国际采购——信用证发展介绍
信用证的概念、特点与内容
信用证是开证行与信用证受益人之间存在的 一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立 的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。
信用证业务的各关系人只受信用证条款的约 束，由于银行不是贸易合同的当事人，银行不受 贸易合同的约束。
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案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C， 出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单 据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通 知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再 承担付款责任。问：出口公司如何处理？
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（二）信用证的发展
1.19世纪中叶，跟单信用证（Documentary Credit）出 现，这是现代信用证的雏形。 2.两次世界大战前后，信用证业务蓬勃发展。 3.20世纪80年代以来，广大发展中国家纷纷利用信用证 机制开展对外贸易；备用信用证（Standby Letter of Credit)出现，用途更加广泛。
FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.
但合同中规定：PAYMENT:L/C AT SIGHT.
自己（议付行）按即期方式向偿付行索偿， 承兑费用和贴现费用由申请人承担
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案例2：分析
1.本质上，信用证即合同，基本当事人是开证行 和受益人，信用证指定的议付行、付款行或承 兑行，是代表开证行行事的，常规来说，合同 应在履行地到期。（自由议付较常见） 2.信用证的到期地点常规定成受益人所在地 3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具 备追索权 4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包 业务见长的代理行等 5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税Page 23
2.4关于货物的说明
1. 品名、货号和规格
信用证发展趋势
信用证发展趋势信用证作为一种国际贸易支付工具，近年来在全球范围内得到广泛应用，其发展趋势也在不断变化。
以下为信用证发展的主要趋势：一、数字化：随着信息技术的不断发展，传统的纸质信用证逐渐被电子信用证取代。
电子信用证基于互联网和数字技术，可以实现线上交易的快速、安全和便捷。
银行和企业可以通过电子信用证系统实现信息共享和交易追踪，减少纸质文件的使用和运输成本。
二、智能化：智能化信用证是指基于人工智能和区块链等技术的新型信用证产品。
智能化信用证可以自动执行合同条款和支付条件，减少人工操作和错误。
同时，智能化信用证可以实现交易信息的实时更新和共享，提高交易的透明度和安全性。
三、跨境互联互通：随着全球贸易的不断增加，跨境贸易的规模也在不断扩大。
为了促进跨境贸易的便利和发展，各国政府和银行积极推动信用证的互联互通。
比如，中国提出的“一带一路”倡议以及新加坡发起的全球贸易与融资平台，都旨在加强各国之间的贸易合作和信用证交易。
四、风险管理：信用证作为一种支付工具，既可以降低买卖双方的信用风险，也可以降低各类非商业风险的影响。
越来越多的企业和金融机构开始重视信用证的风险管理功能，通过信用风险的评估和控制，提高交易的安全性和稳定性。
五、可持续发展：随着全球环境和社会问题的日益突出，可持续发展成为了全球热门话题。
信用证作为国际贸易的重要环节，也需要适应可持续发展的要求。
越来越多的国际机构和行业组织开始关注信用证对可持续发展的影响，提出了一系列相关政策和指导，促进可持续发展与信用证的融合。
综上所述，信用证的发展趋势主要包括数字化、智能化、跨境互联互通、风险管理和可持续发展等方面。
随着技术和全球贸易的不断变化，信用证在未来将会继续发展和演变，为国际贸易提供更加便捷、安全和可持续的支付方式。
信用证对国际货物买卖合同的影响
信用证对国际货物买卖合同的影响在国际货物买卖中，信用证扮演着非常重要的角色。
信用证是一种由银行或其他金融机构出具的书面文件，用于保证买方支付货款，从而确保卖方交付货物的安全和及时。
下面我们将详细分析信用证对国际货物买卖合同的影响。
在国际货物买卖合同中，买方和卖方之间的支付和交货是两个最为关键的环节。
而信用证则是这两个环节之间的重要桥梁。
买方在合同签订后，按照合同规定支付一定比例的定金，然后向银行申请开立信用证。
