财务管理制度2

财务管理度

1、现金管理

1、每日的库存现金不得超过5000元，出纳必须根据实际开支情况

准备备用金，以免影响正常业务报销。

2、现金必须做到“日清月结”，即每日终了必须核对账面余额与实

际现金余额是否相符。月末要出具库存现金盘点表，由相关领导及财务部人员签字。对账实不符的情况要查明原因及时处

理。

3、收入现金时出纳必须向交款人出具公司统一制定的收款收据。

4、支出现金时对方如果是单位必须索要对方单位开具的收款收据

并加盖印章，如果是个人必须让本人填写公司统一制定的领款单并加盖指纹。

2、采购办公用品报销流程

1、公司办公用品应统一购买，不得私自采购，私自采购的财务人

员有权不予报销（特殊情况经单位领导同意的除外）

2、正常采购时各部门应集中向办公室出具书面采购申请，列明需

要采购的物品名称、数量、规格等，经办公室审核后需相关领导签字后交于采购人员采购。

3、采购人员在采购时要遵从“货比三家”的原则，保证所购商品的

质量，最大限度的节省开支。在同等质量价格的情况下，最好选择能开具发票的商家，能开具专票的最好。

4、采购回来的物品必须先交办公室登记建立办公用品台账，办公

室相关人员在登记后应由办公室主任在经办人的报销单上签字（并注明已登记）。对购买回来的办公用品办公室在依据单位领导审批的申请单发放到各个部门，并编制办公用品领用表由各部门负责人签字确认，最后登记办公用品台账。

3、采购人员将粘贴好的发票及填好的报销单在取得办公室主任签字

后应先找会计签字，会计人员应认真审核发票、清单、报销单金额是否一致并确认办公室是否登记，审核无误后签字，然后找相关领导签字，最后找出纳报销。出纳人员报销时必须审核签字是否齐全，发票、清单、报销单金额是否一致，审核无误后方可报销，报销后应及时在报销单上加盖现金或银行付讫印章。

4、招待费、差旅费等报销流程

1、经办人必须取得发票才能办理报销手续。

2、经办人取得发票后填写相关的报销单，先由部门负责人签字

（部门负责人必须保证经济业务的真实性），再由会计签字

（会计人员应认真审核发票、清单、报销单金额是否一致并确

认是否有部门负责人签字），然后由单位相关领导签字，最后

由出纳审核无误后报销。

3、关于招待费、差旅费的具体标准各位领导还要制定一个相关规

定。

5、对零星采购备用金的管理

1、对零星采购经办人若先垫付，必须开具正规发票进行报销。

2、若实行备用金制度，应遵循“前账不清，后账不借”的原则，即

经办人必须将上次借用的备用金冲清（若有剩余现金必须规还

出纳）后再借下次的备用金。经办人借用备用金后应及时冲

账，冲账期限为借款后三天内（出差等特殊情况除外），不允

许备用金长时间滞留在经办人手中。

6、对采购材料物资的管理

1、使用部门应出具材料采购申请单递交给物资管理人员，物资管

理人员根据材料库存情况审核后递交给相关领导审批。

2、审批后在由采购人员采购。采购人员在采购材料时最好取得增

值税专用发票。如果公司认定成一般纳税人进项税进行抵扣后

可以降低本公司的税负。

3、材料采购回来后应先交库管人员出具材料入库单，经办人应填

制好报销单、粘贴好发票及入库单、清单后找部门负责人签

字，在到财务部门找会计审核签字，然后找相关领导签字，如

果是现金报销再找出纳审核报销。

4、库管人员应根据材料入库单、领料单登记材料动态表。

六、票据的粘贴

1、经办人员粘贴票据应该将同类费用粘贴在同一张粘贴单上，不能将招待费与办公费、或差旅费与材料费等不同的费用混淆帖到一张粘贴单上。

2、粘贴不同费用的粘贴单可以付同一张报销单，但要在报销单上分别注明不同费用的金额及票据张数。

3、粘贴票据时要根据票据的大小，保证上面的票据不完全压住下面的票据，保证票据不超出粘贴单的四个边。

4、填写报销单时必须字迹工整，不得在上面乱涂乱改，报销内容必须与发票相符，金额大小写书写规范。

5、报销时同一开户行实行网银转账，跨行跨省若要网银转账手续费由

个人承担。

七、报销时间

1、每周二、周四早晨为报销时间，错过累计下次。

2、每月报销时间截止25号，即25号以后发票统一放下月报销。