绩效指标优化建议报告
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产品销售
4 战略控制点 产品创新、市场反应速度、销售渠道和客户服务
▪ 正确的市场定位 ▪ 产品创新速度 ▪ 高效的物流 ▪ 掌握销售渠道和
终端用户 ▪ 提供高质量的客
户服务 ▪ 提高品牌美誉度 ▪ 提高产品性价比
5 关键活动
市场开拓、产品创新、产品生产、产品销售、产品服 务
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公司
（企业战略）
行业内企业关键成 功因素
公司战略的关键成 功因素
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绩效指标优化建议报告
从第一个层面看，所有企业持续创造价值的宏观模式是一样的。
我们在设计任何企业的KPI时都应该首先关注其价值创造的驱 动因素
企业目标
价值评估因 素
股东增加值（SVA ）
股东总收益(TSR)
•红利 •资本收益
示例：行业关键成功因素和企业战略关键成功因素的确定和整合
••财驱务动价因值素•
运营价值驱动因素
•财务
•客户
•流程
•创新
•战略性的能力
•差异化特征
•业务收入 •增长
•价格 •客户获取的价值
•客户满意度 •品牌价值
•功能 •物有所值 •愿意重复购买 •品牌形象
•识别设计机会 的能力
•产品设计
•销售和工程专长
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绩效指标优化建议报告
当我们设计一个企业的KPI时，我们必须分三个层面全方位关 注这一企业，该企业KPI应包容三方面的内容
+一般意义上的企业 + 行业内企业
某某 公司
层面
关注点
设计KPI的依据
作为一般 意义上的 企业
企业价值创造模 式
价值驱动因素
作为一个 行业内的 企业
行业业务模式
具体一个 创造价值的策略
经自营由现金流 折现率
债务
价值驱动
•公司价值增长
期
•销售增长 •营业毛利
因素
•所得税税
•运营资本投资 •资本成本 •固定资产投资
管理层决策
战略性竞 争力建设
经营
投资
企业创造价值的路径示意图
融资
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绩效指标优化建议报告
从第二层面看，做同一业务的企业有相似的业务模式和特有的
•企业绩效管理是企业战略管理的重要部分，是成功实施企业战略的保 证，其中的核心任务是设计反映企业战略的KPI体系
•企业战略
•经营业务 •运营体系
•资本计划
•投资管理
•企业战略规划
•制定关键 •业绩指标
•完成公司 •经营预算
•制定资本 •预算
•企业绩效管理
•企业经营计划
•企业绩效管理
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绩效指标优化建议报告
绩效指标优化建议报告
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2020/12/13
绩效指标优化建议报告
设计报告内容
一、IBM有关企业关键业绩指标（KPI）设计的理念和方法论 二、新奥燃气控股KPI优化设计总体思路 三、新奥燃气控股KPI优化设计方案 四、下一步工作：新奥燃气控股KPI落地的几点建议 附录1：新奥燃气控股流程KPI及其承担主体 附录2：新奥燃气控股总部职能部门KPI
设计企业KPI体系的目的是分解落实企业战略目标，形成一个
有效监控战略实施过程和评估战略实施结果的工具。为此，我 们必须完成5项任务
目标：分解落实企业（持续创造价值的）战略目标，形成监
控战
略实施的工具
任务：1 理解企业业务模式和战略 2 寻找出企业关键成功因素并构建企业“战略地图” 3 确定KPI并制订企业（平衡）计分卡 4 层层分解KPI 5 定义KPI
•行业企业业务 模式
•价值驱 •动因素
•在合适的层面 上
•行业企业关键
•具体企业战略
成功补充
•战略愿景 •战略 •战略措施
•具体企业 •关键成功因素集合
•以上关键成功因素的逻辑 关系（企业战略地图）
•财务 •客户 •流程
•创新
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绩效指标优化建议报告
IBM方法论表明，我们在为某一个企业设计KPI时首先要确定该 企业的关键成功因素
•服务质量
•设计以质量为 中心运营模式的
能力
•产品质量
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设计报告内容
IBM有关企业关键业绩指标KPI设计的理念和方法论
1. 企业业绩和绩效管理 2. 企业KPI设计目的、任务和关注点 3. IBM设计企业KPI的方法论