信用证上会明确规定货物数量、质量、价格、交货期限等条款，以保证卖方按照合同要求执行。
卖方在收到信用证后，必须在规定期限内按照信用证要求交付货物，并保证货物的质量和数量符合合同和信用证要求。
如果卖方未能按时交付符合要求的货物，银行将拒付货款，从而保护买方的利益。
因此，信用证是合同执行的重要保障。
由于信用证是由银行或其他金融机构出具的，具有较高的信誉度和公信力，因此信用证的开具增加了合同执行的透明度。
买方可以通过银行对卖方的资信状况进行调查和评估，选择信誉良好的卖方进行合作。
在合同执行过程中，买方可以通过银行对卖方的交货情况进行监督，要求卖方及时提交货物和单据，从而保证合同执行的顺利。
由于信用证的开具和执行均在银行监督下进行，双方的利益都得到了保障，从而减少了合同执行中的纠纷和风险。
国际货物买卖通常涉及大量的资金流动和交易成本，因此融资成为了合同执行中的重要环节。
信用证作为一种银行信用的凭证，具有融资功能。
买方可以通过信用证向银行申请贷款支付货款，从而缓解资金压力。
卖方也可以通过信用证获得银行的融资支持，提前或延迟支付货款，从而减少资金占用和交易成本。
信用证的融资功能还可以为买卖双方提供短期资金流动性支持，有利于双方的经营和发展。
虽然信用证可以提供安全、便捷的支付和交货保障，但同时也增加了交易成本。
信用证的开具需要向银行或其他金融机构支付一定的费用，如手续费、押金等。
卖方需要按照信用证要求交付货物并提交单据，这一过程需要花费时间和精力，增加了卖方的成本。
《信用证讲》课件
信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
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提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
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信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。
国内信用证业务介绍课件
2023/10/16
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国内信用证的基本概念
n 7、业务特点：
n 结算工具和信用工具(银行信用)； n 开证行承担第一性付款责任； n 信用证是独立文件，不受购销合同约束； n 信用证业务只处理单据，一切以单据为准。
2023/10/16
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国内信用证的基本概念
8、产品优势 1)典型的供应链融资，有效缓解国内贸易中供求双方的资
信用证作为结算方式； n (四)经年审的上年度及当期的财务会计报表； n (五) 提供抵押、质押或保证的，按规定提供有关资料； n (六) 《国内信用证贸易融资业务总协议》； n (七)开证行需要的其他资料。
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开立国内信用证申请
n 3、适用对象
n 国内贸易的购货方，需要银行信用支持以获得销货方 对其支付能力的信任进而达成交易。
n 卖方融资产品分为：
1、国内信用证打包贷款：备货阶段融资。
2、国内信用证议付：发货后融资， 在单证相符( 并且开证行已承兑)的条件下，银行扣除议付利 息后向受益人给付对价的行为，只审核单据而未 付出对价的，不构成议付，议付仅限于延期付款
信用证。
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开立国内信用证申请
n 业务办理条件 n 应提供的资料 n 适用对象 n 主要风险点和控制措施 n 业务流程
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国内信用证的基本概念
n 4、国内信用证必须以人民币计价。 只限于 转账结算，不得支取现金。
n 5、适用范围：国内企业之间商品交易的结 算。开立国内信用证必须具有真实、合法 的商品交易背景。
n 6、开立方式：可以采用信开、电开方式。
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国内信用证的基本概念
国际贸易信用证
国际贸易信用证在当今全球化的经济环境中，国际贸易扮演着至关重要的角色。
而在国际贸易的众多支付方式中，信用证是一种被广泛使用且相对较为安全的方式。
信用证，简单来说，是银行应进口商（买方）的要求，开给出口商（卖方）的一种保证付款的书面凭证。
它就像是一把钥匙，打开了国际贸易中买卖双方信任与交易的大门。
对于出口商而言，信用证具有诸多优势。
首先，它提供了付款的确定性。
只要出口商按照信用证的要求提交了相符的单据，银行就必须付款，这大大降低了收款的风险。
想象一下，出口商在千里之外完成了货物的生产和运输，如果没有信用证这样的保障，他们可能会日夜担心买方是否会如约付款。
有了信用证，这种担忧就会大大减轻。
其次，信用证可以让出口商更容易获得融资。
