万向钱潮2020年三季度财务分析详细报告
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16,888.57 -3959.91
-4295.46 174,824.15
508,882.66
38,343
297,764.23 3,915.58
3,932.31 3,915.58
-3.82 1,452,399.3 298,395.58
4
-11.54 974,155.84 329,034.73
-14.17 459,249.63 288,232.22
项目名称
总资产
流动资产 货币资金 预付款项 应收账款
非流动资产 固定资产 开发支出
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
1,154,003.7 -45801.78 6
645,121.1 -84144.78
-28234.63Baidu Nhomakorabea171,017.41
万向钱潮2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 万向钱潮2020年三季度资产总额为1,452,399.34万元，其中流动资产 为974,155.84万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动 资产的47.14%、18.96%和18.49%。非流动资产为478,243.5万元，主要 以固定资产、长期股权投资、在建工程为主，分别占非流动资产的64.4%、 6.65%和6.17%。
项目名称 流动资产
货币资金 存货 应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
729,265.88
100.00 645,121.1
100.00 974,155.84
100.00
199,252.04
27.32 171,017.41
16.61 171,017.41
16.90 196,350.66
100.00 1,452,399.3 4
55.90 974,155.84
14.82 459,249.63
17.01 184,661.68
100.00 67.07 31.62 12.71
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 38 页
应收账款
20,848.48 6,176.44
115,054.31
2.86 16,888.57 0.85 5,225.71
15.78 76,965.73
2.62 22,744.45 0.81 4,863.9
11.93 134.74
2.33 0.50
0.01
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为1,452,399.34万元，与2019年三季度的 1,154,003.76万元相比有较大增长，增长25.86%。
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 38 页
长期股权投资
30,738.4 -8144.54
-20.95 31,820.68 1,082.28
44.10 478,243.5
25.80 307,996.57
2.66 31,820.68 4.83 29,507.01
12.40
32.93
21.21 2.19 2.03
2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的47.16%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
26.51 459,249.63
47.14
202,766.01
27.80 196,350.66
30.44 184,661.68
18.96
179,119.61
24.56 174,824.15
27.10 180,076.78
18.49
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 38 页
预付款项 其他流动资产
应收票据
项目名称 总资产 流动资产
货币资金 存货
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,199,805.5 4
729,265.88 199,252.04 202,766.01
100.00 1,154,003.7 6
60.78 645,121.1
非流动资产
固定资产 长期股权投资 在建工程
179,119.61
470,539.66
293,831.92 38,882.94 55,201.06
14.93 174,824.15
39.22 508,882.66
24.49 297,764.23
3.24 30,738.4 4.60 55,683.06
15.15 180,076.78
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 38 页
6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收 入增长，资产的盈利能力并没有提高。与2019年三季度相比，资产结构偏 差。
-18.99 22,744.45 5,855.87
-2.40
5,252.63
180,076.78
8.15 478,243.5 -30639.16
1.34
10,232.34
307,996.57
- 6,686.84 2,771.26
25.86
51 168.54
34.67 3
-6.02 3.44 70.78
4.资产的增减变化原因
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 38 页
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加288,232.22万元，固 定资产增加10,232.34万元，预付款项增加5,855.87万元，应收账款增加 5,252.63万元，开发支出增加2,771.26万元，长期股权投资增加1,082.28 万元，共计增加313,426.6万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所 得税资产减少89.22万元，投资性房地产减少222.18万元，其他流动资产 减少361.81万元，长期待摊费用减少610.47万元，商誉减少1,374.77万元， 无形资产减少1,482.79万元，存货减少11,688.98万元，其他非流动资产减 少14,640.7万元，在建工程减少26,176.05万元，应收票据减少76,830.99 万元，共计减少133,477.95万元。各项科目变化引起资产总额增加 298,395.58万元。
-4295.46 174,824.15
508,882.66
38,343
297,764.23 3,915.58
3,932.31 3,915.58
-3.82 1,452,399.3 298,395.58
4
-11.54 974,155.84 329,034.73
-14.17 459,249.63 288,232.22
项目名称
总资产
流动资产 货币资金 预付款项 应收账款
非流动资产 固定资产 开发支出
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
1,154,003.7 -45801.78 6
645,121.1 -84144.78
-28234.63Baidu Nhomakorabea171,017.41
万向钱潮2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 万向钱潮2020年三季度资产总额为1,452,399.34万元，其中流动资产 为974,155.84万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动 资产的47.14%、18.96%和18.49%。非流动资产为478,243.5万元，主要 以固定资产、长期股权投资、在建工程为主，分别占非流动资产的64.4%、 6.65%和6.17%。
项目名称 流动资产
货币资金 存货 应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
729,265.88
100.00 645,121.1
100.00 974,155.84
100.00
199,252.04
27.32 171,017.41
16.61 171,017.41
16.90 196,350.66
100.00 1,452,399.3 4
55.90 974,155.84
14.82 459,249.63
17.01 184,661.68
100.00 67.07 31.62 12.71
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 38 页
应收账款
20,848.48 6,176.44
115,054.31
2.86 16,888.57 0.85 5,225.71
15.78 76,965.73
2.62 22,744.45 0.81 4,863.9
11.93 134.74
2.33 0.50
0.01
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为1,452,399.34万元，与2019年三季度的 1,154,003.76万元相比有较大增长，增长25.86%。
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 38 页
长期股权投资
30,738.4 -8144.54
-20.95 31,820.68 1,082.28
44.10 478,243.5
25.80 307,996.57
2.66 31,820.68 4.83 29,507.01
12.40
32.93
21.21 2.19 2.03
2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的47.16%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
26.51 459,249.63
47.14
202,766.01
27.80 196,350.66
30.44 184,661.68
18.96
179,119.61
24.56 174,824.15
27.10 180,076.78
18.49
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 38 页
预付款项 其他流动资产
应收票据
项目名称 总资产 流动资产
货币资金 存货
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,199,805.5 4
729,265.88 199,252.04 202,766.01
100.00 1,154,003.7 6
60.78 645,121.1
非流动资产
固定资产 长期股权投资 在建工程
179,119.61
470,539.66
293,831.92 38,882.94 55,201.06
14.93 174,824.15
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24.49 297,764.23
3.24 30,738.4 4.60 55,683.06
15.15 180,076.78
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 38 页
6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收 入增长，资产的盈利能力并没有提高。与2019年三季度相比，资产结构偏 差。
-18.99 22,744.45 5,855.87
-2.40
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1.34
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25.86
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-6.02 3.44 70.78
4.资产的增减变化原因
内部资料，妥善保管
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以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加288,232.22万元，固 定资产增加10,232.34万元，预付款项增加5,855.87万元，应收账款增加 5,252.63万元，开发支出增加2,771.26万元，长期股权投资增加1,082.28 万元，共计增加313,426.6万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所 得税资产减少89.22万元，投资性房地产减少222.18万元，其他流动资产 减少361.81万元，长期待摊费用减少610.47万元，商誉减少1,374.77万元， 无形资产减少1,482.79万元，存货减少11,688.98万元，其他非流动资产减 少14,640.7万元，在建工程减少26,176.05万元，应收票据减少76,830.99 万元，共计减少133,477.95万元。各项科目变化引起资产总额增加 298,395.58万元。