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绩效指标优化建议报告
我们的任务是优化设计企业关键业绩指标（KPI），那么我们首 先必须就什么是企业“业绩”达成共识
绩效指标优化建议报告
从第三层面看，尽管处于同一行业，每个企业依然有自己的方法（战
略）。因此，我们在为它们设计KPI时要重点了解其战略，明确驱动 该企业战略的关键成功因素
示例：不同家电企业有不同的市场战略与关键成功因 素
三星
海尔
长虹
市场战略（简述▪）：产品款式 ▪ 市场反应
▪ 高产品性价比 ▪ 高质量服务
▪ 价格优势
关键成功因素▪： 掌握核心技术 并不断更新
▪ 提高创新速度
▪ 提升品牌价值 ▪ 精益运营 ▪ 建立高效的服务
体系
▪ 规模经营 ▪ 精益生产 ▪ 高效物流
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绩效指标优化建议报告
根据以上论述，IBM通常采用以下方法寻找企业关键成功因素和设计 企业KPI（或平衡计分卡）
•所有价值驱动要素
关键成功因素。我们在设计某一行业的企业KPI时应该关注其 业务模式和行业关键成功因素
三 星
海 尔
长 虹
示例：家电企业有相似的业务模式和行业关键成功因 素
业务模式简述
行业关键成功因素
1 客户选择与获 取
客户：居民；客户获取：广告宣传 2 价值定位
经销商管理：产品差价；用户：产品价格性能比和服务 3 公司收入
• – XXXX企业员工
•我们认为， 企业业绩是指股东总回报，包括年利和股 份投资回报。企业应该通过有效的绩效管理，不断提高 股东价值。
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绩效指标优化建议报告
绩效管理是企业对战略实施过程的管理，其方法是通过制定反应企业
战略目标的关键业绩指标体系，并对其进行监控、反馈、修正和评估， 促使实现战略目标
什么是企业业绩？不同的人有不同的理解
•“我们希望我们投资的企业能给我们很好大回报，年终分 红要好，但更重要的是股票是否好买卖。”
• – XXX上市企业股东
(注: 股东总回报 = 分红 + 股票资本增 值)
•“企业业绩在在我看来就是它的收入和利润。”
•
– XXXX企业经理
•“企业业绩就是销售收入。销售收入好了，我们就能到更 好的佣金。”
4 战略控制点 产品创新、市场反应速度、销售渠道和客户服务
▪ 正确的市场定位 ▪ 产品创新速度 ▪ 高效的物流 ▪ 掌握销售渠道和
终端用户 ▪ 提供高质量的客
户服务 ▪ 提高品牌美誉度 ▪ 提高产品性价比
5 关键活动
市场开拓、产品创新、产品生产、产品销售、产品服 务
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公司
（企业战略）
行业内企业关键成 功因素
公司战略的关键成 功因素
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绩效指标优化建议报告
从第一个层面看，所有企业持续创造价值的宏观模式是一样的。
我们在设计任何企业的KPI时都应该首先关注其价值创造的驱 动因素
企业目标
价值评估因 素
股东增加值（SVA ）
股东总收益(TSR)
•红利 •资本收益
示例：行业关键成功因素和企业战略关键成功因素的确定和整合
••财驱务动价因值素•
运营价值驱动因素
•财务
•客户
•流程
•创新
•战略性的能力
•差异化特征
•业务收入 •增长
•价格 •客户获取的价值
•客户满意度 •品牌价值
•功能 •物有所值 •愿意重复购买 •品牌形象
•识别设计机会 的能力
•产品设计
•销售和工程专长
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绩效指标优化建议报告
当我们设计一个企业的KPI时，我们必须分三个层面全方位关 注这一企业，该企业KPI应包容三方面的内容
+一般意义上的企业 + 行业内企业
某某 公司
层面
关注点
设计KPI的依据
作为一般 意义上的 企业
企业价值创造模 式
价值驱动因素
作为一个 行业内的 企业
行业业务模式
具体一个 创造价值的策略
经自营由现金流 折现率
债务
价值驱动
•公司价值增长
期
•销售增长 •营业毛利
因素
•所得税税
•运营资本投资 •资本成本 •固定资产投资
管理层决策
战略性竞 争力建设
经营
投资
企业创造价值的路径示意图
融资
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绩效指标优化建议报告
从第二层面看，做同一业务的企业有相似的业务模式和特有的
•企业绩效管理是企业战略管理的重要部分，是成功实施企业战略的保 证，其中的核心任务是设计反映企业战略的KPI体系