因为银行的付款承诺，出口商可以凭借信用证向银行申请打包贷款、押汇等融资服务，从而缓解资金压力，加快资金周转。
然而，信用证并非完美无缺。
对于出口商来说，信用证的操作流程相对复杂，需要严格遵守各种规定和条款。
一旦出现单据不符的情况，就可能面临拒付的风险。
而且，信用证的费用通常较高，包括开证费、通知费、议付费等，这会增加出口商的成本。
对于进口商来说，信用证也有其好处。
它可以保证进口商在收到符合要求的货物后才付款，避免了付款后收不到货物或者收到货物不符合要求的风险。
同时，信用证也有助于进口商获得更有利的贸易条件，比如更低的价格、更长的付款期限等。
但进口商也面临一些挑战。
比如，开证需要向银行缴纳一定的保证金，这会占用进口商的资金。
而且，如果进口商对信用证的条款理解不准确或者未能及时修改不合理的条款，可能会导致交易受阻或者增加不必要的费用。
在实际操作中，信用证的流程通常包括以下几个主要环节。
首先，进口商向其所在地的银行申请开立信用证。
银行会对进口商的信用状况进行审查，然后根据进口商的要求开出信用证。
接着，开证行将信用证通过通知行传递给出口商。
出口商收到信用证后，需要仔细审核信用证的条款，确保自己能够满足所有要求。
国际结算之信用证概述
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第二节 信用证的当事人及其义务
一、Applicant（申请人） 进口商
1、责任与义务 （1）根据合同申请开立信用证 （2）交付开证押金 （3）及时付款赎单 （4）承担第二性付款责任 2、权利 （1）取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合 信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单。 （2）对于受益人利用信用证的欺诈行为，开证申请人也有权请 求银行拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的 支付。 11
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2、注意L/C中三个重要期限之间的关系
装运期、提交单据的日期、信用证有效期
案例
国外开来不可撤销L/C， 证中规定最迟装运期为2007 年 12 月31 日，议付有效期为2008 年1 月15 日。我方按证中规定 的装运期完成装运，并取得签发日为12 月10 日的提单，当我 方备齐议付单据于1 月4 日向银行议付时，遭银行拒付。问 ： 银行拒付是否有道理？为什么？
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2、信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同而存
在。
信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之
外的另一种契约，不受买卖合同的约束。在信用证
业务处理过程中，银行只对信用证负责，至于合同 是否存在、合同条款是否与信用政条款一致，一概 与银行无关。
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案例
我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装
运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货
物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付
行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行
对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现 货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份
L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：
国际结算信用证
欺诈风险
申请人可能利用虚假单据、伪造文件等手段进行欺诈，骗取信用 证项下的款项。
违约风险
申请人可能因各种原因无法履行合同义务，导致信用证无法兑现或 产生纠纷。
政治风险
由于国际政治环境的不稳定性，申请人可能面临国家管制、外汇管 制等风险，影响信用证的履行。
受益人风险
单据不符风险
受益人提交的单据可能存在不符点，导致开证行拒付或产生纠纷。
详细描述
某出口商与进口商签订合同，约定以信用证方式结算。出口商提交的单据存在伪造、虚假等问题，导致开证行拒 付。经调查发现，出口商涉嫌信用证欺诈。
案例二：信用证软条款纠纷案
总结词
涉及信用证条款含糊不清、难以执行
详细描述
某进口商申请开立信用证时，在条款中加入了一些含糊不清的表述。出口商在 交单时因无法满足某些模糊条件而被开证行拒付。双方就信用证软条款产生纠 纷。
04 信用证的国际惯例与法规
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
