应收应付账款模块

再以001的身份登录，在应收款管理系统中，执行“应收单据处 理”→“应收单据审核” ，打开“应收单过滤条件”对话框；特别注意 “单据日期”的设置。 （3）再以002身份登录进行单据制单处理。
（4）执行“业务工作”中，“财务会计”→“应收款管理”→“制单处 理” 。打开“制单查询”的窗口，在“制单查询”窗口，单击“发票制 单” 。单击“ ”按钮，进入“销售发票制单”窗口，。单击“ ”按钮， 单击“凭证类别”栏下拉三角按钮，选择“记账凭证”并进行制单；单 击“ ”按钮，生成第一张记账凭证，单击“ ”按钮。
图5-17“坏账准备设置”窗口
（七）账期内账龄区间设置 执行“财务会计”→“应收款管理”→“设置”→“初始设置”，“账期内账龄 区间设置”按所给资料录入。
序号 01 02 03 04 05
起止天数 0～30 31～60 61～90 91～120 121以上
总天数 30 60 90 120
表5-4
账龄区间一览表
（九）业务核算
1、发生以下销售业务，录入应收单据并进行审核。 2、（1）录入应收单据、收款单据； • （2）修改应收单据、收款单据； • （3）删除应收单据； • （4）核销应收单据。 3、填写销售专用发票 • （1）以002的身份登录“企业应用平台”如图5-20所示，在应收款管 理系统中，执行“应收单据处理”→“应收单据录入”，如图5-21所 示。确认各项内容后，单击“ ”按钮如图5-22所示。

选择制单的方式

应收款管理-日常业务处理

参数设置

选择预收款的核销方式

按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后进行核销。

选择计算汇兑损益的方式

外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益
• 应收账款进行业务录入，审核； • 期末应收账款进行结账。
三、操作资料
• 以账套主管的身份启用库存管理模块，启用日期为2010年 1月1日。 • 应收账款核销方式为“按单据”核销，单据审核日期依据 为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”， 代垫费用类型为“其他应收款”，应收款核算类型为“详 细核算”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控 科目制单方式为“汇总方式”。
项目六 应付账款模块
一、操作目的
• 掌握应付账款系统初始化； • 掌握应付款管理系统日常业务处理； • 掌握应付款管理系统与总账系统的联系。
二、操作内容
• 要求应付款管理的初始设置；
• 要求掌握应付款管理的日常处理； • 要求会最后的结账处理。
001账套主管登录企业门户 1、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”→“业务”→“收发类别”如图 5-5所示。单击“ ”进行录入，并进行“ ”设置。
（二）基础设置
• •
编号 1 2
收发类别 销售出库 销售退货
收发标志 发 发
表5-1 收发类别设置
2、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档 案”→“业务”→“销售类型” 。单击“ ”进行录入，并进行“ ”设置。
• • • • • • • • • •
（四）基本科目设置
• 在企业应用平台中，打开“业务工作”选项，执行“财务会 计”→“应收款管理”→“设置”→“初始设置”如图5-14所示，单 击“ ”按钮按所给资料录入。 • 应收科目： 1122；· 预收科目： 2203；· 应交增值税科目： 22210102； • 银行承兑科目： 1121；· 票据利息科目： 660301；· 票据费用科目： 660302。
（八）报警级别设置 执行“财务会计”→“应收款管理”→“设置”→“初始设置”，单击“ ”按钮 按所给资料录入。
序号 01 02 03 04 05
起止比率 0以上 10%～30% 30%～50% 50%～100% 100%以上
总比率 10 30 50 100
级别名称 A B C D E
表5-5
报警级别一览表
编号 01 02
销售类型名称 批发销售 销售退回
出库类别 销售出库 销售退货
是否默认值 否 否
是 否 列 入 MPS/MRP 计划 是
是
表5-2 销售类型设置
（三）基本设置：（以02操作员登录企业门户）
• 1、以002身份登录企业门户。在企业应用平台中，打开“业务工作”选项，执行“财 务会计”→“应收款管理”→“设置”→“选项” ，打开“账套参数设置”对话框， 单击“ ”进行修改。 选项设置：应收款系统的业务控制参数 · 应收款核销方式：按单据; · 单据审核日期依据：单据日期; · 汇兑损益方式：月末处理; · 坏账处理方式：应收余额百分比; · 代垫费用类型：其他应收单; · 应收账款核算类型：详细核算; · 是否自动计算现金折扣：√; · 是否登记支票：√； · 核销是否生成凭证：√。


应收款管理-日常业务处理

参数设置

选择设置控制科目的依据

何谓控制科目？

设置了客户往来辅助核算的科目

设置控制科目的依据

按客户分类 按客户 按地区分类
应收款管理-日常业务处理

参数设置

选择设置存货销售科目的依据

按存货分类 按存货
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
表5-3 结算方式科目设置一览表
（六）坏账准备设置 执行“财务会计”→“应收款管理”→“设置”→“初始设置”，单击“ ”按钮 按所给资料录入，如图5-17所示。 提取比率：0.5%；· 坏账准备期初余额：800；· 坏账准备科目:1231(坏账准备)； 对方科目:670101（资产减值损失——计提的坏账准备）。
（五）结算方式科目设置 执行“财务会计”→“应收款管理”→“设置”→“初始设置”，单击“ ”按钮 按所给资料录入。
结算方式 现金结算 现金支票 转账支票 银行汇票
币 种 人民币 人民币 人民币 人民币
科 目 1001(库存现金) 1001(库存现金) 100201(银行存款——人民币户) 100201(银行存款——人民币户)
第五、六章 应收/应付款管理
5.1 应收/应付款管理系统概述 5.2 应收/应付款管理系统日常业务处理
应收/应付款管理-系统概述