•企业战略
•经营业务 •运营体系
•资本计划
•投资管理
•企业战略规划
•制定关键 •业绩指标
•完成公司 •经营预算
•制定资本 •预算
•企业绩效管理
•企业经营计划
•企业绩效管理
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绩效指标优化建议报告
绩效指标优化建议报告
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2020/12/13
绩效指标优化建议报告
设计报告内容
一、IBM有关企业关键业绩指标（KPI）设计的理念和方法论 二、新奥燃气控股KPI优化设计总体思路 三、新奥燃气控股KPI优化设计方案 四、下一步工作：新奥燃气控股KPI落地的几点建议 附录1：新奥燃气控股流程KPI及其承担主体 附录2：新奥燃气控股总部职能部门KPI
设计企业KPI体系的目的是分解落实企业战略目标，形成一个
有效监控战略实施过程和评估战略实施结果的工具。为此，我 们必须完成5项任务
目标：分解落实企业（持续创造价值的）战略目标，形成监
控战
略实施的工具
任务：1 理解企业业务模式和战略 2 寻找出企业关键成功因素并构建企业“战略地图” 3 确定KPI并制订企业（平衡）计分卡 4 层层分解KPI 5 定义KPI
•行业企业业务 模式
•价值驱 •动因素
•在合适的层面 上
•行业企业关键
•具体企业战略
成功补充
•战略愿景 •战略 •战略措施
•具体企业 •关键成功因素集合
•以上关键成功因素的逻辑 关系（企业战略地图）
•财务 •客户 •流程
•创新
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绩效指标优化建议报告
IBM方法论表明，我们在为某一个企业设计KPI时首先要确定该 企业的关键成功因素
•服务质量
•设计以质量为 中心运营模式的
能力
•产品质量
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绩效指标优化建议报告
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绩效指标优化建议报告
设计报告内容
IBM有关企业关键业绩指标KPI设计的理念和方法论
1. 企业业绩和绩效管理 2. 企业KPI设计目的、任务和关注点 3. IBM设计企业KPI的方法论
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绩效指标优化建议报告
我们的任务是优化设计企业关键业绩指标（KPI），那么我们首 先必须就什么是企业“业绩”达成共识
绩效指标优化建议报告
从第三层面看，尽管处于同一行业，每个企业依然有自己的方法（战
略）。因此，我们在为它们设计KPI时要重点了解其战略，明确驱动 该企业战略的关键成功因素
示例：不同家电企业有不同的市场战略与关键成功因 素
三星
海尔
长虹
市场战略（简述▪）：产品款式 ▪ 市场反应
▪ 高产品性价比 ▪ 高质量服务
▪ 价格优势
关键成功因素▪： 掌握核心技术 并不断更新
▪ 提高创新速度
▪ 提升品牌价值 ▪ 精益运营 ▪ 建立高效的服务
体系
▪ 规模经营 ▪ 精益生产 ▪ 高效物流
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绩效指标优化建议报告
根据以上论述，IBM通常采用以下方法寻找企业关键成功因素和设计 企业KPI（或平衡计分卡）
•所有价值驱动要素
关键成功因素。我们在设计某一行业的企业KPI时应该关注其 业务模式和行业关键成功因素
三 星
海 尔
长 虹
示例：家电企业有相似的业务模式和行业关键成功因 素
业务模式简述
行业关键成功因素
1 客户选择与获 取
客户：居民；客户获取：广告宣传 2 价值定位
经销商管理：产品差价；用户：产品价格性能比和服务 3 公司收入
• – XXXX企业员工
•我们认为， 企业业绩是指股东总回报，包括年利和股 份投资回报。企业应该通过有效的绩效管理，不断提高 股东价值。
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绩效指标优化建议报告
绩效管理是企业对战略实施过程的管理，其方法是通过制定反应企业
战略目标的关键业绩指标体系，并对其进行监控、反馈、修正和评估， 促使实现战略目标
什么是企业业绩？不同的人有不同的理解
•“我们希望我们投资的企业能给我们很好大回报，年终分 红要好，但更重要的是股票是否好买卖。”
• – XXX上市企业股东
(注: 股东总回报 = 分红 + 股票资本增 值)
•“企业业绩在在我看来就是它的收入和利润。”
•
– XXXX企业经理
•“企业业绩就是销售收入。销售收入好了，我们就能到更 好的佣金。”