定义
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修改、兑付等操作流 程，以及各方的权利和义务。
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作 的统一惯例，为全球范围内的信用证业务提 供了一套标准的规则和程序。
意义
为国际结算提供了法律框架，促进了国际贸 易的发展。
货物质量风险
受益人提供的货物可能存在质量问题，导致申请人拒绝接受或退货。
交货时间风险
受益人可能无法按时交货，导致申请人要求延迟交货或取消合同。
开证行风险
01
资信风险
开证行的资信状况可能存在不确 定性，影响其履行付款义务的能 力。
破产风险
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拒付风险
开证行可能因经营不善等原因破 产或被接管，导致信用证无法兑 现。
国际结算方式-信用证(下)
THANKS FOR WATCHING
感谢您的观看
申请人向开证行提交开立信用证的申请书，并提供相
关贸易背景资料，如合同、发票等。
02
申请人需填写开证申请书，明确规定信用证的条款和
要求，包括交货期限、货物描述、运输方式等。
03
申请人需按照开证行的要求缴纳一定比例的保证金或
提供担保，以确保信用证的履行。
审核与开立
1
开证行收到申请后，将对申请人的资格、贸易背 景资料等进行审核，确保信用证的真实性和合法 性。
04
信用证欺诈与防范
信用证欺诈的类型
伪造单据
通过伪造信用证项下的单据，如发票、提单等， 以欺骗银行支付货款。
倒签提单
在货物实际装运日期晚于信用证规定日期的情况 下，仍按信用证规定日期签发提单。
ABCD
虚假陈述
在提交给银行的单据中提供虚假信息，如货物数 量、价值、装运情况等。
重复使用单据
将之前使用过的单据再次用于信用证交易，以骗 取银行支付货款。
操作风险
信用证操作复杂，涉及单证、单单、单货 相符等要求，任何环节的失误都可能导致
交单困难或被银行拒付。
软条款风险
信用证中的“软条款”可能导致出口商无 法顺利交单，使得进口商有机会拒绝付款 或提出无理要求。
国家风险
进口国政治、经济环境不稳定，可能影响 信用证的履行，如政府管制、外汇管制等。
信用证风险的防范措施
这种组合方式将更好地适应不同 贸易伙伴的需求，提高结算的效 率和安全性。
信用证结算方式的国际统一规则
目前，各国在信用证业务实 践中存在一些差异和分歧， 这给国际贸易带来了一定的
不便和风险。
国际统一规则是未来发展的 必然趋势，它将推动各国在 信用证业务上实现规则的统
信用证介绍课件
（四）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分， 可分为可转让信用证和不可转让信用证 （Transferable Credit and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的 权利转让给他人的信用证。 ----可转让信用证指开证行授权出口地银行在受 益人的要求下，将信用证的权利全部或部分转 让给第三者的信用证。
信用证种类
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证
（一）不可撤销与可撤销信用证
根据开征行对信用证所负的责任，可分为不可 撤销信用证和可撤销信用证（Irrevocable Credit and Revocable Credit）。 ---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
（二）保兑的与不保兑的信用证
根据信用证有无开证行以外的其他银行 加以保兑,可分为保兑信用证和不保兑信 用证（Confirmed Credit and Unconfirmed Credit）。 ---一家银行所开的信用证，经另一家银 行保证，对符合信用证条款规定的单据 履行付款，经过这样保兑的信用证叫保 兑信用证。 ---未经另一家银行在信用证上加保兑的 为不保兑信用证。
我国国际贸易中信用证的现状
信用证经过几个世纪的发展，已成为国际贸易通用的结算方式，也是重要的融资方式，在国际贸易结算和融资中倍受青睐，近年来结算份额保持在40%以上并呈上升趋势，在经济发达国家信用证结算量更是占到国内外贸易结算总量的60%以上。
但国内信用证在我国国内贸易中的应用却差强人意。
改革开放之初，国内信用证与商业汇票同时在推出，由于不适应当时国内信用和经济发展环境，1989年4月实行《银行结算办法》时一度没有被规定为一种结算工具，8年后再度复出仍遭遇市场的冷落。
有此遭遇的还有基于商业信用的商业承兑汇票，仅有为数不多的企业发行的商业汇票能得到市场的认可，甚至由银行提供保证或保贴的商业汇票，由于法律关系比较复杂，市场热情也不高。
这说明，我行商业汇票的发展离不开银行信用，一定意义上银行信用代替了商业信用。
自1997年以来，尽管所有商业银行都声称可开办国内信用证，但四年之内没有出现吃螃蟹的银行和企业，到目前为目仅中国银行和招商银行国内信用证业务形成了一定规模，其他银行基本上仍处于产品菜单状态。