应收/应付款管理系统的主要功能


初始化设置 日常业务处理

应收/应付单据处理


收款/付款单据处理
票据管理 转账处理 坏账处理

期末处理
应收款管理-系统概述

业务处理核算规则设置

坏账准备设置

坏账准备期初余额

第一次使用时设置，以后年度自动生成 与总账坏账准备期初余额相等

坏账准备科目 对方科目 提取比率
应收款管理-日常业务处理

期初数据录入




按单据录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入 与总账对账

应收冲应收


预收冲应收 指红票对冲处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核

销业务 某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中 间进行冲抵
应收款管理-日常业务处理

坏账处理
计提坏账准备
坏账发生
坏账收回
生成输出催款单
应收款管理-日常业务处理

制单处理


来自百度文库


应收单制单 结算单制单 坏账制单 转账制单 汇兑损益制单

应收款系统的两种应用模式

在应收款管理系统核算客户往来


根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项 的形成。 处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。 根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。
应收款管理-日常业务处理

期初数据录入
开票日期 客户 销售部门 科目 货物名称 数量 2005-06-25 华宏公司 销售部 1131 键盘 1992
普通销售发票
单价 金额
50
99 600
专用销售发票
开票日期 客户 销售部门 科目 货物名称 数 量 18 单价 税率 金额
2005-07-10
昌新贸易公司
① A、按以下信息录入应收单据： 16日，市场部付海涛向北京翰博书店售出电子商务讲座600套，无税单价 25元，销售专用发票号码为787012，货税款尚未收到，税率17%。 注意：税率17%，直接输入17即可。 备注要写上，生成凭证时摘要即是备注的内容。 B、对以上应收单据进行审核，并立即生成如下凭证： 借：应收账款（1122） 17 550 贷：主管业务收入──电子商务讲座（600102） 15 000 应交税费──应交增值税（销项税额）（22210102） 2 550 单击“ ”将所给资料进行录入，录入完毕后单击“ ”如图5-23所示。
应收款管理-日常业务处理

业务处理核算规则设置

凭证科目的设置

基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的
会计科目。
应收款管理-日常业务处理
初始设置
日常处理
期末处理
应收款管理-系统概述

应收款系统与其他系统的主要关系
销售子系统 发票 应付款子系统 转账 数据 应收款子系统 财务分析
凭证
账务子系统
应收款管理-日常业务处理

参数设置

确定应收账款核销方式

按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最 早的单据开始核销。 按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户 选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。 按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算 的存货，根据所选择的存货进行核销。

收款单据处理

单据类型

收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等

付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客 户的款项。
输入结算单据 单据核销

处理流程

应收款管理-日常业务处理

票据管理




计息 贴现 转出 结算 背书
应收款管理-日常业务处理

转账处理

应收冲应付

用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项 将一家客户的应收款转到另一家客户
应收款管理-日常业务处理

参数设置

选择坏账处理方式


备抵法 应收账款余额百分比法 销售余额百分比法 账龄分析法 直接转销法

选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息

系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”， 并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额 度余额，以及最后的交易情况。
应收款管理-系统概述

应收款系统的两种应用模式

在总账管理系统核算客户往来

若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进 行制单处理。 客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行 查询。

应收款管理-系统概述

应收款系统的操作流程
设置账套参数 设置基础信息 输入期初余额 票据处理 形成应收 收款结算 转账处理 制单 下 月 业 务 查询统计 汇兑损益 期末结账 坏账处理
销售部
1131
17寸显示器
2 500
17%
52 650
单据日期
科目编号
客户
销售部门
金额
摘要
应收单
2005-07-10 1131 昌新贸易公司 销售部 5 350 代垫运费
=157600与总账应收款余额相等
应收款管理-日常业务处理

应收单据处理
单据输入
单据审核
单据制证
单据查询
应收款管理-日常业务处理
应收款管理-日常业务处理

汇兑损益


设置：选择汇兑损益的处理方法
进行汇兑损益处理

月末结账

销售系统已结账 总账未结账
项目五 应收账款模块
一、操作目的
• 1、掌握应收管理系统初始化； • 2、掌握应收系统日常业务处理； • 3、掌握应收款管理系统与总账系统的联系。
二、操作内容
• 应收账款进行初始设置；
四、操作要求
• 1、要求操作者熟练掌握应收账款初始设置；
• 2、要求操作者熟练填制业务凭证； • 3、要求操作者熟练进行期末结账处理。
五、操作指导
（一）以系统管理admin的身份登录系统管理。
• • 1、执行“桌面”→“ ”命令，打开“用友ERP-U8”系统管理窗口 2、执行“系统”→“注册”命令，打开“登录”窗口。如图5-2所示。单击“确定”按扭，以系统 管理员“admin”进入系统管理。