尊敬的各位领导、同事们

尊敬的各位领导、同事们：

大家，早上好！

今天，我很荣幸能与大家一起学习。孔子说：“三人行，必有我师”，在座的各位同事，其实都是我的老师，有许多方面都值得我学习借鉴。按照学习工作部署，现我就国库业务知识同大家互相探讨，共同学习。此次学习的主题是：

“十二五”时期财政国库改革与发展的主要政策措施

“十二五”时期是我国加快转变经济发展方式、促进经济和社会转型、全面建设小康社会的关键时期。按照国家“十二五”规划纲要提出的“深化国库集中收付制度改革”要求，财政国库改革与发展面临实现新发展、新跨越的诸多挑战，现结合我县国库集中收付制度实施情况，特提出以下工作思路，以供大家共同进步提高。

一、协调处理好与预算单位关系。

国库集中支付改革试点开展以来，绝大部分试点单位和单位的财务管理人员能够积极参加培训，认真学习掌握国库集中支付改革的做法、制度，熟练应用国库信息系统，使改革顺利推进。

但是，由于分散支付模式实行时间长，操作习惯已经形成，影响根深蒂固，而国库集中支付模式是新生事务，现代技术要求比较高，信息系统操作上还有一些不尽完善的地方，再加上一些财务人员的素质不太适应改革的要求，因此，一些单位和财务人员有抱怨情绪。同时，仍有一部分财务人员有畏难情绪，不利于改革的全面推进。

因此，我们和预算单位要以与时俱进的态度，认清形势，统一思想，牢固树立现代国库管理的意识，高度重视，主动学习、掌握国库集中支付的知识、做法和制度，积极推进国库集中支付改革，克服和防止抵触、消极、畏难情绪。

二、推进专项转移支付改革。

将中央和省下达的水利、农村义务教育、新型农村合作医疗等转移支付资金2015年底全部纳入国库集中支付改革范围，通过零余额账户支付专项资金，确保专项资金承载的国家宏观政策有效落实。

三、积极开展公务卡改革。

全面推广使用公务卡，2012年底前，所有中央和地方预算单位都要推行公务卡管理；实施公务卡强制结算目录，差旅费、住宿费、招待费和会议费等公务支出原则上都要使用公务卡结算；协调有关方面加强银行卡市场基础设施建设，不断优化公务卡用卡环境；创新公务卡功能，方便持卡人消费；强化公务卡风险管理，防范信用风险。

四、加强非税收入收缴管理。

进一步扩大改革范围，2012年底前将改革推进到地方非税收入执收单位和所有非税收入项目；结合信息网络发展和银行结算新手段，完善收缴流程，逐步推行电子缴款方式。进一步提高收缴效率和透明度；按照统一规范、行政高效、监督有力的原则，建立统一的非税收入收缴管理体系。

五、健全国库单一账户体系。

实行国库集中支付改革后，原则上预算单位只保留1个基本户和一个零余额账户；严格预算单位银行账户开户，如要开设专户，必须有上级政府部门的文件依据，经财政部门审批后才予以开设，将预算单位所有银行账户都纳入国库单一账户体系并实行财政动态监控；加强和规范财政专户管理，严格设定财政专户审批权限，加大清理归并财政专户力度，建立规范的财政专户开户银行选择机制，健全定期检查和备案制度。

据我知，我局自2010年8月所有账户归属国库管理以来，当时就合并了多个账户。今年，按照河财库[2011]9号文件精神，我们也进行了财政专户清理整顿工作，截至目前为止，已撤并了9个账户(其中：专项支出3个，社保基金6个)。按照“将同一家银行开设的多个非税收入专户归并为1个”的要求，综合规划股将行政性收费、罚没专户与教育类收费专户准备合并，计划于6月底完成。结合工作实际，其它能取消的过渡户，最好也一并取消，以后全部资金都不能“拨到过渡户，再由过渡户拨到单位”，只能采用授权支付或直接支付，确保资金安全及时拨付到单位、个人和供应商，从而取消中间环节，提高资金使用效率，避免重复记账。

六、深化国库集中支付改革。

按照相关部署要求，2012年底要将预算内、预算外全部财政性资金通过国库集中支付方式支付到单位、供应商，并把国库集中支付改革扩大到所有符合条件的县级预算单位。

结合实际，我县国库集中支付改革已覆盖到县级具备条件的所有预算单位。现已设立了零余额账户的部门，到时资金拨付不再采用实拨方式到基本户，而要采用授权支付到零余额账户，原则上不再使用基本户。具体说来：

1、2007年第一批国库支付改革预算单位是7个，那是仍是手工操作。到2009年才正式使用电脑系统，随着改革的深化与推进，资金范围不断扩大，国库支付改革预算单位也逐年增加87个。

2、预算外资金，即非税收入资金，按规定在年底要纳入国库支付平台，也就是通过系统上线操作，具体流程为：综合规划股下指标到国库股，国库股审核通过后，再由支付中心授权支付到单位零余额账户。

3、建议事业单位离退休金、低保补助、遗属生活补助、涉农补贴等财政资金，将通过财政“一卡通”方式发放，直接支付到个人。

七、完善预算执行动态监控机制。

完善监控体系，扩大监控范围，提高监控效率，确实增强监控的针对性和有效性；完善预算执行监控工作制度，建立动态监控分析报告和核查情况通报制度，建立多层次动态监控互动机制和逐级监控体系，形成监控合力、控制有力的预算执行动态监控体系。

国库动态监控系统对资金支付进行日常的实时动态监控。如资金大额取现、转账、超额支付等系统都会实时监控，会对违规的严重程度相应做出红色、黄色、橙色警报。目前，财政国库动态监控已与2010年8月实施运行，但还不够完善，对监控到预算单位资金使用出现的问题，还没有形成一套要求预算单位做出相应整改措施的方案，对预算单位没有起到约束的效果。但随着国库支付改革的深入推进，这些问题都会得到相应的完善。

以上是我们今天的学习内容，讲得不好的地方，请大家多多包涵。在此，感谢各位同事对我们国库工作一直以来的支持与配合，最后也恭祝大家万事如意、身体健康、合家幸福。谢谢！