招商银行于2001年将国内信用证与网上银行相结合，首创网上（电开）国内信用证，将国内信用证作为银行承兑汇票的替代品应用于企业供应链的支付结算，其安全、快捷、高效的特点得到许多拥有大量经销商的家电厂商和汽车厂商的认可。
自从招商银行向青岛海尔开出全国第一张国内信用证后，其国内信用证业务迅速发展，2004年的开证金额近百亿元，取得了国内信用证市场的先发优势。
中国银行利用国际信用证的擅长，将国际信用证原理引入国内贸易结算，其在国内率先开办的信开国内信用证得到了三资企业的青睐，交易量逐年大幅增长。
据报道，2004年头三季度，中行潍坊分行就累计办理国内信用证业务四亿多元，在当地形成了比较竞争优势。
信用证被誉为“国际贸易的血液”，它在国际上已经被广泛使用，现日益成为我国商业银行重点发展的中间业务之一。
与国际贸易中经常、大量地采用信用证结算相比，同样适用于国内贸易结算的信用证的发展则显得比较滞后。
信用证详细讲解
信用证详细讲解《信用证详细讲解篇一》嘿，小伙伴们，今天咱们来唠唠信用证这玩意儿。
信用证啊，就像是国际贸易里的一个神秘密码，你要是搞懂了它，那在国际买卖里就像手里多了一把金钥匙。
我先给你们讲个我朋友的事儿。
我那朋友，想从国外进口一批超酷的电子产品，可这跨国交易，互相又不认识，咋保证钱和货都不出岔子呢？这时候信用证就闪亮登场了。
简单来说，信用证就是银行开出来的一个保证。
进口商呢，去自己的银行申请开证。
这银行就像个超级公正的裁判。
银行开证的时候，就会写明各种各样的条款，就像一场游戏的规则。
比如说，货物得是啥样的，啥质量标准，啥时候发货，包装得啥样，这条款详细得就像给货物画了一幅超级精细的画像。
对于出口商来说，这信用证就像是一颗定心丸。
你想啊，收到信用证就相当于收到了银行的承诺，只要按照上面的条款做，就肯定能拿到钱。
就好比你去参加一场比赛，裁判提前给你说好了规则，你只要按规则来，就肯定能拿到奖。
不过呢，信用证的条款有时候那叫一个复杂，密密麻麻的像一堆乱麻。
我见过一个信用证，那条款整整好几页，看的人眼花缭乱。
里面有些专业术语，什么“不可撤销信用证”“即期信用证”，就像外星语一样。
这“不可撤销信用证”呢，简单说就是开证行一旦开了这个证，就不能随便撤销，就像泼出去的水收不回来一样。
而“即期信用证”就是出口商只要把符合规定的单据交给银行，银行马上就得付款，快得就像闪电一样。
在整个信用证的流程里，单据是超级重要的东西。
可以说，单据就是信用证的灵魂。
货物怎么样得靠单据来说话。
就好比你去相亲，你人长啥样不重要，重要的是你的简历（单据）得漂亮。
出口商得小心翼翼地准备各种单据，什么提单、商业发票、装箱单之类的，一个都不能少，还得完全符合信用证的要求。
要是单据有点小瑕疵，那就像你去参加考试，答案都对，就是字写得太潦草，银行可能就会挑刺儿，不愿意付款呢。
信用证在国际贸易里虽然重要，但也不是完美无缺的。
有时候银行审核单据那叫一个严格，可能一点点小问题就会导致付款延迟。
国际贸易信用证的词汇特点解析
国际贸易信用证的词汇特点解析【摘要】国际贸易信用证在国际贸易中扮演着重要角色，为买卖双方提供保障。
本文首先介绍了国际贸易信用证的定义和重要性，然后详细解析了其基本原理、操作流程、受益人与申请人、风险管理和应用范围等内容。
通过对这些方面的分析，可以更深入地了解国际贸易信用证的运作机制和作用。
结论部分探讨了国际贸易信用证的未来发展和推广意义，指出其在促进国际贸易发展、降低交易风险等方面的重要作用。
国际贸易信用证是国际贸易中不可或缺的工具，其发展前景广阔，对于推动全球经济一体化具有积极意义。
【关键词】国际贸易信用证、引言、定义、基本原理、操作流程、受益人、申请人、风险管理、应用范围、未来发展、推广意义。
1. 引言1.1 国际贸易信用证的重要性国际贸易信用证是国际贸易中非常重要的支付工具，对于促进国际贸易的发展和提高贸易效率起着至关重要的作用。
国际贸易信用证的重要性主要体现在以下几个方面：2. 促进贸易便利：国际贸易信用证的使用可以简化交易程序，减少交易中的不确定性和风险，提高交易效率和速度。
买卖双方可以通过信用证来实现快速、安全的货款结算，从而促进贸易的便利进行。
国际贸易信用证的重要性不容忽视。
它不仅可以保障交易安全，促进贸易便利，还可以增强双方之间的信任与合作，对于推动国际贸易的发展和繁荣起着不可替代的作用。
1.2 国际贸易信用证的定义国际贸易信用证是指一种由银行以其信用为基础为进口商或出口商提供担保的金融工具，用于在国际贸易中确保双方交易安全、快捷完成的支付方式。
国际贸易信用证在国际贸易中起着至关重要的作用，是国际贸易中常用的支付方式之一。
根据国际贸易信用证的操作原则，买卖双方通过开证行之间的信用调节，实现了卖方以货物换取信用的支付，在保障买卖双方利益的同时也保障了货物的出口。
国际贸易信用证是国际贸易的基本规则之一，也是一种比较成熟、完善的国际支付方式。
通过国际贸易信用证，买卖双方可以在不同国家、地区之间进行安全、高效的交易，降低了交易风险，促进了国际贸易的发展。
国际结算：信用证概述 PPT课件
追索。
2016-2017年第一学期 35
承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
