霍，提高企业或组织的经济效益和竞争力。
同时，资金管理制度还可以规范企业或组织内部的财务行为，提高工作效率和财务管理水平，降低潜在的风险和损失。
2. 目的资金管理制度的主要目的是规范资金的使用和管理行为，确保资金的安全、高效和合理运用。
具体包括以下几个方面：（1）确保资金的流动性和安全性：通过建立严格的资金管理程序和流程，确保资金的实时流动和安全传递，提高资金处理效率和安全性。
（2）提高资金利用效率：通过制定合理的资金使用计划和预算，合理分配和运用资金资源，提高资金的利用效率和效益。
（3）防范风险和风险控制：建立和完善风险管理制度和制定风险预警机制，及时识别并解决资金管理中的风险和问题。
（4）监督和评估资金管理绩效：建立资金管理绩效评估指标和分析体系，定期监督和评估资金管理的绩效，为进一步优化资金管理提供科学依据。
3. 内容资金管理制度的内容主要包括以下几个方面：（1）资金管理组织机构：明确资金管理的组织结构和职责分工，建立资金管理部门或岗位，明确各级财务管理人员的职责和权限。
（2）资金管理流程和程序：建立资金管理的各项程序和流程，包括资金的申请、审批、支付、结算、监管等环节，确保资金的全程监控和管理。
（3）资金使用政策和规定：制定明确的资金使用政策和规定，包括资金使用的范围、标准、流程、限额、限制等，避免资金被滥用和浪费。
（4）预算管理和控制：建立预算编制、执行、监督和控制的制度，确保资金的合理分配和使用，提高资金利用效率。
公司费用报销管理制度范文（五篇）
公司费用报销管理制度范文一、费用管理细则(一)差旅费、交通费1、出差申请与批准员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。
2、出差借款2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。
2.2财务对个人出差借款的执行原则为:前款不清，后款不借。
即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。
____个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过____元;如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。
3、费用报销3.1销时间:原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。
市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。
3.2报销标准:见附件1《差旅费报销标准》3.3票据的管理:3.3.1出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。
3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为:车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。
报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。
____公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。
3.3.4下列单据不准报销:白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。
3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失，责任自负。
最新公司费用报销管理制度5篇
最新公司费用报销管理制度5篇最新公司费用报销管理制度（篇1）第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。
第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。
各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。
超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。
第三章费用报销、支出审批程序第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。
（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见；（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。
第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算内控制使用。
一、审批程序（一）部门确认——费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部；（二）财务部初审——重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并签字确认；（三）公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。
公司费用报销管理制度（三篇）
公司费用报销管理制度第一部分：总则1.1 目的本制度的目的是为了规范公司费用报销的管理流程，加强对公司资金的监管，确保费用使用的合理性和合规性，提高公司财务管理的效率和准确性。
1.2 适用范围本制度适用于公司各部门及所有员工的费用报销管理工作。
1.3 定义1) 费用：公司员工在工作过程中由公司支付的各类支出，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、住宿费、办公费、通讯费、培训费等。
2) 报销：员工向公司提出费用报销申请，由公司进行审核并向员工支付报销款项的活动。
第二部分：费用报销流程2.1 费用报销申请1) 员工在发生费用后，须在当月底前将费用报销申请填写完整，并附上相关的费用凭证，如发票、收据等。
2) 费用报销申请需提供详细的费用明细，包括费用类型、费用发生时间、费用金额等信息。
3) 费用报销申请的金额不得超过员工实际发生的费用金额。