2016-2017年第一学期
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承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
2016-2017年第一学期
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转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
2016-2017年第一学期
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通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
2016-2017年第一学期
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通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
2016-2017年第一学期
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CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行
国际货款的收付之信用证讲座
国际货款的收付之信用证讲座尊敬的各位来宾，大家好！我很荣幸能为大家讲解有关国际货款收付的主题，特别是关于信用证的使用。
首先，让我们来了解一下什么是信用证。
信用证是国际贸易中最常见的支付方式之一。
它是由买方的银行开立，承诺为卖方提供支付保证的一种文件。
也就是说，买方的银行在收到卖方提交的相应单据后，会根据信用证的规定向卖方支付货款。
在信用证的使用中，有两个重要的角色，即开证行和受益人（卖方）。
开证行是买方委托负责开具信用证的银行，而受益人是指享有信用证款项支付权利的卖方或卖方指定的收款人。
接下来，让我们详细了解一下信用证的收付流程。
首先是信用证的开立。
买方在与卖方商定交易条款后，要求开证行开立信用证。
开证行根据买卖双方的要求以及国际贸易惯例，制定信用证的条款。
这些条款包括付款金额、货物品名、交货时间、文件要求等。
第二步是信用证的通知。
开证行通知信用证的内容给受益人，通常通过银行电报或邮件方式进行。
这样，受益人便得知了信用证的开立以及其中的条款要求。
第三步是受益人的发运与单据制作。
受益人在交货后应按照信用证的规定制作相应的单据，这些单据通常包括装运单据、发票、保险单据等。
受益人要确保单据的各项内容符合信用证的规定，以避免可能的拒付风险。
第四步是单据提交与付款。
受益人将制作好的单据提交给开证行，开证行检查单据是否符合信用证的规定，并在确认无误后向受益人支付货款。
最后一步是付款与货物的收取。
开证行支付货款后，买方便可以按照约定的方式收取货物。
在实际操作过程中，可能会遇到一些常见的问题。
例如，受益人制作的单据与信用证规定不符，或者买方在收到单据后拒绝支付货款等。
这些问题需要在事先合理安排与协商的基础上处理。
此外，还需要注意信用证的有效期，以免超过有效期导致失效。
信用证作为国际贸易中的一种支付方式，具有一定的优势和风险。
它可以为双方提供相对而言较高的支付与收款保证，同时也需要买卖双方充分注意信用证的使用细节，避免导致支付风险或争议。
国际结算方式之信用证概述114页PPT
6．通知行；
第二十页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
7．金额； (1)金额应用大写和小写表示； (2)金额前加上about、approximately、circa等词语,
允许有10%的增减幅度；
(3)使用国际标准化组织指定的货币代号如:USD,GBP,DEM表示。 8．信用证的使用；
18．保险单据
19．其他单据
20．交单期限
不应使用”过期单据可以接受”（Stale Documents Acceptable）
的词语。
21．通知指示（仅用于”致通知行的通知书”）
通知行应注意当它通知信用证时，它是否保兑，有三种情况： ①不要加上它的保兑。 ②加上它的保兑。
③如受益人要求时它被授权加上它的保兑。
第十七页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
45A Description of Goods or Services（货物描述） 46A Documents Required: （单据要 求） 47A ADDITIONAL INSTRUCTIONS （附加指示） 71B Charges （费用） 48 Period for Presentation（单据提 示日期） 49 Confimation Instructions（保兑 指示）
第十八页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
78 Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank: （对付款行、议付行、承兑行的指
示）
57A “Advising Through” Bank（通 知行））
第十九页，编辑于星期一：二十二点 五十二分。
单证一致
(2)附属单据
原产地证书
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假远期信用证
远期汇票即期付款，所有贴现 和承兑费用由买方负担。
背对背信用证
指受益人以原证为抵押，要求 银行以原证为基础，另开立一 张内容相似的信用证。
带电汇偿付条款的信用证
议付行在议付后可以电传方式
通知开证行，要求开证行立即 以电汇方式将货款拨交议付行。
循环信用证
（l）自动循环。 （2）半自动循环。
首先
理”“表面上”等所收取的高额费用。
简洁
把UCP500难懂的词语改变为简洁明了的语言，取消了易造成误解的条款，如“合理关注”、“合理时间” 及“在其表面”等短语。有人说这一改变会减少昂贵的庭审，意指法律界人士丧失了为论证或反驳“合
L/C
UCP600版本更新内容
去繁
第二
UCP600取消了无实际意义的许多条款。如“可撤信用证”、“风帆动力批注”，“货运代理提单”及 UCP500第5条“信用证完整明确要求”及第12条有关“不完整不清楚指示”的内容也从UCP600中消失。
IMC L/C
信用证的发展历程
20世纪七八十年代
1999年10月1日生效的 《中华人民共和国合同法》
发展过程
1
电开信用证
2
3
4
5
L/C
12世纪出现 商业信用证
1989年认可了 电子信息传输的使用
1999年,欧洲、日本、 美国的一些国际知名银
信用证电子化
行加入BOLERO系统
IMC L/C
信用证格式的发展历程
IMC L/C
按基本性质分类
L/C
按信用证付款 方式
信用证
根据是否要求受 益人提交单据
信用证
根据开证行的 责任
信用证
根据是否有另一家 银行为信用证加保
信用证
•
跟单信用证
•
不可撤销信用证
•
保兑信用证
• • •
即期付款信用证 远期付款信用证 承兑信用征
开证行凭跟单汇票或单 纯凭单据付款的信用证。 • 光票信用证
观点内容
信用证本身的优点导致了其缺陷无法避免 信用证欺诈本身带来的巨大危害
IMC L/C
信用证欺诈手段
使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件 可以是买方骗取卖方货物或卖方骗取买方开出真信用证，也可以是直接骗取 银行付款。伪造、变造附随的单据、文件，即伪造、变造与信用证条款相一 致的假单据、假文件。 使用作废C
信用证的概念
及其分类
IMC L/C
什么是信用证？
信用证
是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定
金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。 信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。
按基本性质分类 a. 根据是否要求受益人提交单据分为跟 单信用证和光票信用证 b. 根据开证行的责任分为不可撤销信用证 和可撤销信用证 按附加性质分类 a. b. c. 可转让信用证 循环信用证 假远期信用证
国际贸易中使用的信用证， 基本上是不可撤销信用证。 • 可撤销信用证
指开证行开出的信用证，由 另一家银行保证对符合信用 证条款规定的单据履行付款 义务。 • 不保兑信用证
•
议付信用证
开证行仅凭不附单据的 汇票付款的信用证
开证行有权随时予以修改 或撤销
可转让信用证
受益人有权将信用证的全部或 部分转让给一个或数个第三者 （即第二受益人）使用。
是国际银行界、律师界、学术界自觉遵守的“法
律”，是全世界公认的、到目前为止最为成功的一 套非官方规定。70多年来，160多个国家和地区的 ICC和不断扩充的ICC委员会持续为UCP的完善而努 力工作着。
由于UCP的重要和核心地位，它的修订还带动 了eUCP、ISBP、SWIFT等的相应修订和升级。
UCP600版本更新内容
1
1922“纽约银行 信用会议”：商 业信用协商格式
2
1962 ICC222：跟单 信用证的6种格式
1987ICC323：付
1993UCP500： 516格式
信用证 格式
款信用证、承兑 信用证和议付信 用证格式
3
4
L/C
[3]
L/C
UCP600
简介
IMC L/C
UCP600(2007)
UCP
跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，简称UCP），
IMC L/C
UCP600版本更新内容
第四
调整
更换了一些定义。如对审单做出单证是否相符决定的天数， 由“合理时间”变为“最多为收单翌日起第5个工作日”。 又如，“信用证”UCP600仅强调其本质是“开证行一项 不可撤消的明确承诺，即兑付相符的交单”。再如开证行
和保兑行对于指定行的偿付责任，强调是独立于其对受益
4
面的行为而解除，以达到骗取财物的目的。
信用证欺诈
如何
防范欺诈
信用证欺诈
慎重选择交易对象。
对信誉不良者拒绝从事交易，或采取其他 支付方式如托收，或要求对方提供银行担 保等，就可以避免信用证欺诈的发生。
IMC L/C
Thanks!