2.2 费用报销审核1) 费用报销申请由员工所属部门的主管审核，涉及金额较大或特殊类型的费用需由财务部门审核。
2) 审核的主要内容包括费用的合理性、凭证的真实性、费用金额的合规性等。
3) 审核通过的费用报销申请将转交给财务部门进行支付。
2.3 费用报销支付1) 财务部门在收到审核通过的费用报销申请后，将在3个工作日内进行支付。
2) 费用报销款项将通过银行转账、支票等形式支付给员工，或直接支付给供应商等第三方。
3) 支付完成后，财务部门需将支付记录进行归档并与费用报销申请的凭证一并存档。
第三部分：费用标准3.1 差旅费1) 差旅费主要包括员工因公出差发生的交通费、住宿费、餐费等。
2) 员工因公出差需提前向主管部门提出申请，并提供出差行程和预计费用明细。
3) 差旅费的具体标准由公司根据实际情况制定，并在公司内部公示。
3.2 交通费1) 交通费主要包括员工在工作过程中因出行需要发生的交通费用，如公共交通费、出租车费等。
2) 公司鼓励员工使用公共交通工具，对于员工私家车的使用需提供相关的行驶记录和费用凭证。
费用报销管理制度(优秀6篇)
费用报销管理制度（优秀6篇）费用报销管理制度篇一１.总则１.１为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
２.成本费用的核算管理及报销流程２.１本公司按照资金实际支出的方法计算成本。
２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。
要正确划分和核算各项成本费用。
公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。
２.３有关费用报销程序和标准的制度２.３.１现金借款签批流程：借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。
２.３.２审批权责规定：２.３.２.１借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。
２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。
借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。
一切个人私事均不可作为借款的理由。
特殊紧急事情需经总经理批准。
２.４费用报销费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。
其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。
借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。
２.４.１日常费用签批流程：按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。
当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。
２.４.２出差费用签批流程出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
费用报销以及资金使用管理制度
费用报销以及资金使用管理制度
1.目的
为为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
2.使用范围
本制度适用于公司全体员工。
3.职责与权限
3.1采购部门负责根据批准后的《物资采购计划》，对需要采购的物资，按规定的程序进行购销比价和合同的签订工作，对物资采购的过程与结果负责。
3.2各部门业务人员对经办业务的真实性、发票的真实性、金额的准确性负全责；要严格按照本程序规定履行费用报销、发票入账以及资金使用的审批手续。
3.3各业务部门负责人对本部门业务的真实性负责，包括业务内容、费用的支出以及资金使用的申请等。
3.4分管副总批准业务活动及其内容，监督控制费用支出和资金使用的审核把关，对分管职能业务的真实性负责。
3.5财务部负责接收各单位的报销单据、入账发票等，并进行进一步的审核把关，对单据的完整性、安全性负责。
4.工作程序及要求
4.1费用单据报销的审核及传递程序
4.1.1业务经办人将所经办业务索取的报销单据原始凭证、《物资采购计划》、《物资入库验收单》，按照《单据报销审批单》或《差旅费报销单》的要求粘贴好，使用仿宋体、碳素笔逐项认真填写。
4.1.2业务经办人负责将粘贴完整、填写齐全的《单据报销审批单》或《差旅费报销单》报部门负责人审核签字。
4.1.3经部门负责人审核后的报销单据凭证，经分管副总审核签字，然后报送财务部门复核签字后送综合部。
4.1.4总经办负责将单据上报总经理统一审批。
4.1.5财务部按照总经理的审批意见，通知业务经办人办理报销、入账等相关手续。
4.1.6为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。
4.1.6.1各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；
4.1.6.2各月发放工资（夏总在汇总表上签字）；
4.1.6.3各月应交养老保险金、失业保险金等；
4.1.6.4向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。
附：费用单据签批流程图
批⑥
①核准④
签收后②后后
批准后
③
4.2采购货物需要办理入库手续的单据报销、审核及传递程序
4.2.1经批准需要采购的物资，由物资采购部门负责按照购销比价
管理规定的程序进行招标，坚持货比三家、质优价廉的原则选择
合格供方，并按规定程序签订购货合同。
4.2.2业务经办人，将审签后的合同以及购销比价表分别报送仓储
部门和财务部备案，业务完成后要及时（2个月内）取得有效发
票和必须的物资检验、计量、验收等手续，按要求进行规范粘
贴。
4.2.3业务经办人将粘贴好的报销单据，按照《单据报销审批单》
的要求，使用仿宋体、碳素笔逐项认真填写。
4.2.4业务经办人将《单据报销审批单》经部门负责人审核签字
后，报分管副总审核签字，然后报送财务部，并办理交接手续。
4.2.5财务部根据发票、验收入库证明、计量单据等，对照物资购。