PPT DEISGN BY BREAD PPT
作。
IMC L/C
[4]
L/C
信用证
欺诈
IMC L/C
信用证欺诈基本概述
欺诈= 诈骗？
对于信用证欺诈（Fraud in Letter of Credit）的含 义在UCP中没有信用证欺诈的规定，国际商会 UCP500没有对欺诈下一个定义，也没有对信用证欺
欺诈
诈作出规定。一些国家法院也一般的适用民法上的欺
诈概念来界定信用证的欺诈。
IMC L/C
信用证欺诈基本概述
生成 原因 产生 危害
相互作用
理论缺陷
独立抽象性原则 不仅涉及到众多处于不同国家的当事人，而且涉及到众 多的环节以及国际惯例、法律和复杂的专业技术知识
危害巨大
信用证诈骗不仅给受害公司造成巨大损失，而且也必然给银 行带来影响，尤其是其信誉受到伤害。信誉是银行赖以生存 的基础。
IMC L/C
UCP600版本更新内容
第三
人”、“银行日”等等。
清晰
UCP600的新概念描述极其清楚准确。如兑付（Honor）定义了开证行、保兑行、指定行在信用证项下，除 议付以外的一切与支付相关的行为；议付（Negotiation），强调是对单据（汇票）的买入行为，明确可以 垫付或同意垫付给受益人，按照这个定义，远期议付信用证就是合理的。另外还有“相符交单”、“申请
人的承诺的。
IMC L/C
UCP600版本更新内容
第五
便利
方便贸易和操作。UCP600有些特别重要的改 动。如拒付后的单据处理，增加了“拒付后， 如果开证行收到申请人放弃不符点的通知，则 可以释放单据”；增加了拒付后单据处理的选 择项，包括持单候示、已退单、按预先指示行 事。这样便利了受益人和申请人及相关银行操
1
2
主要指使用过期的信用证、使用无效的信用证、使用涂改的信用证等。
骗取信用证
L/C
3
可以是开证申请人骗银行开具信用证，也可以足他人骗取他人已开出的
信用证行骗。 利用软条款进行欺诈
所谓软条款信用证，是指在开立信用证时，故意制造一些隐蔽性的条款，这些条款上 赋予开证人或开证行单方面的主动权，从而使信用证随时因开证行或开证申请人单方
对开信用证
指两张互相制约的信用证， 进 出口双方互为开证申请人和受 益人，双方的银行互为开证行
（3）非自动循环。
和通知行。
信用证分类按附加性质
L/C
[2]
L/C
信用证的起源
和发展
IMC L/C
信用证的起源
最早的信用证：起源于古罗马法
产生背景—— 因为买卖双方彼此不够信任
该法明确了商品与货币交换 过程中可采用文字书写的信 用证件，以表示交换双方的 商业信誉。
L/C
信用证的发展介绍
Development of letter of credit
031412224 邵安琪 031412225 骆逸 031412228 黄德娇 031412230 闫鑫
1. 信用证的概念及分类
目录
CONTENTS
2. 信用证的起源和发展 3. UCP600简介 4. 信用证欺诈